【正文】 A. 單據(jù)來源是否合法 B. 內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確 C. 是否符合預算 D. 事前審批手續(xù)是否齊全 5 下列各項中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督程序的有（ ABCD）。 的強制性 4下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標的有（ ABCD）。A. 政府采購、資產(chǎn)管理和預算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預算和計劃編制不合理 B. 政府采購需求審核不嚴格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格 C. 政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息 D. 政府采購業(yè)務檔案管理不善，信息缺失 4下列各項中，屬于對行政事業(yè)單位預算編制控制要求的有（ ABCD）。 A. 建立健全收入內(nèi)部管理制度 B. 合理設置收入業(yè)務崗位 C. 嚴格執(zhí)行 “收支兩條線 ”管理規(guī)定 D. 加強對票據(jù)和印章的管控4從內(nèi)部控制的角度看，屬于行政事業(yè)單位建設項目管理主要風險的有（ ABC）。 A. 行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應當建立資產(chǎn)臺賬，詳細登記資產(chǎn)信息 B. 行政事業(yè)單位應當定期清查盤點資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整 C. 行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應當與財會部門、資產(chǎn)使用部門定期對賬，確保賬賬相符 D. 行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應當做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理 4下列各項中，對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)嵤┩獠勘O(jiān)督的有（ ABCD）。 A. 單據(jù)的填制環(huán)節(jié) B. 單據(jù)的審核環(huán)節(jié) C. 單據(jù)的歸檔環(huán)節(jié) D. 單據(jù)的保管環(huán)節(jié)4下列各項中，屬于與建設項目管理相關的不相容崗位有（ ABCD）。 A. 政府采購、資產(chǎn)管理和預算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預算和計劃編制不合理 B. 政府采購需求審核不嚴格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開 招標 C. 政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息 D. 政府采購業(yè)務檔案管理不善，信息缺失 行政事業(yè)單位應當在內(nèi)部管理制度中明確各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)。下列各項中，構(gòu)成單位內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)涵和要點的有（ ABCD）。 A. 建立建設項目議事決策機制 B. 建立建設項目審核機制 C. 加強對建設項目資金的控制 D. 加強對建設項目竣工決算的控制 3下列各項中，屬于行政事業(yè)單位預算績效管理機制的有（ ABCD）。 理制度 3下列各項中，構(gòu)成行政事業(yè)單位預算編制環(huán)節(jié)最主要的風險的是（ A）。內(nèi)控體系建設的關鍵是（ C）和信息系統(tǒng)建設，所有控制在流程中解決，而不是事后。 活動 3下列各項中，能夠?qū)π姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制進行內(nèi)部監(jiān)督和評價的是（ D）。 A. 財務會計報告和資產(chǎn)臺賬 B. 會計賬簿和會計憑證 C. 會計憑證和資產(chǎn)臺賬 D. 資產(chǎn)臺賬和會計賬簿下列有關行政事業(yè)單位預算管理組織體系的表述中，正確的是（ A）。 控制體系 系 2資產(chǎn)的定期清查機制包括定期盤點、賬實核對、定期核實各類資產(chǎn)的實際數(shù)量，將盤點結(jié)果與（ D）進行對比，發(fā)現(xiàn)不符的，及時查明原因，并按照國家相關規(guī) 定進行處理。 2下列各項有關國家對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制的表述中，正確的是（ D）。 A. 預算控制制度 B. 授權審批制度 C. 不相容崗位分離制度 D. 內(nèi)部監(jiān)督制度 2下列各項中，在行政事業(yè)單位預算管理組織體系中居于領導核心地位的是（ B）。 A. 《中華人民共和國會計法》 B. 《中華人民共和國憲法》 C. 《中華 人民共和國公務員法》 D. 《會計基礎工作規(guī)范》 2根據(jù)財政部規(guī)定，我國各級各類行政事業(yè)單位應當自（ D）起開始執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。 A. 行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應當實行高度集中，不得相互分離 B. 行政事業(yè)單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結(jié)合的議事決策機制 C. 重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應當由行政事業(yè)單位領導班子集體研究決定 D. 行政事業(yè)單位應當充分運用現(xiàn)代科學技術手段加強內(nèi)部控制 1下列有關 “三重一大 ”的表述中，正確的是（ D）。 