【正文】 通常分 為年利率、月利率和日利率，分別用%、%0、%00 來表示27 / 46 524 什么是法定利率和市場利率，分別包括哪幾種形式？ 答：法定利率是指中央銀行直接制定的利率，也稱官方利 率，主要包括中央銀行基準(zhǔn)利率、金融機(jī)構(gòu)對客戶的存貸 款利率等；市場利率是指由金融市場資金供求關(guān)系決定的 利率，我國目前主要包括同業(yè)拆借市場利率、國債一級市 場利率等。 現(xiàn)階段我國貨幣政策的中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量 522 什么是貨幣供應(yīng)量？我國現(xiàn)階段將貨幣供應(yīng)量劃分為幾個(gè) 層次？ 答：貨幣供應(yīng)量是指在某個(gè)時(shí)點(diǎn)上全社會(huì)承擔(dān)流通手段和 支付手段的貨幣存量。其意義在于：（1）保證 金融機(jī)構(gòu)對客戶的正常支付；（2）保證金融機(jī)構(gòu)之間的 正常清算；（3）中央銀行實(shí)施貨幣政策的重要工具。 519 我國現(xiàn)行的貨幣政策工具有哪些？ 答：（1）要求金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金 ；（2）確定中央銀行基準(zhǔn)利率；（3）為在中國人民銀行 開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供 貸款；（5）在公開市場上買賣國債和其他政策債券及外 匯；（6）國務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。 （2）三性 是指盈利性、安全性、流動(dòng)性 518 貨幣政策的概念是什么？它包括哪些要素？ 答：（1）貨幣政策是中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具，調(diào)節(jié) 貨幣供求以實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)的方針和策略的總稱。 （2）發(fā)行的限國內(nèi)通用的銀行卡必須在卡正面右下方指 定位置印刷統(tǒng)一的銀聯(lián) 標(biāo)識(shí)，限國內(nèi)通用的人民幣貸記 還應(yīng)同時(shí)在卡正面右下方指定位置加貼銀聯(lián) 標(biāo)識(shí)的全息 防偽標(biāo)志。 （2）分類：按照信息載體不同，銀行卡分為磁條卡和芯 片(IC)卡；按照是否提供信用透支功能，銀行卡分為信用 卡和借記卡。 513 什么是資金結(jié)算？資金結(jié)算分為哪幾類？ 答：（1）資金結(jié)算是指社會(huì)各部門、各單位或個(gè)人之間 由商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)往來所引起的貨幣收付行為 。 512 最常見的期權(quán)是什么？期權(quán)有哪兩種基本類型？ 答：（1）最常見的期換為利率期換和貨幣期換。 510 我國銀行間同業(yè)拆借市場有哪些特點(diǎn)？ 答：（1）同業(yè)拆借市場運(yùn)作體系基本確立；（2）全國銀 行間同業(yè)拆借市場成員不斷增加；（3）同業(yè)拆借利率（ CHIBOR）已成為金融市場、貨幣政策乃至全社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 關(guān)注的重要指標(biāo)；（4）同業(yè)拆借已成為商業(yè)銀行短期資 金管理的首選方式。 （2）貨幣市場是經(jīng)營一年以內(nèi)短期資金融通的金融市場 ，包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、回購市場和短期信 貸市場等。 （2）直接金融是指沒有金融機(jī)構(gòu)介入的資金融通方式。但是，金融在服務(wù)于經(jīng)濟(jì)的過 程中，又反作用于經(jīng)濟(jì)，金融的發(fā)展和信貸結(jié)構(gòu)影響著經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的速度和結(jié)構(gòu)，主要表現(xiàn)在：（1）金融是資金運(yùn) 動(dòng)的信用中介；（2）金融是提高生產(chǎn)力的 粘合劑和 催化劑 ；（3）金融是宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要杠桿。 505 如何理解金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心？金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。 504 簡述風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容。 為某取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財(cái)物的，是行賄 罪。國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái) 物的，或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的，是受 賄罪。受國家機(jī)關(guān) 、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營 國有財(cái)產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取 或者以其他手段非法占有國有財(cái)物的，以貪污論。 挪用公款罪 是指國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用 公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)，或者挪用公款數(shù)額較大 、進(jìn)行營利活動(dòng)，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個(gè)月未 還。 502 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)權(quán)重設(shè)計(jì)的主要依據(jù)是什么？ 答：主要依據(jù) 1988 年《巴塞爾協(xié)議》 ，同時(shí)參考了新資本 協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法，使用外部信用評級公司的評級結(jié)果確定商業(yè) 銀行境內(nèi)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，摒棄了不合理的經(jīng)合組織法 （ 1988 年協(xié)議將 OECD成員國的正式成員作為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 確定的基本評判標(biāo)準(zhǔn)，顯失公允） 。