【正文】 17 / 17。⑼積極學(xué)習(xí)有關(guān)計(jì)算機(jī)的信息，把握發(fā)展規(guī)律，并根據(jù)飯店實(shí)際情況提出改進(jìn)計(jì)劃。⑻定期對(duì)飯店內(nèi)終端設(shè)備進(jìn)行病毒檢測(cè)，及時(shí)獲取外部信息，要求終端用戶對(duì)自己的重要文件進(jìn)行備份。⑹對(duì)于已經(jīng)找不到零部件的機(jī)器，向使用者解釋清楚，并盡量想辦法解決。⑷將每次機(jī)器的故障原因、解決情況和解決方法進(jìn)行登記。⑵定期對(duì)機(jī)器進(jìn)行除塵保養(yǎng)。交采購(gòu)主管。無(wú)誤后用紅筆在登記實(shí)物清點(diǎn)量。⑶對(duì)于進(jìn)口的常用供應(yīng)品，凡低于一月內(nèi)用量的，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)補(bǔ)充庫(kù)存申請(qǐng)單，轉(zhuǎn)采購(gòu)部安排采購(gòu)計(jì)劃。一是檢查當(dāng)天常用食品、物品的庫(kù)存量，二是檢查昨晚是否有取貨記錄。然后分類(lèi)，編制平衡表，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交財(cái)務(wù)部。如發(fā)現(xiàn)記帳過(guò)程中有錯(cuò)銷(xiāo)、漏銷(xiāo)，要及時(shí)糾正。⑶當(dāng)天工作結(jié)束后，要將所有出庫(kù)單匯總，轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部。⑵出庫(kù)記帳：以食品、酒水、物品申領(lǐng)單為依據(jù)逐筆登記。㈥三級(jí)明細(xì)帳工作程序⑴入庫(kù)記帳：每日以收貨單為依據(jù)，逐項(xiàng)登記。審核無(wú)誤后，按照物品申領(lǐng)單逐項(xiàng)發(fā)貨，數(shù)量要與出庫(kù)單一致。㈤食品、物品的出入庫(kù)程序⑴庫(kù)管員接到采購(gòu)部轉(zhuǎn)來(lái)的食品、物品后，要檢查其規(guī)格、數(shù)量與收貨單是否一致，檢查無(wú)誤后在收貨單上簽字，然后填寫(xiě)庫(kù)存卡片，記入增加方，數(shù)量與實(shí)物及收貨單記錄一致。⑶檢查無(wú)誤后，填寫(xiě)收貨單。收貨員要根據(jù)采購(gòu)單注明的所需品名、數(shù)量、金額及要求驗(yàn)貨。⑷采購(gòu)或加工后的物品需辦理收貨手續(xù)，經(jīng)收貨員驗(yàn)收后方可由所需部門(mén)領(lǐng)出。⑵由于飯店進(jìn)口設(shè)備較多，有的設(shè)備配件從國(guó)內(nèi)無(wú)法采購(gòu)，凡需在國(guó)外采購(gòu)的商品，向國(guó)外供應(yīng)商詢價(jià)，收到報(bào)價(jià)單后進(jìn)行比較，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。然后將采購(gòu)來(lái)的食品、物品交采購(gòu)部和有關(guān)部門(mén)驗(yàn)收。④貨物到達(dá)后，根據(jù)供應(yīng)商提供的到岸發(fā)票、裝箱單及運(yùn)單辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，繳納關(guān)稅及工商統(tǒng)一稅。②向國(guó)外供應(yīng)商詢價(jià)，收到報(bào)價(jià)單后進(jìn)行比較，選擇合適的供應(yīng)商。收貨員應(yīng)將當(dāng)天應(yīng)到而未到的物品及時(shí)通知采購(gòu)部。每日鮮活食品要由采購(gòu)員到市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)。向?qū)τ谝话阄锲?、食品的采?gòu)單，應(yīng)在第二天完成。按批準(zhǔn)的價(jià)格向供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)入采購(gòu)程序。D確需采購(gòu)的物品，經(jīng)采購(gòu)主管簽字，送財(cái)務(wù)部審批。B如采購(gòu)單上的單價(jià)超過(guò)2000元，要檢查該項(xiàng)目是否有預(yù)算，沒(méi)有預(yù)算不能購(gòu)買(mǎi)。①主管根據(jù)采購(gòu)單所填寫(xiě)內(nèi)容：A檢查倉(cāng)庫(kù)中是否有樣品或規(guī)格要求相同的物品，如有現(xiàn)貨，則取消該項(xiàng)采購(gòu)。