專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案(精簡(jiǎn)版(參考版)
2024-10-23 10:27本頁(yè)面
【正文】 九、審計(jì)原則 嚴(yán)格按照審計(jì)計(jì)劃實(shí)施審計(jì)，保質(zhì)保量完成審計(jì)工作，并按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告； 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，不徇私舞弊，確保審計(jì)報(bào)告客觀公正； 通過(guò)審計(jì)，為加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，提高專項(xiàng)資金使 用效率提出合理化建議。 提交審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書： XX 年 6 月日至 28 日（時(shí)間約 4 個(gè)工作日），工作內(nèi)容：工作底稿匯總、復(fù)核，全面稽核收集的有關(guān)資料和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)，撰寫審計(jì)報(bào)告初稿，提交被審計(jì)單位及 XX 市衛(wèi)生局交換意見(jiàn)。 八、審計(jì)方式和審計(jì)計(jì)劃 采取就地審計(jì)方式，計(jì)劃審計(jì)工作進(jìn)度和時(shí)間安排如下： 審計(jì)準(zhǔn)備階段： XX 年 5 月日至日（時(shí)間 5 個(gè)工作日），工作內(nèi)容：進(jìn)行審前調(diào)查，收集資料，制定審計(jì)實(shí)施方案，擬定審計(jì)計(jì)劃及簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。 （二）財(cái)務(wù)管理 對(duì)專項(xiàng)資金是否單獨(dú)建賬核算； 專項(xiàng)資金撥付與使用的原始憑證是否真實(shí)可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致； （詳細(xì)定稿版） 專項(xiàng)資金安排的建設(shè)項(xiàng)目，工程成本的核算是否真實(shí)合規(guī)。 《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》。 xxxx 年《中央補(bǔ)助 XX 市公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案》及相關(guān)項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的通知。 四、審計(jì)范圍 各區(qū)縣 xxxx 年中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金情況； 各區(qū)縣 xxxx 年與中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金相關(guān)的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)資料； 各區(qū)縣 xx 年 4 季度中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金執(zhí)行情況及撥付情況。 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，我所擬安排上述 4 人進(jìn)行公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金審計(jì) （詳細(xì)定稿版） 現(xiàn)場(chǎng)工作，并計(jì)劃對(duì)每個(gè)區(qū)縣現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間在 5 個(gè)工作日以上。曾參與制定 XX 市衛(wèi)生系統(tǒng)、 XX 水利投資集團(tuán)有限公司、 XX 市公路局、 XX 市地產(chǎn)集團(tuán)等多家企事業(yè)單位任期和專項(xiàng)審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、清產(chǎn)核資、上市審計(jì)、拆遷審計(jì)、地方公路建設(shè)資金審計(jì)等審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)模版及審核工作。曾加盟 XX 市財(cái)政局檢查組參與對(duì) XX 等地財(cái)政專項(xiàng)資金的督查；曾對(duì) XX市急救中心、 XX、 XX 市腫瘤醫(yī) 院等進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；曾對(duì) XX 等基層衛(wèi)生院進(jìn)行清債審計(jì)，對(duì) XX 醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。所委派的現(xiàn)場(chǎng)人員具有多年衛(wèi)生系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，包括對(duì)各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)清債項(xiàng)目、全球基金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)部分衛(wèi)生系統(tǒng)基層單位法定代表人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及對(duì)部分醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào) 表審計(jì)等。多年以來(lái)，已為衛(wèi)生系統(tǒng)、交通系統(tǒng)、等數(shù)百家外資、國(guó)有、民營(yíng)等企事業(yè)單位提供過(guò)會(huì)計(jì)審計(jì)、稅收籌劃、涉稅鑒證、財(cái)稅咨詢、投資分析、企業(yè)改制、內(nèi)控管理咨詢等全方位多層次的專業(yè)服務(wù)，業(yè)績(jī)情況詳見(jiàn)附表 1：主要業(yè)績(jī)一覽表。 一、事務(wù)所基本情況及主要業(yè)績(jī) XXXXX（以下簡(jiǎn)稱本所）是經(jīng) XX 市財(cái)政局審批，具有執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法定業(yè)務(wù)資格的專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)，在 XX 會(huì)計(jì)師事務(wù)所排名中名列前茅，在業(yè)內(nèi)有著較深厚的技術(shù)沉淀與企業(yè)影響力，業(yè)務(wù)水平和能力在業(yè)內(nèi)享有盛譽(yù)且業(yè)績(jī)斐然。 方案四： XXXX補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金審計(jì)方案 我們接受委托，根據(jù)《 xxxx 年中央補(bǔ)助我市公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)工作方案》以及 XXXX 的相關(guān)要求，擬對(duì)本次納入審計(jì)范圍的 Xxx 等 15個(gè)區(qū)縣中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 （三）糾防并舉，建章立制。二是組織重點(diǎn)檢查要認(rèn)真仔細(xì)，深入透徹，嚴(yán)禁浮于表面，流于形式。 （二）嚴(yán)肅紀(jì)律，確保質(zhì)量。各鎮(zhèn)（街道、場(chǎng)）要高度重視，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展民政專項(xiàng)資金檢查的重要性和必要性，要把這項(xiàng)工作作為當(dāng)前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。對(duì)于違紀(jì)嚴(yán)重拒不整改的單位和個(gè)人，將提交紀(jì)檢監(jiān)察及司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理。 （三）整改落實(shí)。 （二）重點(diǎn)檢查（ 5 月 16 日至 5月 30 日或 11 月 16 日至 11 月 30 日）。 （一）自查自糾（ 5 月 1 日至 5 月 15 日或 11 月 1 日至 11 月 15 日）。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對(duì)象本人手中，有無(wú)截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象。 查人數(shù)。查鄉(xiāng)村兩級(jí)有無(wú)研究 xx 年度納入低保救助的人員的會(huì)議記錄、公示照片
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