某公司財務部工作規(guī)范(參考版)
2025-04-12 00:42本頁面
【正文】 （六）會計核算流程現(xiàn)金收入核算流程應收賬款支票、信用卡解銀行出納餐廳賬臺應收票據(jù)銀行回單營業(yè)收入記賬交款單復核制證審核營業(yè)報表其它其它賬單存檔支出核算流程符合零星報銷規(guī)定，出納予以報銷（1）現(xiàn)金、銀行現(xiàn)金超零星報銷規(guī)定范圍，由財務部經(jīng)理核準 計劃原始憑證制證審核 符合 要求收料單資金管理員根據(jù)資金情況開具委托款或付款支票復核工業(yè)審批手續(xù)退票憑證 不符合財務部經(jīng)理審核簽字并蓋印鑒章 要求電腦記賬存檔合理合法出 納付 款銀行 （2）支票支票正本交申請人支款支票申請表核銷存檔資金管理員根據(jù)資金情況填寫支票申請部門經(jīng)理簽字申請人或部門填寫支票申請表財務部經(jīng)理簽字財務部經(jīng)理審核并簽章總經(jīng)理簽字支票存根及原始 憑證交會計制證（七）成本控制核算流程健全原始記錄各部門編制成本費用計劃 指導了解實際情況 深入各廚房調(diào)撥成本 分解落實到各經(jīng)營管理部門編制酒店成本費用計劃并上報審批 調(diào)查原因書面報告 核算餐料和酒成本率各部門成本、費用控制工作實績 日清 編制 發(fā)現(xiàn) 日結 旬報 異常酒水日報信息反饋 實地盤點抽查各部門逐月核算成本費用 提出降低成本、費用和加強管理措施的建議各部門進行成本費用、分析（八）驗收、保管核算流程日常貨物驗收批量貨物驗收核對發(fā)票或進貨單 檢查質(zhì)量剔除不合格品后過磅餐具、低值易耗品等物品按申購要求檢查檢查包裝食品原料的標簽進口食品檢查防偽標識和中文標簽鮮活貨鮮活貨濾水后稱重供貨
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