采購(gòu)工作程序采購(gòu)單的填寫(xiě)和審批程序⑴由使用部門(mén)填寫(xiě)，要求寫(xiě)清物品名稱（中英文）、規(guī)格、數(shù)量、金額、使用地點(diǎn)及用途。⑻客房酒吧統(tǒng)計(jì)表。⑹飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告。⑷食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告。⑵餐飲銷(xiāo)售比較表。每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與本科目是否有關(guān)，如發(fā)現(xiàn)帳項(xiàng)寫(xiě)錯(cuò)或輸錄錯(cuò)誤時(shí)及時(shí)調(diào)整，無(wú)誤后按照帳面余額進(jìn)行分?jǐn)?，分?jǐn)偤髱っ嬗囝~為零。待所有結(jié)帳憑證輸錄完畢后，打印廚房暫記帳戶發(fā)生額。結(jié)轉(zhuǎn)特式菜示范所用原材料成本。結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果所用原材料成本。根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。根據(jù)出庫(kù)單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。㈥檢查餐廳收銀員的工作餐飲成本會(huì)計(jì)根據(jù)點(diǎn)菜單內(nèi)容，每天抽查客帳單記錄是否正確，檢查客人點(diǎn)菜內(nèi)容與實(shí)際電腦記錄是否一致，單位、數(shù)量是否正確，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)整。⑵食品及酒水庫(kù)報(bào)損程序。對(duì)于餐廳廚房已領(lǐng)出食品及飲料需要報(bào)損時(shí)，須經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)、餐飲部經(jīng)理、餐飲成本會(huì)計(jì)三方面批準(zhǔn)后，填寫(xiě)轉(zhuǎn)貨單，方可做帳務(wù)處理。⑵當(dāng)出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整。⑷菜單食品成本核算完畢后，由餐飲成本主管根據(jù)食品成本毛利率，提出建議價(jià)，供餐飲部參考，最終由餐飲部決定售價(jià)金額。⑵成本核算包括主料、配料及調(diào)料等內(nèi)容，每種菜單均要建立成本卡，由廚師長(zhǎng)及餐飲成本會(huì)計(jì)隨時(shí)檢查食品質(zhì)地、食品重量是否達(dá)標(biāo)。經(jīng)審核無(wú)誤后，編制每日餐飲成本登記表，將當(dāng)天成本發(fā)生額輸錄電腦，隨后電腦按程序自動(dòng)編制每日餐飲成本報(bào)告表，由成本核算會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，送交財(cái)務(wù)總監(jiān)助理審查后，即可轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門(mén)。⑶檢查各餐廳、廚房之間轉(zhuǎn)貨記錄金額是否正確，單位金額是否有誤，并做好早餐的統(tǒng)計(jì)工作，分別記入當(dāng)天成本中。該表編制程序是：⑴檢查廚房直撥收貨單、領(lǐng)貨單記錄是否正確， 如遇有未結(jié)帳沒(méi)有單價(jià)時(shí)，按現(xiàn)價(jià)進(jìn)行估算，記入當(dāng)天成本中。㈡每日餐飲成本報(bào)表的編制該表編制依據(jù)是廚房直撥收貨單、領(lǐng)貨單；食品、酒水出庫(kù)單；各餐廳廚房轉(zhuǎn)貨單。⑹經(jīng)檢查無(wú)誤后將餐廳收銀員報(bào)告，按照各餐廳用餐時(shí)間，將數(shù)字輸錄電腦，按程序自動(dòng)編制每日餐飲部營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。⑷檢查各餐廳營(yíng)業(yè)收入是否正確，與電腦記錄是否一致。⑵檢查各餐廳已使用的帳單是否連號(hào)，帳單總數(shù)與電腦記錄是否一致。飯店餐飲成本核算工作程序餐飲成本核算及成本控制，要求每一名成本核算員都要隨時(shí)了解市場(chǎng)行情，準(zhǔn)確地核算餐飲成本，使成本控制在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，從而使飯店得到良好的經(jīng)濟(jì)效益。（十五）飯店洗滌費(fèi)用是指飯店客衣洗滌、工服洗滌、棉織品洗滌費(fèi)用。