【正文】 32 / 31預(yù)算統(tǒng)計(jì)表月份： 部門：預(yù)算編號 預(yù)算科目 預(yù)算金額 實(shí)際支出 差額 追加預(yù)算 說明總經(jīng)理： 審核： 制表：33 / 31問題賬款報(bào)告表客戶名稱 電 話店鋪地址 經(jīng) 辦 人負(fù)責(zé)人 交易項(xiàng)目開始往來日期 授信額度基本資料欄平均每月交易額 問題賬金額經(jīng)過情況發(fā)生原因：□客戶倒閉 □拖延付款 □質(zhì)量不良 □數(shù)量不符 □客戶要求延后付款 □其他經(jīng)過情況：處理意見附件明細(xì)核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：。管制報(bào)表的設(shè)置或印刷一律應(yīng)事先會簽經(jīng)營會議經(jīng)理后方可印制，如遇新增或內(nèi)容有所修改時(shí)，應(yīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可印制。（3） 凡報(bào)表的右上角未加蓋字樣者，屬第三類之一般表單，即第一、第二類外并經(jīng)正式編號列入“報(bào)表目錄”的表單。4．各類報(bào)表的區(qū)分如下：（1） 凡報(bào)表的右上角，加蓋有“管”字的，屬第一類的管制報(bào)表，即列入管制的報(bào)表。2．本辦法所稱的報(bào)表系指為應(yīng)管理上的需要所設(shè)置的報(bào)表，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并予正式編號后列入“報(bào)表目錄”內(nèi)。 23 / 31報(bào)表管理辦法1．本購物中心為求報(bào)表作業(yè)合乎時(shí)效，借以加速內(nèi)部聯(lián)系，特制定本辦法。2． 屬于保管、使用、維修不當(dāng)，責(zé)任事故造成的固定資產(chǎn)提早報(bào)廢，根據(jù)情節(jié)由責(zé)任人賠償部分或全部損失。也可向住房戶或單位收取管理費(fèi)用用于補(bǔ)充。2． 購物中心固定資產(chǎn)發(fā)生大小修理時(shí)均從預(yù)提修理費(fèi)支出，預(yù)提費(fèi)用不夠時(shí)，超支部分可據(jù)實(shí)列入當(dāng)期成本。3． 經(jīng)管財(cái)產(chǎn)人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必須進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并填制“固定資產(chǎn)盤存單” ，辦理交接手續(xù)，交接不清不得離職。五、 固定資產(chǎn)清查22 / 311． 財(cái)務(wù)審計(jì)部于每年 10 月會同財(cái)產(chǎn)管理部門對全場固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，做到財(cái)務(wù)審計(jì)部與財(cái)產(chǎn)管理部門帳帳一致，財(cái)產(chǎn)管理部門與使用單位帳卡一致，帳實(shí)相符。2． 固定資產(chǎn)需要場內(nèi)調(diào)撥時(shí)由購物中心財(cái)產(chǎn)管理部門協(xié)調(diào)審查后，由調(diào)出單位填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”1—3 聯(lián)，調(diào)撥雙方及財(cái)產(chǎn)管理部門蓋章簽字后，第一聯(lián)調(diào)入方入帳，第二聯(lián)調(diào)出方入帳，第三聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門入帳。12月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率3． 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)要單獨(dú)進(jìn)行核算，其折舊計(jì)入管理費(fèi)用。預(yù)計(jì)殘值率為固定資產(chǎn)原值的 3%—5%，計(jì)算公式： 年折舊率=原值—?dú)堉?清理費(fèi) 100% 預(yù)計(jì)使用年限原值2．當(dāng)月新增加的固定資產(chǎn)與次月提折舊，月份內(nèi)減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊，帳面已提足的固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊，按規(guī)定需淘汰或準(zhǔn)備報(bào)廢的固定資產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢，其未提足部分可一次補(bǔ)提。商店等使用單位也要建立相應(yīng)的品種卡片，落實(shí)到班組、個(gè)人，明確責(zé)任，加強(qiáng)管理。 購物中心財(cái)產(chǎn)管理部門按計(jì)劃購置的固定資產(chǎn)發(fā)票由部門領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員21 / 31簽字后，做 12 聯(lián)“固定資產(chǎn)購進(jìn)單” ，一聯(lián)購進(jìn)單位入財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳，二聯(lián)連同發(fā)票轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)銷入財(cái)產(chǎn)帳。