機(jī)構(gòu)若錯(cuò) 誤判斷對流動(dòng)資金的影響，策略風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)增加。 （6）策略風(fēng)險(xiǎn)可能影響機(jī)構(gòu)的流動(dòng)資金。為減 少信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對流動(dòng)資金的潛在影響，機(jī)構(gòu)應(yīng)在日常管理流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)考慮所有承諾的預(yù)計(jì)提款數(shù)目，無論是有沒有 法律約束力的承諾。 （5）機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)對其以合理成本吸引資金，以至在困難 時(shí)期力保資金不會(huì)流失，都極其重要。若操縱系統(tǒng)無法處理 交易或執(zhí)行交易時(shí)的延誤，可能會(huì)迅速引致嚴(yán)重問題；尤 其若資金調(diào)撥及證券結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障，機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金流量 便會(huì)受到直接影響。利率 變動(dòng)會(huì)在幾方面影響機(jī)構(gòu)，包括資產(chǎn)的收入、市值及融資 成本。任何對這些組合的市值的 不利變化，可能令盈利出現(xiàn)波動(dòng)。很多銀行倒閉其它是由于嚴(yán)重的信貸與流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題同時(shí)出現(xiàn)所致。 （1）機(jī)構(gòu)承擔(dān)多些信貸風(fēng)險(xiǎn)。 501 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互關(guān)系？ 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)（如信貸、市場、利率、操作、聲 譽(yù)及策略）都是并存的，因此不應(yīng)將它們逐一分開來考慮 。應(yīng)制定正式的應(yīng)變計(jì)劃，載明處理 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的策略及在緊急情況下填補(bǔ)現(xiàn)金流量赤字23 / 46 的程序。要監(jiān)測流動(dòng)資金來源占整體資金的 比例，客戶存款占整體資金的比例，資金到期日的分散程 度。銀行必須維持足夠的流 動(dòng)資金以確保能履行其將會(huì)到期或可能到期的償付責(zé)任。應(yīng)制定流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，以便能有效地推行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略 、政策與程度，清楚制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)限、職責(zé)與 架構(gòu)，有充分識(shí)別、量度與控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系 統(tǒng)及其他系統(tǒng)，制定有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的有效內(nèi)部 管控制度。根據(jù)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可分為兩 類：一類是資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即銀行無法將資產(chǎn)變現(xiàn)或取 得足夠資金，以至不能履行到期支付責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)；另一類 是市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即由于市場深度不足或失序，導(dǎo)致銀 行在進(jìn)行資產(chǎn)出售或平倉時(shí)無法不遭受市價(jià)顯著下跌的風(fēng) 險(xiǎn)。 （若銀行的中央信貸管理系統(tǒng)不完善，監(jiān)管人員應(yīng)要求銀 行證明其已采取足夠的替代措施使信用集中風(fēng)險(xiǎn)能得到有 效管理和控制，并且應(yīng)要求銀行盡快建立中央信貸管理系 統(tǒng)。 497 盈利性監(jiān)管指標(biāo)的主要指標(biāo)有哪幾項(xiàng)？ 答：有六項(xiàng)，分別是：扣除準(zhǔn)備缺口資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)利 潤率、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)凈回報(bào)率、資本利潤率、凈利差和成本收 入比率。 495 商業(yè)銀行的收入主要由哪些部分組成？商業(yè)銀行的收入包括利息收入、中間業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)22 / 46 收入、投資收益和營業(yè)外收入。 （3）金融衍生工具的市場風(fēng)險(xiǎn)主要來自風(fēng)險(xiǎn)來源的變動(dòng) ，應(yīng)要求機(jī)構(gòu)具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值估算、壓力測試等方法 來識(shí)別和計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)。 494 金融衍生工具的基本風(fēng)險(xiǎn)屬性有哪些，分析各類風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng) 注意哪些重點(diǎn)？