1下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建立與實施內(nèi)部控制應當遵循的全面性原則的是（ A）。 A. 公益 性活動和非公益性活動 B. 經(jīng)濟活動和非經(jīng)濟活動 C. 盈利性活動和非營利性活動 D. 生產(chǎn)活動和非生產(chǎn)活動 1行政事業(yè)單位應當加強貨幣資金的核查控制，指定（ C）定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。 A. 公款 B. 公權 C. 權力 D. 權利 1從機構(gòu)設置上看，行政事業(yè)單位的風險評估工作小組可以是跨部門的，也可以設置在（ D ）內(nèi)，但必須從經(jīng)濟活動的業(yè)務特點出發(fā)，密切與各業(yè)務部門之間的聯(lián)系，充分發(fā)揮相關部門的作用。 A. 經(jīng)辦人、部門負責人 B. 經(jīng)辦人、證明人 C. 經(jīng)辦人、歸口管理部門的相關工作人員 D. 經(jīng)辦人 1單位內(nèi)控規(guī)范的創(chuàng)新點可以簡單概括為（ C ），從單位層面與業(yè)務層面同時進行管控。 共服務活動 下列有關行政事業(yè)單位進行單位層面風險識別的切入點的表述中，正確的是（ A ）。 A. 公安機關的維護交通安全和交通秩序活動 B. 醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)療活動 C. 黨政機關的預算業(yè)務 D. 教育機構(gòu)的教學活動 行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計部門或崗位應當（ C ）檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關鍵崗位及人員的設置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的 問題并提出改進建議。 在單位內(nèi)部控制體系建設初期，行政事業(yè)單位的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作應當（ A ）進行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評價。 A. 管 權、管人、管錢 B. 管事、管人、管錢 C. 管事、管權、管人 D. 管事、管錢、管權 下列有關行政事業(yè)單位風險評估的四個步驟的表述中，正確的是（ A ）?！拘姓聵I(yè)單位內(nèi)控管理知識競賽試題（附答案）】文章行政事業(yè)單位內(nèi)控管理知識競賽試題（附答案）出自 :《 2020 年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識競賽試卷及參考答案 (3)》 內(nèi)部控制是一個循環(huán)往復、不斷優(yōu)化完善的過程，行政事業(yè)單位應當針對（ A ）發(fā)現(xiàn)的問題，對相關的制度、措施和程序進行持續(xù)調(diào)整、改進，使各項制度、措施和程序能夠適應新情況、新問題，在經(jīng)濟活動風險管控中持續(xù)發(fā)揮積極作用。 定監(jiān)督檢查工作方案并實施監(jiān)督檢查 成并提交內(nèi)部控制自我評價報告 5行政事業(yè)單位應當單獨設置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。 安全和使用有效 財務信息真實完整 ，以及提高公共服務的效率和效果 50、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位支出單據(jù)審核重點的有（ ABCD）。 制及時、內(nèi)容完整 、數(shù)據(jù)準確 4下列各項中，屬于行政事業(yè) 單位內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價內(nèi)容的有（ AC）。 方案不合理，概預算脫離實際，技術方案未能有效落實 程中存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為 算管理不嚴格，價款結(jié)算不及時，項目資金使用管理混亂 性強或法律關系復雜的經(jīng)濟事項，未組織熟悉技術、法 律和財會知識的人員參與 4下列各項從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為（ ABCD）。 檢監(jiān)察部門 4下列各項中，屬于對收入業(yè)務的控制措施的有（ ABCD）。 可行性研究與項目決策 D.竣工決算與竣工審計 4下列各項與資產(chǎn)實物管理相關的表述中，正確的有（ ABC）。下列各項中，屬于單據(jù)控制的環(huán)節(jié)的有（ ABCD）。 B.“關口前移 ”是實現(xiàn)內(nèi)部控制的主要特點 位內(nèi)控規(guī)范的關鍵 3從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務的風險主要體現(xiàn)為（ ABCD）。 算編制有目標 結(jié)果有應用 3行政事業(yè)單位要加強對單位內(nèi)控規(guī)范的學習，吃透其精神，準確把握其內(nèi)涵和要點。 ，業(yè)務部門不參與其中 程序批復的預算在單位內(nèi)部進行指標分解、審批下批，單位內(nèi)部預算追加調(diào)整程序不規(guī)范 3下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建設項目內(nèi)部控制措施的有（ ABCD）。 3《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱單位內(nèi)控規(guī)范）將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際相結(jié)合，梳理業(yè)務流程，瞄準內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強化機制建設，將制衡機制嵌入到（ D）之中，是指導行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。 計部門 部門和紀檢監(jiān)察部門 3財政 部門負責國家預算資金的管理，必須要重視內(nèi)部控制體系建設。 