【正文】 48 / 48。⑼積極學(xué)習(xí)有關(guān)計算機的信息，把握發(fā)展規(guī)律，并根據(jù)飯店實際情況提出改進計劃。⑻定期對飯店內(nèi)終端設(shè)備進行病毒檢測，及時獲取外部信息，要求終端用戶對自己的重要文件進行備份。⑹對于已經(jīng)找不到零部件的機器，向使用者解釋清楚，并盡量想辦法解決。⑷將每次機器的故障原因、解決情況和解決方法進行登記。⑵定期對機器進行除塵保養(yǎng)。交采購主管。無誤后用紅筆在登記實物清點量。⑶對于進口的常用供應(yīng)品，凡低于一月內(nèi)用量的，應(yīng)及時填寫補充庫存申請單，轉(zhuǎn)采購部安排采購計劃。一是檢查當天常用食品、物品的庫存量，二是檢查昨晚是否有取貨記錄。然后分類，編制平衡表，在規(guī)定的時間內(nèi)上交財務(wù)部。如發(fā)現(xiàn)記帳過程中有錯銷、漏銷，要及時糾正。⑶當天工作結(jié)束后，要將所有出庫單匯總，轉(zhuǎn)往財務(wù)部。⑵出庫記帳：以食品、酒水、物品申領(lǐng)單為依據(jù)逐筆登記。㈥三級明細帳工作程序⑴入庫記帳：每日以收貨單為依據(jù)，逐項登記。審核無誤后，按照物品申領(lǐng)單逐項發(fā)貨，數(shù)量要與出庫單一致。㈤食品、物品的出入庫程序⑴庫管員接到采購部轉(zhuǎn)來的食品、物品后，要檢查其規(guī)格、數(shù)量與收貨單是否一致，檢查無誤后在收貨單上簽字，然后填寫庫存卡片，記入增加方，數(shù)量與實物及收貨單記錄一致。⑶檢查無誤后，填寫收貨單。收貨員要根據(jù)采購單注明的所需品名、數(shù)量、金額及要求驗貨。⑷采購或加工后的物品需辦理收貨手續(xù)，經(jīng)收貨員驗收后方可由所需部門領(lǐng)出。⑵由于飯店進口設(shè)備較多，有的設(shè)備配件從國內(nèi)無法采購，凡需在國外采購的商品，向國外供應(yīng)商詢價，收到報價單后進行比較，選擇合適的供應(yīng)商進行采購。然后將采購來的食品、物品交采購部和有關(guān)部門驗收。④貨物到達后，根據(jù)供應(yīng)商提供的到岸發(fā)票、裝箱單及運單辦理報關(guān)手續(xù)，繳納關(guān)稅及工商統(tǒng)一稅。②向國外供應(yīng)商詢價，收到報價單后進行比較，選擇合適的供應(yīng)商。5 收貨員應(yīng)將當天應(yīng)到而未到的物品及時通知采購部。3 每日鮮活食品要由采購員到市場購買。向?qū)τ谝话阄锲?、食品的采購單，?yīng)在第二天完成。按批準的價格向供應(yīng)商進行采購。報總經(jīng)理批準后，進入采購程序。D確需采購的物品，經(jīng)采購主管簽字，送財務(wù)部審批。B如采購單上的單價超過2000元，要檢查該項目是否有預(yù)算，沒有預(yù)算不能購買。①主管根據(jù)采購單所填寫內(nèi)容：A檢查倉庫中是否有樣品或規(guī)格要求相同的物品，如有現(xiàn)貨，則取消該項采購。采購工作程序1 采購單的填寫和審批程序⑴由使用部門填寫，要求寫清物品名稱（中英文）、規(guī)格、數(shù)量、金額、使用地點及用途。⑻客房酒吧統(tǒng)計表。⑹飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告。⑷食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告。⑵餐飲銷售比較表。每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)與本科目是否有關(guān)，如發(fā)現(xiàn)帳項寫錯或輸錄錯誤時及時調(diào)整，無誤后按照帳面余額進行分攤，分攤后帳面余額為零。10 待所有結(jié)帳憑證輸錄完畢后，打印廚房暫記帳戶發(fā)生額。8 結(jié)轉(zhuǎn)特式菜示范所用原材料成本。6 結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果所用原材料成本。4 根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。2 根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。㈥檢查餐廳收銀員的工作餐飲成本會計根據(jù)點菜單內(nèi)容，每天抽查客帳單記錄是否正確，檢查客人點菜內(nèi)容與實際電腦記錄是否一致，單位、數(shù)量是否正確，如發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。