專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案(參考版)
2025-06-09 19:44本頁面
【正文】 九、審計(jì)原則嚴(yán)格按照審計(jì)計(jì)劃實(shí)施施審計(jì)，保質(zhì)保量完成審計(jì)工工作，并按時提交審計(jì)報(bào)告；；現(xiàn)場審計(jì)人員嚴(yán)格遵遵守職業(yè)道德，不徇私舞弊，確保審計(jì)報(bào)告客觀公正；通過審計(jì)，為加強(qiáng)專項(xiàng)資資金管理，提高專項(xiàng)資金使用用效率提出合理化建議。提交審計(jì)報(bào)告征求意見書書：XX年6月25日至288日（時間約4個工作日），工作內(nèi)容：工作底稿匯總、復(fù)核，全面稽核收集的有關(guān)關(guān)資料和現(xiàn)場審計(jì)數(shù)據(jù)，撰寫寫審計(jì)報(bào)告初稿，提交被審計(jì)計(jì)單位及XX市衛(wèi)生局交換意意見。八、審計(jì)方式和審計(jì)計(jì)劃采取取就地審計(jì)方式，計(jì)劃審計(jì)工工作進(jìn)度和時間安排如下：審計(jì)準(zhǔn)備階段：XX年55月21日至25日（時間55個工作日），工作內(nèi)容：進(jìn)進(jìn)行審前調(diào)查，收集資料，制制定審計(jì)實(shí)施方案，擬定審計(jì)計(jì)計(jì)劃及簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書書。（二）財(cái)財(cái)務(wù)管理對專項(xiàng)資金是是否單獨(dú)建賬核算；專專項(xiàng)資金撥付與使用的原始憑憑證是否真實(shí)可靠，要素是否否齊全，賬、證、表是否一致致；專項(xiàng)資金安排的建建設(shè)項(xiàng)目，工程成本的核算是是否真實(shí)合規(guī)。《中國注冊會計(jì)師師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》。20xx20xx年年《中央補(bǔ)助XX市公共衛(wèi)生生專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案》及及相關(guān)項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)計(jì)劃的通知。四、審計(jì)范圍圍各區(qū)縣20xx220xx年中央補(bǔ)助地方公共共衛(wèi)生專項(xiàng)資金情況；各區(qū)縣20xx20xxx年與中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生生專項(xiàng)資金相關(guān)的醫(yī)療衛(wèi)生服服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)資料；；各區(qū)縣20xx年44季度中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生生專項(xiàng)資金執(zhí)行情況及撥付情情況。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，我所擬安排上述4人進(jìn)行公公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金審計(jì)現(xiàn)場工工作，并計(jì)劃對每個區(qū)縣現(xiàn)場場審計(jì)時間在5個工作日以上上。曾曾參與制定XX市衛(wèi)生系統(tǒng)、XX水利投資集團(tuán)有限公司司、XX市公路局、XX市地地產(chǎn)集團(tuán)等多家企事業(yè)單位任任期和專項(xiàng)審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、清產(chǎn)核資、上市審計(jì)、拆遷遷審計(jì)、地方公路建設(shè)資金審審計(jì)等審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)模版及審審核工作。曾加盟XX市財(cái)政局局檢查組參與對XX等地財(cái)政政專項(xiàng)資金的督查；曾對XXX市急救中心、XX、XX市市腫瘤醫(yī)院等進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；曾對XX等基層層衛(wèi)生院進(jìn)行清債審計(jì)，對XXX醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。所委派的現(xiàn)場人員具有多年年衛(wèi)生系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，包包括對各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)清債項(xiàng)項(xiàng)目、全球基金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)，對部分衛(wèi)生系統(tǒng)基層層單位法定代表人的任期經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及對部分醫(yī)院進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)等。多多年以來，已為衛(wèi)生系統(tǒng)、交交通系統(tǒng)、等數(shù)百家外資、國國有、民營等企事業(yè)單位提供供過會計(jì)審計(jì)、稅收籌劃、涉涉稅鑒證、財(cái)稅咨詢、投資分分析、企業(yè)改制、內(nèi)控管理咨咨詢等全方位多層次的專業(yè)服服務(wù)，業(yè)績情況詳見附表1：：主要業(yè)績一覽表。一、事務(wù)所基本情況及及主要業(yè)績XXXXX（以以下簡稱本所）是經(jīng)XX市財(cái)財(cái)政局審批，具有執(zhí)業(yè)注冊會會計(jì)師法定業(yè)務(wù)資格的專業(yè)審審計(jì)機(jī)構(gòu)，在XX會計(jì)師事務(wù)務(wù)所排名中名列前茅，在業(yè)內(nèi)內(nèi)有著較深厚的技術(shù)沉淀與企企業(yè)影響力，業(yè)務(wù)水平和能力力在業(yè)內(nèi)享有盛譽(yù)且業(yè)績斐然然。方案四：XXXX補(bǔ)助地方公公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金審計(jì)方案我們接受委托，根據(jù)《200xx20xx年中央補(bǔ)助助我市公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金聘請請中介機(jī)構(gòu)實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)工作作方案》以及XXXX的相關(guān)關(guān)要求，擬對本次納入審計(jì)范范圍的Xxx等15個區(qū)縣中中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。（三三）糾防并舉，建章立制。二是組織重重點(diǎn)檢查要認(rèn)真仔細(xì)，深入透透徹，嚴(yán)禁浮于表面，流于形形式。（二）嚴(yán)肅肅紀(jì)律，確保質(zhì)量。各鎮(zhèn)（街道、場）要高高度重視，充分認(rèn)識開展民政政專項(xiàng)資金檢查的重要性和必必要性，要把這項(xiàng)工作作為當(dāng)當(dāng)前一件大事，擺在突出位臵臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。對于違紀(jì)嚴(yán)嚴(yán)重拒不整改的單位和個人，將提交紀(jì)檢監(jiān)察及司法機(jī)關(guān)關(guān)嚴(yán)肅處理。（三）整改落實(shí)。（二二）重點(diǎn)檢查（5月16日至至5月30日或11月16日日至11月30日）。（一）自查自自糾（5月1日至5月15日日或11月1日至11月155日）。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人人手中，有無截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象象。查人數(shù)。查鄉(xiāng)村兩級有無研究220xx年度納入低保救助的的人員的會議記錄、公示照片片。
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