銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程(參考版)
2025-05-08 22:47本頁(yè)面
【正文】 (一 )辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；(二 )未按規(guī)定收取保證金或辦理相關(guān)的擔(dān)保手續(xù)；(三 )串用、挪用或提前支取保證金（質(zhì)押存單）；(四 )超越權(quán)限或變相越權(quán)審批；(五 )超過(guò)對(duì)客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；(六 )未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查；(七 )發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；(八 )不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改數(shù)據(jù)；(九 )因主觀原因造成墊款損失；(十 )其他違規(guī)行為。? (五 )管理信息部門(mén)的職責(zé)：及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門(mén)提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。? (三 )會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)的職責(zé)：? 1．保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；? 2．辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；? 3．保證金管理；? 4．及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；? 5．將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門(mén)。 承兌匯票查詢 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范部門(mén)職責(zé)? (一 )計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過(guò)失付款的除外。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第 13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。 ? 失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后３日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 ? 欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章。掛失? 票據(jù)喪失，就是票據(jù)不慎丟失、被盜、滅失。7）企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況正常，無(wú)不良貸款和欠息。5）應(yīng)持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡 及年檢證明 。3） 與出票人或直接前手之間有真實(shí) 、合法 的商品交易關(guān)系 。? ?。?2）利率是各行是按國(guó)家票據(jù)掛牌價(jià)上下浮動(dòng)定的，如 %是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計(jì)算，該日利率是 ? （ 3）如天數(shù)是年，利率就不轉(zhuǎn)換，天數(shù)是月就轉(zhuǎn)換月利率，天數(shù)是日就轉(zhuǎn)換為日利率。給企業(yè)錢(qián)是： 100萬(wàn)－＝ 。? 目前銀行承兌匯票貼現(xiàn)有個(gè)人辦理和銀行辦理，現(xiàn)就商業(yè)銀行銀行承兌匯票的貼現(xiàn)簡(jiǎn)單說(shuō)一下： 銀行承兌匯票貼現(xiàn)，就是企業(yè)手里有一張銀行承兌匯票，等錢(qián)用到銀行去 “ 貼現(xiàn) ” ，銀行按票面金額減去 “ 貼現(xiàn)息 ” 把錢(qián)給企業(yè)。 ? 以上公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計(jì)算公式，實(shí)際中，還要根據(jù)是否是外地匯票、實(shí)際銀行托收時(shí)間等在計(jì)算中加、減天數(shù)。360 貼現(xiàn)天數(shù) =貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù) 1? 未到期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要支付多少給銀行作為利息呢？我們可以套用下面的貼現(xiàn)計(jì)算公式（設(shè)年貼現(xiàn)率為 x%，月貼現(xiàn)率為 y%）。貼 現(xiàn)的利率是市場(chǎng)價(jià)格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過(guò)現(xiàn)行的貸款利率。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。 貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù) （貼現(xiàn)資產(chǎn)） ，匯票的支付人對(duì)銀行負(fù)債，銀行實(shí)際上是與付款人之間 有一種間接貸款關(guān)系。（針對(duì)銀行承兌匯票回頭背書(shū)，票據(jù)收受人首先研究其合理性，即回頭背書(shū)是否合理。（三）回頭背書(shū)銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，經(jīng)過(guò)若干手背書(shū)，其中有一手又回到了出票人、收款人或背書(shū)人手中的背書(shū)，稱為銀行承兌匯票回頭背書(shū)。持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。? 將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)無(wú)效? 匯票正面所作的簽字，除出票和承兌簽字外，均被視為保證簽字，因此背書(shū)必須制作在匯票背面。非限制性背書(shū) ：沒(méi)有限制禁止匯票再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)。 空白背書(shū)：又稱無(wú)記名背書(shū)，此種背書(shū)持票人只在匯票背面簽上自己的名字，而不填寫(xiě)被背書(shū)人的名字。? 到期出票人交來(lái)票款：? 借：保證金存款 ——光大公司 45,000 活期存款 ——光大公司 115,000 貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款
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