對不可預(yù)見的特需購量可臨時(shí)追加計(jì)劃，經(jīng)購物中心主管經(jīng)理審批同意后方可購置。使用單位設(shè)財(cái)產(chǎn)管理員。（2） 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)：包括宿舍、食堂、幼兒園、浴室、醫(yī)務(wù)室。 企業(yè)的固定資產(chǎn)分為兩類：經(jīng)營用和非經(jīng)營用。固定資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)對購物中心固定資產(chǎn)的管理和核算，保證固定資產(chǎn)安全與合理使用，防止丟失損壞，充分發(fā)揮其使用效能，特制定本規(guī)定。20 / 31（5） 購物中心各職能部室及所屬各商店處理廢舊物品及其他收入的現(xiàn)金，必須送交財(cái)會部門轉(zhuǎn)帳，經(jīng)辦人員不得長期存放，或以個(gè)人名義、互助會名義存入銀行。掛失止票不能收，應(yīng)追究其來源。應(yīng)及時(shí)交會計(jì)室送交銀行，帶銀行收妥入賬后再付貨，以防發(fā)生詐騙或冒領(lǐng)。防止收受空頭支票或無效支票。次日起封時(shí)，也要經(jīng)雙人清點(diǎn)，相符后，在進(jìn)行實(shí)用。（4） 當(dāng)日銷貨現(xiàn)金必須經(jīng)雙人交叉復(fù)核、填寫交款清單簽字或蓋章，雙人送交款及時(shí)，柜臺、收款臺不得存放現(xiàn)金過夜，以免發(fā)生意外事故。營業(yè)終了后交給購物中心會計(jì)室，不得挪用。二、 收款臺、柜臺 現(xiàn)金的管理（1） 購物中心收款員、售貨員收到顧客現(xiàn)金是要看清面值，按規(guī)定放進(jìn)錢箱，大面額貨款（50 元以上）要經(jīng)驗(yàn)鈔機(jī)驗(yàn)證，以防假幣。19 / 31 外地客戶購貨余款，原則上退回原單位，不得支付現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入其他單位帳戶 財(cái)會部門收到貨場人員交來現(xiàn)金，應(yīng)開收據(jù)，轉(zhuǎn)做收溢處理。 出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款。 出差人員返回后 3 日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)部門報(bào)帳，如因手續(xù)沒有辦完，可將所?，F(xiàn)金先行交回，于 7 日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。 庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持帳款相符，如發(fā)生長短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損益處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長短款相互抵補(bǔ)。一、 財(cái)會部門 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑據(jù)辦理，不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。? 對于臨時(shí)去港人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對于臨時(shí)出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。? 員工服裝補(bǔ)貼和發(fā)放，凡是購物中心正式員工（含合同制職工）每兩年發(fā)放夏裝、冬裝各一套。17 / 31c) 本購物中心工作人員（含合同制職工） ，每人每天發(fā)放洗理費(fèi)、書刊費(fèi)、水電補(bǔ)貼、物價(jià)補(bǔ)貼、糧價(jià)補(bǔ)貼、煤氣補(bǔ)貼。但每單 200 元以上必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4． 汽車司機(jī)的各類補(bǔ)貼按購物中心相關(guān)規(guī)定辦理。2． 管理人員和工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，可以按露天人員標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取外勤津貼。第五條 購物中心外勤津貼規(guī)定1． 工作人員從事露天、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人每天補(bǔ)發(fā)津貼。4． 值班費(fèi)，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作（或反向途徑） 、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負(fù)責(zé)人簽字報(bào)誤餐費(fèi)。（5） 員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超時(shí)工作不計(jì)加班費(fèi)。按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)： ( 本人月工資—浮動(dòng)工資200%)加班天數(shù) 25．5（2） 法定假日以外平時(shí)因工作