稅法計算重點習(xí)題及答案(參考版)
2025-06-27 22:02本頁面
【正文】 C 550*+117/*+10* 3. 可以抵扣的進項稅額包括（）ABDA購進貨物取得的專用發(fā)票上注明的增值稅額B購進禮品的進項稅額C購進冰柜用于集體福利的進項稅額D支付運費的進項稅額4. 當期可以抵扣的進項稅額為（）萬元 B +5*7%+10* 5. 當期應(yīng)納增值稅額為（）萬元 D 。D購買廣告性質(zhì)的禮品，贈送的客戶，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款10萬元。要求：根據(jù)上述資料，完成第15題。假設(shè)上述各項購銷貨物稅率均為17%，購進貨物均取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，當月通過稅務(wù)機關(guān)認證。（2） 銷售貨物，開具的專用發(fā)票上注明的銷售價格為550萬元（不含稅）；另外，用以舊換新的方式向消費者個人銷售貨物107萬元（已扣除收購舊貨支付的款額10萬元）（3） 購買了一批廣告性質(zhì)的禮品，贈送給客戶，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款是10萬元。 （八）某商貿(mào)公司為一般納稅人，2012年8月發(fā)生幾筆購銷業(yè)務(wù)：（1） 購入貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款金額是255萬元。、委托加工或購買的貨物用于集體福利或個人消費(4)當月可抵扣的進項稅額是(A)。 進項： 34+++5000* 銷項：585/*(2)當月銷項稅額為(B)。要求：根據(jù)上述資料，從下列各題的備選答案中選出正確答案。 繼續(xù)生產(chǎn)，暫不考慮稅費（6）23日，采用托收承付方式銷售給南京甲公司B產(chǎn)品，開出普通發(fā)票注明價款117萬元，款項已收到。（4）19日，采用交貨提款方式銷售A產(chǎn)品一批，開出增值稅專用發(fā)票注明含稅價585萬元，款項收到。（2）5日，購進一批用于車間流水線設(shè)備安裝的專用材料。 、場所的，來源于中國境內(nèi)的所得，以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點、場所的，應(yīng)當就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以機構(gòu)、場所所在地為納稅地點，應(yīng)當匯總計算并繳納企業(yè)所得稅（七）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，生產(chǎn)銷售A產(chǎn)品增值稅稅率為17％；生產(chǎn)的B產(chǎn)品屬于免稅產(chǎn)品。 200萬元、(4)如果當年已按稅務(wù)核定預(yù)繳了所得稅稅額100萬元，當年應(yīng)補繳所得稅稅額為(D)。 （1800+500+50+100+15+55015）（1200+30+15+5+3+32+）=11305*= (2)在計算應(yīng)納稅所得時，下列(BD)支出不得扣除。要求：根據(jù)上述資料，從下列各題的備選答案中選出正確答案。，為合同簽訂的當天，為收到代銷單位代銷清單的當天，為書面合同約定的收款日期的當天，為貨物移送的當天(5)企業(yè)當月計算正確的是(B)。 （50+15）*(3)企業(yè)當月計算正確的是(AD)。(1)關(guān)于進口貨物的增值稅組成計稅價格，下列表述中正確的是(ACD)。企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票在當月均通過認證。（5）購進一臺固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅5 100元。（3）向消費者直接銷售食用植物油，開具普通發(fā)票注明價款113萬元。 上述第三筆業(yè)務(wù)中，該糧油公司的申報納稅地點（A ） B丙市 上述第三筆業(yè)務(wù)中，該糧油公司支付運費可抵扣的進項稅額為（ A） 020元 元 該糧油所屬建筑公司開展裝修業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅額為（B ） 下列各項說法正確的有（AB ） 700元 950元C. 10月份該糧油公司應(yīng)繳納的進項稅額為1 714元D. 9月份該糧油公司應(yīng)繳納的進項稅額為2 370 元(五)某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2011年12月有關(guān)業(yè)務(wù)如下：（1）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購買農(nóng)產(chǎn)品，同時支付運輸費4 000元并取得運費發(fā)票。，也可以開具普通發(fā)票。（5）10月份該糧油公司裝修公司大門，其所屬建筑公司（獨立核算）負責該裝修業(yè)務(wù)，收取裝修費10 000元（包含材料費5 000元，人工費5 000元）；（說明：有關(guān)票據(jù)在本月均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證并申報抵扣；9月份增值稅留抵稅額為0.）要求:根據(jù)以上資料，回答下列問題：下列各項中，關(guān)于上述第一筆發(fā)票開具的說法正確的是（C ）。該公司9~10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）9月份銷
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