初級會計資料之負債(參考版)
2025-06-29 07:57本頁面
【正文】 (“應交稅費”科目要求寫出明細科目和專欄名稱；答案中的金額單位用萬元表示)【答案】（1）借：管理費用 貸：應付職工薪酬 （2）借：長期待攤費用 3貸：應付職工薪酬 3（3）借：管理費用 2貸：應付職工薪酬 2借：應付職工薪酬 2貸：累計折舊 2（4）借：管理費用 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：主營業(yè)務收入 75應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 借：主營業(yè)務成本 60貸：庫存商品 60（5）借：生產(chǎn)成本 105制造費用 15管理費用 20銷售費用 10貸：應付職工薪酬 150（6）借：應付職工薪酬 5貸：銀行存款 5（7）借：應付職工薪酬 貸：應交稅費——應交個人所得稅 （8）借：應付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 （9）借：應付職工薪酬 貸：其他應收款 11 / 11。（9）從應付張經(jīng)理的工資中。（7）。（5）月末，分配職工工資150萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業(yè)行政管理人員工資20萬元，專設銷售機構人員工資10萬元。（4）將50臺自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。（2）對以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)線進行改良，應付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資3萬元。（答案中的金額單位用萬元表示）【答案】（1）2010年1月1日發(fā)行債券：借：銀行存款 200貸：應付債券——面值 200（2）2010年6月30日、2010年12月31日和2011年6月30日均計提利息：借：在建工程 6貸：應付債券——應計利息
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