衍生金融工具主要面臨以下基本風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù) 風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，在此不一一對其風(fēng)險(xiǎn)屬性加以具體分析 ，但需要留意以下幾個(gè)分析重點(diǎn)： （1）分析金融衍生工具信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)將場內(nèi)交易和場外 交易分工，其中場內(nèi)交易面臨的是交易所的信用風(fēng)險(xiǎn)，相 對較小，而場外交易則需要格外關(guān)注其信用風(fēng)險(xiǎn)。 262 如何計(jì)算資本充足率？結(jié)合實(shí)際，談?wù)勅绾芜_(dá)到資本充足 率監(jiān)管的要求？ 262 答案要點(diǎn)：⑴資本充足率=資本總額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100%； ⑵總的要求是資本充足率始終要保持在 8%以上水平，要達(dá) 到這一目標(biāo)，主要有以下兩個(gè)途徑：一是要努力控制或降 低不良資產(chǎn)；二是要形成有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，包括增資 擴(kuò)股與自我補(bǔ)充兩個(gè)渠道。21 / 46 261 結(jié)合實(shí)際，談?wù)勣r(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)如何提高資本自我補(bǔ)充 能力？ 261 答案要點(diǎn)：一是提高盈利能力；二是補(bǔ)提撥備；三是增資 擴(kuò)股；四是在利潤分配中，將現(xiàn)金分紅水平控制在合理比 率內(nèi)，鼓勵(lì)股份股利分紅方式，增加留存收益。其他可能對本行造成嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素 259 按照銀監(jiān)會(huì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)十三條規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，談?wù)勅? 何防范農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)？答案要點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差 錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的主要 措施有：⑴高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)；⑵切 實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)；⑶加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督；⑷明確 總部及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障；⑸堅(jiān) 持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度；⑹建立和實(shí)施基層主管輪崗 輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度；⑺嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié) 工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制 度；⑻對舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人屬于來自基層的員工的 ，要予以重獎(jiǎng)；對堅(jiān)持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā) 生的，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定；⑼加強(qiáng)和完善與客戶 、與銀行以及內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對賬制度 ；⑽加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制；⑾嚴(yán)格印章、 密押、憑證的分管與分存及銷毀制度；⑿加強(qiáng)對可能發(fā)生 的賬外經(jīng)營的監(jiān)控；⒀迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過 技術(shù)手段防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，支持各類管理信息的適時(shí) 、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅(jiān)實(shí) 基礎(chǔ)。商業(yè)銀行應(yīng)披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng) 的不完善或失誤，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，并對本行內(nèi)部 控制制度的完整性、合理性和有效性作出說明。商業(yè)銀行應(yīng)披露因市場匯率、利率變動(dòng) 而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，分析匯率、利率的變化對銀行盈利能力和 財(cái)務(wù)狀況的影響，說明本行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理策略。商業(yè)銀行應(yīng)披露能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo) ，分析影響流動(dòng)性的因素，說明本行流動(dòng)性管理策略。商業(yè)銀行應(yīng)披露信用風(fēng)險(xiǎn) 管理、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、信貸質(zhì)量和收益的情況，包括產(chǎn)生 信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理和控制政策、信用風(fēng) 險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的程序和方 法、信用風(fēng)險(xiǎn)分布情況、信用風(fēng)險(xiǎn)集中程度、逾期貸款的 賬齡分析、貸款重組、資產(chǎn)收益率等情況。另結(jié)合