商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)(參考版)
2025-06-28 01:39本頁(yè)面
【正文】 16 / 16。六、墊款的處理。，及時(shí)通知會(huì)計(jì)人員將信用社同業(yè)存款B賬戶中同等額度資金轉(zhuǎn)入企業(yè)在農(nóng)行開(kāi)立的存款賬戶，以便按規(guī)定見(jiàn)票付款。（四）兌付。、期限及要求的時(shí)間等條件，將承兌審批表（復(fù)印件）、信用社《辦理銀行承兌匯票委托書(shū)》（復(fù)印件）等資料交會(huì)計(jì)部門(mén)；，并按照有關(guān)規(guī)定向承兌申請(qǐng)人收取承兌手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)。對(duì)提供保證金的信用社，農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)辦行要求其在同業(yè)存款賬戶B戶中存入不低于所簽匯票金額50％的保證金，入帳證明復(fù)印件交經(jīng)營(yíng)行客戶部門(mén)入信貸檔案管理。經(jīng)有權(quán)審批行審批同意的，經(jīng)辦行與企業(yè)簽訂承兌合同。經(jīng)審查、審批認(rèn)為所申請(qǐng)承兌業(yè)務(wù)不符合辦理?xiàng)l件的，應(yīng)填寫(xiě)書(shū)面通知，及時(shí)通知信用社，說(shuō)明原因，并退回信用社提交的原始資料。如超本級(jí)行審批權(quán)限，則按有關(guān)業(yè)務(wù)流程逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批人審批。審查承兌業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的交易關(guān)系是否真實(shí)。審查出票人主體資格是否具備。審查信用社主體資格是否具備，資信狀況是否良好，與我行委托代理手續(xù)是否齊備、有效。審查信用社及出票人應(yīng)提交的資料、客戶部門(mén)調(diào)查材料是否完整。三、業(yè)務(wù)審查信貸管理部門(mén)（審查崗）收到客戶部門(mén)（調(diào)查崗）移交的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》及相關(guān)調(diào)查資料，負(fù)責(zé)對(duì)提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查，提出審查結(jié)論和意見(jiàn)，報(bào)有權(quán)審批人審批。（五）調(diào)查結(jié)論。（四）我行與信用社的委托代理手續(xù)是否齊備。（三）真實(shí)商品、勞務(wù)交易關(guān)系調(diào)查。，貸款卡應(yīng)已年檢并在有效期內(nèi)。（二）出票人情況調(diào)查（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)在有效期內(nèi)。；，是否符合我行規(guī)定的有關(guān)條件；，對(duì)信用社的信用額度是否控制在我行對(duì)信用社核定的授信額度內(nèi)；，我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現(xiàn)未及時(shí)兌付而導(dǎo)致墊款的情況等。連同有關(guān)材料移交信貸管理部門(mén)（審查崗）審查。（留存原件或復(fù)印件） （五）信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。（留存原件）（三）客戶經(jīng)年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人代表證明書(shū)、經(jīng)年檢合格的貸款卡復(fù)印件。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與信用社同時(shí)向農(nóng)行經(jīng)營(yíng)行提出承兌申請(qǐng)，并提供以下資料：（一）由申請(qǐng)人填寫(xiě)并簽字蓋章的《銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)》。對(duì)承兌業(yè)務(wù)墊款的，要落實(shí)有關(guān)部門(mén)組織清收。三、做好承兌業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)。對(duì)工業(yè)企業(yè)要重點(diǎn)了解掌握其產(chǎn)品銷(xiāo)售情況，銷(xiāo)售貨款回籠情況，銷(xiāo)售貨款是否通過(guò)農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算；對(duì)商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算資金流量及存款有無(wú)大起大落；對(duì)物資貿(mào)易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購(gòu)貨物銷(xiāo)售情況，貨款回籠有無(wú)問(wèn)題，監(jiān)控貨款回籠存入農(nóng)業(yè)銀行；對(duì)施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時(shí)，是否通過(guò)農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算。復(fù)測(cè)客戶信用等級(jí)，檢查出票人在各行信用履約情況，在農(nóng)業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務(wù)的兌付情況，是否及時(shí)兌付。對(duì)于非低風(fēng)險(xiǎn)的承兌業(yè)務(wù)，承兌行客戶部門(mén)應(yīng)在匯票承兌后三個(gè)月內(nèi)取得該筆匯票對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票復(fù)印件（與原件核對(duì)）或其他能表明交易履行的證明材料。重點(diǎn)檢查以下方面：。二、定期檢查承兌業(yè)務(wù)發(fā)生后（低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)除外），客戶部門(mén)應(yīng)按規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行日常跟蹤檢查，定期填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表》，并撰寫(xiě)檢查報(bào)告。一、貸后首次跟蹤檢查經(jīng)營(yíng)行客戶部門(mén)必須在承兌后15天內(nèi)，按規(guī)定進(jìn)行首次跟蹤檢查（低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)除外），并填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后首次跟蹤檢查表》。（十）調(diào)查經(jīng)辦人與部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名并簽署日期。（九）結(jié)論。（七）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。 （五）出票人與收款人之間的真實(shí)交易關(guān)系調(diào)查。（四）出票人承付能力狀況。（三）出票人信用狀況。（二）出票人基本情況及主體資格分析。對(duì)于集團(tuán)性客戶，要優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力和保值增值能力強(qiáng)的資產(chǎn)抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式；集團(tuán)性客戶采用關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保的，應(yīng)由集團(tuán)本部（母公司）、核心企業(yè)或集團(tuán)財(cái)務(wù)公司提供擔(dān)保；對(duì)集團(tuán)本部（母公司）為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保的，應(yīng)嚴(yán)格審查集團(tuán)本部實(shí)際擔(dān)保能力，核算保證能力時(shí)，應(yīng)使用集團(tuán)公司本部（母公司）未經(jīng)合并的財(cái)務(wù)報(bào)表，不能接受以空殼的集團(tuán)本部為所屬企業(yè)提供的保證擔(dān)保（對(duì)家族式的民營(yíng)企業(yè)尤其如此）；從嚴(yán)控制集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的保證擔(dān)保額比重，對(duì)民營(yíng)企業(yè)可增加股東的連帶保證擔(dān)保和還款責(zé)任。關(guān)聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務(wù)交易應(yīng)必要、真實(shí)、合理，關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合公允價(jià)格原則，所交易的標(biāo)的對(duì)于供需雙方應(yīng)存在供應(yīng)鏈或上下游關(guān)系，特別是對(duì)于兩個(gè)貿(mào)易型關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易行為應(yīng)具有合理性和必要性。對(duì)于公司治理混亂、財(cái)務(wù)不透明、資本運(yùn)作頻繁的家族式的集團(tuán)性客戶，應(yīng)審慎介入。集團(tuán)客戶的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)完善、財(cái)務(wù)制度應(yīng)健全，高管人員的信用和資信狀況應(yīng)當(dāng)良好。同時(shí)，單個(gè)（種）擔(dān)保不具備足夠代償能力的，可以同時(shí)采用符合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的多個(gè)（種）擔(dān)保方式的組合擔(dān)保。（三）確定擔(dān)保最佳方案。應(yīng)根據(jù)評(píng)估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值，結(jié)合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物擔(dān)保余額應(yīng)不超過(guò)其最大擔(dān)保能力。應(yīng)測(cè)算保證人理論最大的保證擔(dān)保能力，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量
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