、預算業(yè)務管理工作機構(gòu)和預算業(yè)務 管理執(zhí)行機構(gòu) 、預算業(yè)務管理執(zhí)行機構(gòu)和預算業(yè)務管理審核機構(gòu) 、預算業(yè)務管理執(zhí)行機構(gòu)和預算業(yè)務管理審核機構(gòu) 構(gòu)、預算業(yè)務管理工作機構(gòu)和預算業(yè)務管理執(zhí)行機構(gòu) 3要推進廉政建設，也需要從行政事業(yè)單位（ A）入手加強風險管控?！拘姓聵I(yè)單位內(nèi)控管理知識競賽試題（附答案）】行政事業(yè)單位內(nèi)控管理知識競賽試題（附答案）。 ，單位所有、使用 ，單位所有、使用 ，政府統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用 ，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用 2單據(jù)控制就是對行政事業(yè)單位所發(fā)生經(jīng)濟行為的痕跡進行控制，建立對單據(jù)的（ A），保證經(jīng)濟交易事項真實、合法，避免虛假交易，使 “假發(fā)票 ”沒有市場。 委員會 2內(nèi)部控制將單位的業(yè)務管理與財務管理實現(xiàn)了有機的結(jié)合，將 內(nèi)部控制嵌入（ B）之中，可以實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化和常態(tài)化。 1月 1 日 年 1月 1日 年 1月 1日 1月 1日 2行政事業(yè)單位內(nèi)部控制在方向、思路、內(nèi)容、方法上與（ B）積極推 動的廉政風險防控機制建設是基本一致的 2行政事業(yè)單位應當建立健全（ D），明確各相關部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。 、重大投融資、重大擔保、大額資金支付業(yè)務 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務 內(nèi)部控制原理和方法在行政事業(yè)單位是普遍使用的，但建立和實施內(nèi)部控制是一項（ B）的工作， 適應性原則要求行政事業(yè)單位從單位實際情況入手，才能取得理想的控制效果 B.個性化 2下列各項中，屬于單位內(nèi)控規(guī)范制定的基本依據(jù)的是（ A）。 、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制 ，內(nèi)部控制應當關注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險 當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督 ，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善 1下列各項中，不符合行政事業(yè)單位單位層面內(nèi)部控制要求的是（ A）。 位內(nèi)部控制負責人 1涉及行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動管理的規(guī)定很多，但由于每項規(guī)定的角度和側(cè)重點有所不同往往造成實務工作中分塊管理、難成體系的局面，降低了管理效能，只有進一步實現(xiàn)不同制度之間的（ A），并將制衡機制嵌入制度建設之中，才能形成完整的制度體系。 室或牽頭部門 1一般而言，行政事業(yè)單位的業(yè)務活動可以分為（ B）。 ，以信息系統(tǒng)為核心 為主線，以信息系統(tǒng)為核心 ，以資金管控為核心 ，以會計控制為核心 1習近平總書記強調(diào)，要加強對（ C）運行的制約和監(jiān)督，把權力關進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制，不能腐的防范機制，不易腐的保障機制。 、機制、制度、崗位和信息系統(tǒng) 、人事、制度、職責和信息系統(tǒng) 、流程、制度、職責和信息系統(tǒng) 、流程、制度、人事和信息系統(tǒng) 行政事業(yè)單位經(jīng)濟業(yè)務事項的經(jīng)辦人員辦理費用報銷時，應當按照要求填寫費用報銷申請，確保要素齊全、內(nèi)容真實完整，由（ B）簽字后，提交審核。 半年檢查 內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務活動，但目前，單位內(nèi)控規(guī)范暫定位于（ A）的 內(nèi)部控制，主要基于該活動是行政事業(yè)單位所共有的業(yè)務活動的考慮。 36個月 612個月 下列各項中，屬于行政事業(yè)單位的經(jīng)濟活動的是（ C）。 ，風險識別，風險分析和風險應對 ，目標設定，風險分析和風險應對 ，風險分析，目標設定和風險應對 ，風險識別，目標設定和風險應對 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制主要有 8種控制方法，分別是：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、（ C）和信息內(nèi)部公開。 監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制評價 李克強總理指出，要用制度（ A），給權力涂上 “防腐劑 ”、帶上 “緊箍咒 ”，真正形成不能貪，不敢貪的防腐機制。對于預算治理、資金撥付與費用支出治理、報銷審批程序、以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動的主要方面，確定單位自控的重點和目標。 （三）建立健全單位的內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范單位內(nèi)部行為 依照《會計法》和《內(nèi) 部會計控制規(guī)范 ——基本規(guī)范》有關要求，制定單位內(nèi)部會計控制制度。確立 “以人為本 ”的思想，注重單位財務文化的培養(yǎng)和會計職業(yè)道德建設。首先，要嚴格會計人員從業(yè)資格的審查，認真貫徹執(zhí)行新《會計法》有關規(guī)定，不符合條件的不得招聘，對不符合條件但已 在會計崗位上工作的，應進行培訓，達到持證上崗的要求。單位負責人要充分熟悉內(nèi)部會計控制在保護資產(chǎn)的安全與完整、防范欺詐和舞弊行為、實現(xiàn)單位經(jīng)濟目標等方面的重要性，積極采取有效措施，加強 內(nèi)部會計控制制度建設。