⑵食品及酒水庫報損程序。對于餐廳廚房已領(lǐng)出食品及飲料需要報損時，須經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、餐飲部經(jīng)理、餐飲成本會計三方面批準后，填寫轉(zhuǎn)貨單，方可做帳務(wù)處理。⑵當出現(xiàn)錯誤時，應(yīng)及時調(diào)整。⑷菜單食品成本核算完畢后，由餐飲成本主管根據(jù)食品成本毛利率，提出建議價，供餐飲部參考，最終由餐飲部決定售價金額。⑵成本核算包括主料、配料及調(diào)料等內(nèi)容，每種菜單均要建立成本卡，由廚師長及餐飲成本會計隨時檢查食品質(zhì)地、食品重量是否達標。經(jīng)審核無誤后，編制每日餐飲成本登記表，將當天成本發(fā)生額輸錄電腦，隨后電腦按程序自動編制每日餐飲成本報告表，由成本核算會計審核無誤后，送交財務(wù)總監(jiān)助理審查后，即可轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門。⑶檢查各餐廳、廚房之間轉(zhuǎn)貨記錄金額是否正確，單位金額是否有誤，并做好早餐的統(tǒng)計工作，分別記入當天成本中。該表編制程序是：⑴檢查廚房直撥收貨單、領(lǐng)貨單記錄是否正確， 如遇有未結(jié)帳沒有單價時，按現(xiàn)價進行估算，記入當天成本中。㈡每日餐飲成本報表的編制該表編制依據(jù)是廚房直撥收貨單、領(lǐng)貨單；食品、酒水出庫單；各餐廳廚房轉(zhuǎn)貨單。⑹經(jīng)檢查無誤后將餐廳收銀員報告，按照各餐廳用餐時間，將數(shù)字輸錄電腦，按程序自動編制每日餐飲部營業(yè)統(tǒng)計報表。⑷檢查各餐廳營業(yè)收入是否正確，與電腦記錄是否一致。⑵檢查各餐廳已使用的帳單是否連號，帳單總數(shù)與電腦記錄是否一致。飯店餐飲成本核算工作程序餐飲成本核算及成本控制，要求每一名成本核算員都要隨時了解市場行情，準確地核算餐飲成本，使成本控制在規(guī)定的標準之內(nèi)，從而使飯店得到良好的經(jīng)濟效益。（十五）飯店洗滌費用是指飯店客衣洗滌、工服洗滌、棉織品洗滌費用。⑵應(yīng)付帳會計待有關(guān)此帳戶業(yè)務(wù)輸錄完畢后，打印該帳戶發(fā)生額，檢查帳項記錄是否有誤，每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)與本科目是否有關(guān)。⑵發(fā)現(xiàn)帳號寫錯或輸錄錯誤時，在分攤前及時調(diào)整，經(jīng)檢查無誤后按進餐人數(shù)進行分攤。編表公式為：銀行對帳單期末金額A加：飯店已收銀行未收款B 銀行已支付飯店未付款C減：銀行已收飯店未收款D 飯店已支銀行未支E銀行帳戶存款余額=A+B+C—E（十三）員工餐廳費用分攤程序⑴員工餐廳費用開支分為食品及費用開支兩部分。調(diào)整牌價價差額=本月外幣余額*月末中間價—本月外幣戶人民幣余額⑵當出現(xiàn)收益：借：銀行存款 貸：財務(wù)費用—兌換損益⑶當出現(xiàn)損失時：借：財務(wù)費用—兌換損益 貸：銀行存款（十二）銀行調(diào)節(jié)表的編制程序⑴總出納待有關(guān)銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，根據(jù)銀行對帳單逐筆進行核對，將未達帳項一一摘錄下來。結(jié)轉(zhuǎn)程序為：應(yīng)付帳會計根據(jù)當天現(xiàn)金存入銀行的具體情況，填寫銀行存款暫記帳轉(zhuǎn)往各銀行存款明細表。⑹以上5條按上一年平均工資標準提取，提取標準及內(nèi)容按國家及單位制訂的細則執(zhí)行。⑸提取年終津貼及勞務(wù)津貼程序。⑷提取住房公積金程序。⑶提取基本醫(yī)療保險和大病醫(yī)療保險。⑵提取基本養(yǎng)老保險程序。㈨提取員工福利費工作程序⑴中方員工福利費使用程序①根據(jù)國家稅法對企業(yè)中方職工福利費用的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)當期發(fā)生的福利費直接計入當期管理費用，稅后不再提取福利基金和獎勵基金。工資表內(nèi)容包括：固定工資、浮動工資、店齡、工齡津貼、獎金、職工家屬副食補貼、工資總額、職工扣款（養(yǎng)老儲備、住房基金、大病統(tǒng)籌）、應(yīng)發(fā)工資、扣個人所得稅、實發(fā)工資。人力資源部按時向財務(wù)部門報升、降、缺勤工資變動表。