專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案-wenkub.com
2025-06-03 19:44 本頁面
【正文】 審計(jì)結(jié)論階段：：XX年6月29日至30日日（時間約2個工作日），工工作內(nèi)容：完成并出具正式審審計(jì)報告。七、審計(jì)程程序及審計(jì)方法通過現(xiàn)現(xiàn)場審計(jì)，查閱各區(qū)縣衛(wèi)生局局及用款單位的專項(xiàng)資金收支支的相關(guān)文件、撥付時間，查查實(shí)其撥入與撥付的及時性，檢查其資金管理內(nèi)部控制建建立及執(zhí)行的有效性；通過現(xiàn)場審計(jì)，檢查專項(xiàng)資資金財務(wù)核算方式，并核對總總賬、明細(xì)賬、記賬憑證、原原始憑證（銀行對賬單及撥款款單等），檢查專項(xiàng)資金收支支是否真實(shí)可靠，要素是否齊齊全，賬、證、表是否一致，核實(shí)其專項(xiàng)資金收支的真實(shí)實(shí)性；通過抽查、核對對、現(xiàn)場查勘等審計(jì)程序,檢檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等用款單位專專項(xiàng)資金使用情況，檢查其使使用的合規(guī)、合法性?！缎姓率聵I(yè)單位會計(jì)制度》、《醫(yī)院院財務(wù)會計(jì)制度》、《基層醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財務(wù)會計(jì)制度》》。三、審計(jì)目的檢查各各區(qū)縣中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生生專項(xiàng)資金收支情況及真實(shí)性性，使用的合規(guī)性、合法性，檢查專項(xiàng)資金是否?？顚Ｓ糜?，撥付是否及時到位，加強(qiáng)強(qiáng)對中央轉(zhuǎn)移支付財政資金的的監(jiān)管力度。XXXX，擁有注冊會計(jì)計(jì)師資格，大學(xué)本科學(xué)歷，88年審計(jì)工作經(jīng)歷，在會計(jì)、審計(jì)方面具有豐富經(jīng)驗(yàn)。二、審審計(jì)組成員本所擬委派具有有衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)的4名現(xiàn)場人員進(jìn)行審計(jì)。結(jié)合審前前調(diào)查及各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)的具具體情況，特制定本審計(jì)方案案。三是對檢查情況要全面面如實(shí)的報告，不許弄虛作假假、瞞報漏報等問題。要要指定專人負(fù)責(zé)，認(rèn)真開展自自查自糾，并主動配合檢查人人員做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)應(yīng)的文件資料。（5月11日至5月31日或11月11日至11月31日）整改落落實(shí)工作與自查自糾、重點(diǎn)檢檢查工作同步進(jìn)行，對查出的的問題，要認(rèn)真梳理、分析原原因、及時整改。各鎮(zhèn)街道、場)接到到通知后要迅速對照此次專項(xiàng)項(xiàng)資金檢查內(nèi)容，逐項(xiàng)、逐村村認(rèn)真開展自查工作，對發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問題要及時糾正。入戶抽查享受低低保戶戶口本人數(shù)與低保證人人數(shù)是否相符，有無“死亡保保、空頭保”的情況；查證卡。（五）農(nóng)村低保查程程序。（四）優(yōu)撫資金查查名冊。查看三聯(lián)單填寫寫是否規(guī)范，對所救助對象是是否匯總為臨時救助花名冊。詢問五保對象供養(yǎng)養(yǎng)費(fèi)領(lǐng)取及安全過冬情況。查五保供養(yǎng)養(yǎng)是否按時（每季度發(fā)放一次次）按標(biāo)準(zhǔn)（每人每季度6660元）發(fā)放。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建建立檔案。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)發(fā)放到災(zāi)民手中。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分分配救災(zāi)款物的會議記錄、文文件、公示照片。方案三：青銅峽市市民政專項(xiàng)資金審計(jì)檢查實(shí)施施方案根據(jù)自治區(qū)、吳忠市市民政工作會議精神，為進(jìn)一一步加大民政專項(xiàng)資金的管理理力度，確保救災(zāi)、救助資金金?？顚Ｓ茫踩\(yùn)行，市民民政局安排在20xx年5月月初和11月中旬各審計(jì)檢查查一次，對8個鎮(zhèn)、2個農(nóng)林林場、1個街道辦事處20xxx20xx年度民政專項(xiàng)項(xiàng)資金的管理、使用情況進(jìn)行行一次全面檢查。（三）拓寬寬思路，改進(jìn)方法。參參加審計(jì)的單位應(yīng)精心組織，相互配合，保障檢查人員及及時到位，保證工作質(zhì)量。（三）審計(jì)檢查的時間安安排。審審計(jì)檢查組成員由各參與部門門分別抽調(diào)4至5名業(yè)務(wù)骨干干組成，分成4個審計(jì)檢查小小組，對市本級和各縣（區(qū)））危房改造資金收支情況進(jìn)行行直接審計(jì)檢查。，是否存在虛假假負(fù)債及因項(xiàng)目學(xué)校負(fù)債太重重，影響學(xué)生正常上課情況。，從原始票據(jù)入入手，查看與施工單位協(xié)議及及決算中有無將項(xiàng)目學(xué)校的房房屋安全鑒定費(fèi)用、桌椅等教教學(xué)器材、教師宿舍建設(shè)或裝裝修費(fèi)用、危改辦的辦公費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等與工程項(xiàng)項(xiàng)目無關(guān)的費(fèi)用列入工程費(fèi)用用；有無票據(jù)使用不合規(guī)，白白條大額現(xiàn)金支付危改專項(xiàng)資資金現(xiàn)象。2..檢查是否建立了嚴(yán)格的資金金撥付申報和審批制度，對省省批復(fù)的項(xiàng)目是否按照項(xiàng)目實(shí)實(shí)施進(jìn)度撥付資金，各縣（區(qū)區(qū)）有無截留、滯留危改資金金行為及因撥款不及時耽誤工工程完工情況。、省危改辦批準(zhǔn)，有有無擅自更改、調(diào)整已批復(fù)危危改項(xiàng)目和工程建設(shè)行為，工工程的實(shí)際執(zhí)行情況與建設(shè)有有無嚴(yán)重的移項(xiàng)和“兩張皮””現(xiàn)象。市、縣（區(qū)）對項(xiàng)項(xiàng)目學(xué)校抽審數(shù)不低于項(xiàng)目數(shù)數(shù)量的30%，重點(diǎn)是項(xiàng)目數(shù)數(shù)量較大、建校地點(diǎn)偏遠(yuǎn)、有有群眾舉報的危改項(xiàng)目。方案二：危房改造資金專專項(xiàng)審計(jì)檢查工作實(shí)施方案為規(guī)范我市
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