專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案(編輯修改稿)
2025-07-03 19:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 成，分成4個(gè)審計(jì)檢查小小組，對市本級(jí)和各縣（區(qū)））危房改造資金收支情況進(jìn)行行直接審計(jì)檢查。每組的組長長負(fù)責(zé)本組的審計(jì)檢查工作，包括審計(jì)取證、復(fù)核和提出出審計(jì)報(bào)告等工作，確保審計(jì)計(jì)工作質(zhì)量。（二）審計(jì)檢檢查的分工。根據(jù)本次審計(jì)工工作需要，具體實(shí)施審計(jì)中，市審計(jì)局負(fù)責(zé)具體組織本次次全市農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改改造資金審計(jì)工作，并對市危危改辦及市財(cái)政管理的危改專專戶資金實(shí)施審計(jì)和審計(jì)調(diào)查查，審計(jì)項(xiàng)目單位資金籌集、使用和核算以及學(xué)校負(fù)債等等情況；市財(cái)政局主要負(fù)責(zé)審審計(jì)檢查各級(jí)財(cái)政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資金金運(yùn)行的真實(shí)性、合規(guī)性等；；市計(jì)委負(fù)責(zé)立項(xiàng)程序和項(xiàng)目目管理；市教育局負(fù)責(zé)D級(jí)危危房確定，學(xué)校布局，資產(chǎn)管管理、使用及產(chǎn)權(quán)等；市建管管局負(fù)責(zé)審計(jì)工程招投標(biāo)和““四制”的執(zhí)行情況以及項(xiàng)目目實(shí)施、工程質(zhì)量、驗(yàn)收等。（三）審計(jì)檢查的時(shí)間安安排。20xx年10月211日前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，進(jìn)進(jìn)行審前調(diào)查，審計(jì)人員分組組等；20xx年10月244日至11月4日，審計(jì)組對對市本級(jí)和各縣（區(qū)）實(shí)施審審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，提交對各被被審計(jì)單位的審計(jì)報(bào)告等；220xx年11月上旬，市審審計(jì)局牽頭，對本級(jí)及各縣（（區(qū)）審計(jì)中反映的情況進(jìn)行行認(rèn)真整理、歸納和分析，匯匯總審計(jì)情況，向市政府和省省審計(jì)廳上報(bào)綜合報(bào)告，并下下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)決定。五、工作要求（一）提高高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各縣（區(qū)區(qū)）人民政府和項(xiàng)目單位主管管部門、建設(shè)單位應(yīng)高度重視視這次專項(xiàng)審計(jì)檢查工作，認(rèn)認(rèn)真對待，做好配合工作。參參加審計(jì)的單位應(yīng)精心組織，相互配合，保障檢查人員及及時(shí)到位，保證工作質(zhì)量。（二）全面審計(jì)，突出重點(diǎn)點(diǎn)。對重點(diǎn)資金、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，重重大問題和案件線索要組織力力量一查到底。審計(jì)期間要注注意及時(shí)通報(bào)情況，并做好審審計(jì)保密工作。（三）拓寬寬思路，改進(jìn)方法。一是堅(jiān)持持賬面審計(jì)與查閱項(xiàng)目檔案資資料相結(jié)合，賬面審計(jì)與現(xiàn)場場勘察相結(jié)合。二是采取審計(jì)計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合。三是將將查處問題與分析原因相結(jié)合合，有針對性地提出審計(jì)意見見和建議，為市政府及有關(guān)部部門加強(qiáng)和改進(jìn)管理提供參考考依據(jù)。方案三：青銅峽市市民政專項(xiàng)資金審計(jì)檢查實(shí)施施方案根據(jù)自治區(qū)、吳忠市市民政工作會(huì)議精神，為進(jìn)一一步加大民政專項(xiàng)資金的管理理力度，確保救災(zāi)、救助資金金?？顚Ｓ茫踩\(yùn)行，市民民政局安排在20xx年5月月初和11月中旬各審計(jì)檢查查一次，對8個(gè)鎮(zhèn)、2個(gè)農(nóng)林林場、1個(gè)街道辦事處20xxx20xx年度民政專項(xiàng)項(xiàng)資金的管理、使用情況進(jìn)行行一次全面檢查。特制定以下下實(shí)施方案。一、檢查目的的這次開展的民政專項(xiàng)資金金檢查的目的，旨在強(qiáng)化對民民政專項(xiàng)資金的監(jiān)管，確保民民政專項(xiàng)資金做到?？顚Ｓ茫皶r(shí)足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和和糾正款物分配使用和管理中中存在的問題，提高民政專項(xiàng)項(xiàng)資金的使用效率和救助效果果。二、檢查內(nèi)容（一））救災(zāi)資金查記錄、文文件。查鎮(zhèn)村兩級(jí)有無研究分分配救災(zāi)款物的會(huì)議記錄、文文件、公示照片。查名冊冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級(jí)發(fā)放救救災(zāi)款物的名冊和相關(guān)身份戶戶口資料。查款物相符符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)發(fā)放到災(zāi)民手中。救災(zāi)災(zāi)資金收支節(jié)余情況。包括冬冬令春荒生活救助資金，重點(diǎn)點(diǎn)查看資金使用，并對其效果果進(jìn)行評估。（二）農(nóng)村五五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個(gè)五保對象建建立檔案。查資料。查查每個(gè)五保對象是否簽有供養(yǎng)養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護(hù)人。查經(jīng)費(fèi)發(fā)放。查五保供養(yǎng)養(yǎng)是否按時(shí)（每季度發(fā)放一次次）按標(biāo)準(zhǔn)（每人每季度6660元）發(fā)放。查五保保安全過冬采取的措施。查安安全過冬相關(guān)資料。入入戶調(diào)查。詢問五保對象供養(yǎng)養(yǎng)費(fèi)領(lǐng)取及安全過冬情況。五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況況。重點(diǎn)放在安全過冬給五保保戶購買煤、糧等，解決個(gè)別別五保戶生活困難的情況。（三）臨時(shí)救濟(jì)資金查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫寫是否規(guī)范，對所救助對象是是否匯總為臨時(shí)救助花名冊。入戶抽查。查看救助助對象是否準(zhǔn)確，所救助金額額是否花名冊一致。臨臨時(shí)救濟(jì)資金收支節(jié)余情況。（四）優(yōu)撫資金查查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名名冊。查三聯(lián)單。查看看優(yōu)撫對象臨時(shí)救助情況。（五）農(nóng)村低保查程程序
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