⑵以部門為核算單位及科目分類填寫費用分配表，做到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用轉(zhuǎn)帳憑證的依據(jù)。⑶添置月末固定資產(chǎn)平衡表。㈥固定資產(chǎn)日常管理程序⑴購入固定資產(chǎn)電腦分類記帳。②由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值、已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報廢單送交總會計師、總經(jīng)理批準，整套手續(xù)完成后方可進行帳務(wù)處理。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細帳，按月計提折舊。②應(yīng)付帳會計根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清楚。㈤固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序⑴固定資產(chǎn)購置程序①固定資產(chǎn)購置必須是年度資產(chǎn)購置預(yù)算，經(jīng)批準后的采購單。⑶采購費按照物品進價金額的百分比例核算到每一單位成本中。核算方法為：⑴運輸及搬運費按照物品的重量核算到每一單位成本中。㈣國外進口物品完稅價格核算程序進口物品完稅價格是由進價成本、運輸費、包裝費、搬運費、采購費、海關(guān)及增值稅組成。支出憑證編制程序為：⑴填寫付款單位名稱；⑵填寫付款日期；⑶填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；⑷填寫會計科目及帳號；⑸填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。㈢支出憑證編制程序支出憑證分為：人民幣轉(zhuǎn)帳支出憑證、人民幣現(xiàn)金支出憑證、美元轉(zhuǎn)帳支出憑證和港幣轉(zhuǎn)帳支出憑證。⑵統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)作為總出納編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨單位填寫在支票領(lǐng)取登記本上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計程序。應(yīng)付款核數(shù)員核查采購單號碼及金額后簽字，由總出納簽發(fā)支票，由支票領(lǐng)取人在票根上簽字領(lǐng)出，并于下班前將購貨發(fā)票及收貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。加強資金的管理與監(jiān)督是應(yīng)付帳會計的職責之一，要求應(yīng)付帳會計了解并掌握資金的來龍去脈，控制費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。（十二）、內(nèi)部電話費分配表更新程序前廳收銀每天將飯店內(nèi)部電話及傳真、快遞費轉(zhuǎn)往財務(wù)部，由收入核數(shù)員填寫電話費分配表，進行合理分配，及時準確地將費用記錄到每一部門帳戶中，做到日清月結(jié)，為月末編制轉(zhuǎn)帳憑證做準備。⑵催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)總監(jiān)助理報告，由財務(wù)總監(jiān)助理簽發(fā)催款信連同繳款通知書副本寄給客人。⑶待調(diào)整憑證輸錄更新后，重新打印一份營業(yè)收入科目帳項發(fā)生額，根據(jù)營業(yè)收入凈額，按照稅率提取營業(yè)稅。㈩按營業(yè)收入提取營業(yè)稅工作程序⑴當有關(guān)營業(yè)收入憑證輸入完畢后電腦錄入員便打印所有營業(yè)收入科目帳項發(fā)生額。⑵國內(nèi)公司傭金：根據(jù)電腦記錄各個公司定房間天數(shù)，每間每天按一定金額提取傭金。⑵收入核數(shù)員根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理，在編制憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄中。⑶收入核數(shù)員將短款情況填寫短款報告，上繳收入核數(shù)主管，由主管轉(zhuǎn)發(fā)總出納向本人追回上述短款。㈦收銀員長短款帳務(wù)處理程序⑴由總出納