⑵應(yīng)付帳會(huì)計(jì)待有關(guān)此帳戶業(yè)務(wù)輸錄完畢后，打印該帳戶發(fā)生額，檢查帳項(xiàng)記錄是否有誤，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與本科目是否有關(guān)。⑵發(fā)現(xiàn)帳號(hào)寫(xiě)錯(cuò)或輸錄錯(cuò)誤時(shí)，在分?jǐn)偳凹皶r(shí)調(diào)整，經(jīng)檢查無(wú)誤后按進(jìn)餐人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?。編表公式為：銀行對(duì)帳單期末金額A加：飯店已收銀行未收款B 銀行已支付飯店未付款C減：銀行已收飯店未收款D 飯店已支銀行未支E銀行帳戶存款余額=A+B+C—E（十三）員工餐廳費(fèi)用分?jǐn)偝绦颌艈T工餐廳費(fèi)用開(kāi)支分為食品及費(fèi)用開(kāi)支兩部分。調(diào)整牌價(jià)價(jià)差額=本月外幣余額*月末中間價(jià)—本月外幣戶人民幣余額⑵當(dāng)出現(xiàn)收益：借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—兌換損益⑶當(dāng)出現(xiàn)損失時(shí)：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—兌換損益 貸：銀行存款（十二）銀行調(diào)節(jié)表的編制程序⑴總出納待有關(guān)銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，根據(jù)銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)，將未達(dá)帳項(xiàng)一一摘錄下來(lái)。結(jié)轉(zhuǎn)程序?yàn)椋簯?yīng)付帳會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)天現(xiàn)金存入銀行的具體情況，填寫(xiě)銀行存款暫記帳轉(zhuǎn)往各銀行存款明細(xì)表。⑹以上5條按上一年平均工資標(biāo)準(zhǔn)提取，提取標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容按國(guó)家及單位制訂的細(xì)則執(zhí)行。⑸提取年終津貼及勞務(wù)津貼程序。⑷提取住房公積金程序。⑶提取基本醫(yī)療保險(xiǎn)和大病醫(yī)療保險(xiǎn)。⑵提取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)程序。㈨提取員工福利費(fèi)工作程序⑴中方員工福利費(fèi)使用程序①根據(jù)國(guó)家稅法對(duì)企業(yè)中方職工福利費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的福利費(fèi)直接計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用，稅后不再提取福利基金和獎(jiǎng)勵(lì)基金。工資表內(nèi)容包括：固定工資、浮動(dòng)工資、店齡、工齡津貼、獎(jiǎng)金、職工家屬副食補(bǔ)貼、工資總額、職工扣款（養(yǎng)老儲(chǔ)備、住房基金、大病統(tǒng)籌）、應(yīng)發(fā)工資、扣個(gè)人所得稅、實(shí)發(fā)工資。人力資源部按時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)升、降、缺勤工資變動(dòng)表。⑵以部門(mén)為核算單位及科目分類(lèi)填寫(xiě)費(fèi)用分配表，做到出庫(kù)金額與三級(jí)帳記錄一致，該表作為月末編制出庫(kù)費(fèi)用轉(zhuǎn)帳憑證的依據(jù)。⑶添置月末固定資產(chǎn)平衡表。㈥固定資產(chǎn)日常管理程序⑴購(gòu)入固定資產(chǎn)電腦分類(lèi)記帳。②由資產(chǎn)核算員填寫(xiě)固定資產(chǎn)原值、已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報(bào)廢單送交總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后方可進(jìn)行帳務(wù)處理。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按月計(jì)提折舊。