銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定(參考版)
2025-04-11 05:59本頁(yè)面
【正文】 ，實(shí)際付款金額與調(diào)劑的承兌匯票票面金額之間存在差額且差額在10萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，經(jīng)分部總經(jīng)理審批同意，可以以支票的方式補(bǔ)充支付。，無(wú)論支付給任何收款單位，分部甲都必須履行背書(shū)手續(xù)后（加蓋財(cái)務(wù)印鑒，并填寫(xiě)被背書(shū)人）方可支付給收款單位，嚴(yán)禁分部甲將未背書(shū)銀行承兌匯票支付給收款單位；《承兌匯票調(diào)撥單》和開(kāi)立承兌匯票的第三聯(lián)作為原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理；，應(yīng)與分部甲直接進(jìn)行往來(lái)帳的帳務(wù)處理，物流公司或直營(yíng)店不作任何帳務(wù)處理，分部甲、分部乙亦不需要與物流公司或直營(yíng)店掛帳。總部財(cái)務(wù)中心資金管理部根據(jù)全國(guó)承兌整體使用情況統(tǒng)籌安排后予以批復(fù)，未經(jīng)批復(fù)擅自操作的，視為違規(guī)，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。，方可允許使用全額承兌付款。A、有銀行承兌額度匯票缺口的分部（以下稱(chēng)分部甲）向總部財(cái)務(wù)中心資金管理部提出書(shū)面申請(qǐng)；B、資金管理部根據(jù)分部甲的付款計(jì)劃及全國(guó)承兌情況予以調(diào)劑；C、根據(jù)批復(fù)情況，分部甲根據(jù)付款計(jì)劃如實(shí)、準(zhǔn)確填列《 分部承兌分解明細(xì)表》（）；D、根據(jù)分部甲上報(bào)的分解明細(xì)，總部下達(dá)《承兌匯票調(diào)撥單》（）從其他分部（以下稱(chēng)分部乙）調(diào)劑；E、分部乙根據(jù)《承兌匯票調(diào)撥單》的要素協(xié)助分部甲辦理承兌匯票，分部乙分兩種情況進(jìn)行開(kāi)票：Ⅰ、分部乙直接開(kāi)票給分部甲，即出票人為分部乙，收票人為分部甲；Ⅱ、分部乙通過(guò)物流公司或直營(yíng)店背書(shū)轉(zhuǎn)讓給分部甲，即出票人為分部乙，收票人為物流公司或直營(yíng)店，然后物流公司或直營(yíng)店背書(shū)轉(zhuǎn)讓給分部甲；A、分部乙調(diào)劑給分部甲的帳務(wù)處理Ⅰ、分部乙直接開(kāi)立承兌匯票給分部甲的帳務(wù)處理借：內(nèi)部往來(lái)——分部甲——代辦承兌匯票款貸：應(yīng)付票據(jù)——銀行承兌匯票——分部甲Ⅱ、分部乙通過(guò)物流公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓給分部甲的帳務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄同上B、分部甲收到票據(jù)后的帳務(wù)處理Ⅰ、分部甲收到票據(jù)借：應(yīng)收票據(jù)——分部乙貸：內(nèi)部往來(lái)——分部乙——代辦承兌匯票款Ⅱ、分部甲將票據(jù)支付納入物流公司合作廠家?guī)?wù)處理借：受托代銷(xiāo)商品款——物流公司——商品款——廠家貸：應(yīng)收票據(jù)——分部乙Ⅲ、分部甲將票據(jù)支付給未納入物流公司合作廠家借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）——廠家貸：應(yīng)收票據(jù)——分部乙6. 注意事項(xiàng)，以書(shū)面形式上報(bào)總部資金管理部，人員更換時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式上報(bào)總部；（包括傳真方式和電子版）按公司規(guī)定必須準(zhǔn)時(shí)上報(bào)，傳真件需要制表人、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可上報(bào)；A、銀行承兌日?qǐng)?bào)和銀行承兌匯票承辦明細(xì)表每天9：30以前上報(bào)；B、銀行承兌匯票明細(xì)表每月的15日和月底以電子郵件的形式上報(bào)總部資金管理部；C、分部排款明細(xì)表每月1日上報(bào)當(dāng)月的明細(xì)；D、對(duì)帳函復(fù)印件、銀行承兌額度調(diào)節(jié)表每月10日之前上報(bào)?！皩?duì)帳函”及“調(diào)節(jié)表”的報(bào)送流程A、分部于每月10日前將銀行承兌額度“對(duì)帳函”（復(fù)印件）及“調(diào)節(jié)表”連同銀行存款
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