銷售管理專項(xiàng)審計(jì)方案(參考版)
2024-11-11 13:47本頁(yè)面
【正文】 抽查公司轉(zhuǎn)賬付款憑證，是否存在第三方公司代付款，手續(xù)是否齊全？ 抽查逾期交款記錄，是否有催收記錄或延期付款審批？ 二、定、調(diào)價(jià)管理 關(guān)注點(diǎn)： 保密性及安全性，內(nèi)部員工購(gòu)房?jī)r(jià)格的合理性 準(zhǔn)備階段 資料搜集： ? 公司定調(diào)價(jià)作業(yè)指引 ? 銷售臺(tái)賬 分析公司制度，編寫《定調(diào)價(jià)內(nèi)控環(huán)境評(píng)價(jià)底稿》 比較員工所購(gòu)房的 定價(jià)與鄰近單元的價(jià)格，有無(wú)明顯不合理的情況？ 確定抽樣樣本（按合同號(hào)抽取合同價(jià)格，按折扣倒推其定價(jià)，重點(diǎn)是員工購(gòu)房和尾盤調(diào)價(jià)） 現(xiàn)場(chǎng)階段 對(duì)制度中不明確的地方，現(xiàn)場(chǎng)訪談相關(guān)人員 檢查歷次定、調(diào)價(jià)表，關(guān)注審批是否完整，參與審批的部門和人員級(jí)別？ 測(cè)試實(shí)際執(zhí)行的價(jià)格是否與定價(jià)表一致？ 三、特例管理之一：退換房管理 關(guān)注點(diǎn)： 手續(xù)完善性、 控制嚴(yán)格 性 準(zhǔn)備階段 資料搜集： ? 集團(tuán)退換房管理辦法 ? 公司退換房管理辦法 萬(wàn)科審計(jì)法務(wù)部 編制：王楊 審核： 批準(zhǔn)： 【抄送】 第 4 頁(yè) 共 7 頁(yè) ? 公司退換房統(tǒng)計(jì)表 分析公司制度有無(wú)與集團(tuán)制度不一致的地方，編制《退換房?jī)?nèi)控環(huán)境評(píng)價(jià)底稿》 統(tǒng)計(jì)退換房的總體比例（分簽約前和簽約后兩類）。如果至審計(jì)時(shí)仍 未售出，更應(yīng)特別關(guān)注。（如：銷控表上反映，某些房鄰近的單元，銷售率較高、銷售速度較快，而這些房卻較長(zhǎng)時(shí)間持續(xù)是未售狀態(tài)） 在銷售臺(tái)賬和收款臺(tái)賬中，找出這些房的認(rèn)購(gòu)時(shí)間、交款時(shí)間、交款金額、客戶姓名（尤其關(guān)注是否是內(nèi)部員工）。（包括： 營(yíng)銷計(jì)劃管理、定調(diào)價(jià)、收退款、特例管理、售樓合同管理、營(yíng)銷合同管理、廣告宣傳管理等） 萬(wàn)科審計(jì)法務(wù)部 編制：王楊 審核： 批準(zhǔn)：
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