②應(yīng)付帳會(huì)計(jì)根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價(jià)值填寫(xiě)固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、金額、固定資產(chǎn)類(lèi)別及使用地點(diǎn)等填寫(xiě)清楚。㈤固定資產(chǎn)購(gòu)置及提前報(bào)廢處理程序⑴固定資產(chǎn)購(gòu)置程序①固定資產(chǎn)購(gòu)置必須是年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后的采購(gòu)單。⑶采購(gòu)費(fèi)按照物品進(jìn)價(jià)金額的百分比例核算到每一單位成本中。核算方法為：⑴運(yùn)輸及搬運(yùn)費(fèi)按照物品的重量核算到每一單位成本中。㈣國(guó)外進(jìn)口物品完稅價(jià)格核算程序進(jìn)口物品完稅價(jià)格是由進(jìn)價(jià)成本、運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、采購(gòu)費(fèi)、海關(guān)及增值稅組成。支出憑證編制程序?yàn)椋孩盘顚?xiě)付款單位名稱；⑵填寫(xiě)付款日期；⑶填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；⑷填寫(xiě)會(huì)計(jì)科目及帳號(hào)；⑸填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。㈢支出憑證編制程序支出憑證分為：人民幣轉(zhuǎn)帳支出憑證、人民幣現(xiàn)金支出憑證、美元轉(zhuǎn)帳支出憑證和港幣轉(zhuǎn)帳支出憑證。⑵統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)作為總出納編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。經(jīng)審核無(wú)誤后，將金額及購(gòu)貨單位填寫(xiě)在支票領(lǐng)取登記本上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)程序。應(yīng)付款核數(shù)員核查采購(gòu)單號(hào)碼及金額后簽字，由總出納簽發(fā)支票，由支票領(lǐng)取人在票根上簽字領(lǐng)出，并于下班前將購(gòu)貨發(fā)票及收貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督是應(yīng)付帳會(huì)計(jì)的職責(zé)之一，要求應(yīng)付帳會(huì)計(jì)了解并掌握資金的來(lái)龍去脈，控制費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。（十二）、內(nèi)部電話費(fèi)分配表更新程序前廳收銀每天將飯店內(nèi)部電話及傳真、快遞費(fèi)轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部，由收入核數(shù)員填寫(xiě)電話費(fèi)分配表，進(jìn)行合理分配，及時(shí)準(zhǔn)確地將費(fèi)用記錄到每一部門(mén)帳戶中，做到日清月結(jié)，為月末編制轉(zhuǎn)帳憑證做準(zhǔn)備。⑵催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)總監(jiān)助理報(bào)告，由財(cái)務(wù)總監(jiān)助理簽發(fā)催款信連同繳款通知書(shū)副本寄給客人。⑶待調(diào)整憑證輸錄更新后，重新打印一份營(yíng)業(yè)收入科目帳項(xiàng)發(fā)生額，根據(jù)營(yíng)業(yè)收入凈額，按照稅率提取營(yíng)業(yè)稅。㈩按營(yíng)業(yè)收入提取營(yíng)業(yè)稅工作程序⑴當(dāng)有關(guān)營(yíng)業(yè)收入憑證輸入完畢后電腦錄入員便打印所有營(yíng)業(yè)收入科目帳項(xiàng)發(fā)生額。⑵國(guó)內(nèi)公司傭金：根據(jù)電腦記錄各個(gè)公司定房間天數(shù)，每間每天按一定金額提取傭金。⑵收入核數(shù)員根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理，在編制憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄中。⑶收入核數(shù)員將短款情況填寫(xiě)短款報(bào)告，上繳收入核數(shù)主管，由主管轉(zhuǎn)發(fā)總出納向本人追回上述短款。㈦收銀員長(zhǎng)短款帳務(wù)處理程序⑴由總出納編報(bào)出納員現(xiàn)金記錄表