【正文】 15 / 15。99. 出納營(yíng)業(yè)終了怎樣結(jié)賬和核對(duì)庫(kù)存？答：每日營(yíng)業(yè)終了，出納員應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入和付出現(xiàn)金數(shù)，與現(xiàn)金收入登記簿和付出登記簿核對(duì)相符后，填制現(xiàn)金科目日結(jié)單與會(huì)計(jì)總賬現(xiàn)金科目核對(duì)相符，并相互蓋章，將全部現(xiàn)金及有價(jià)單證入庫(kù)保管。 （4）嚴(yán)密交接手續(xù)。運(yùn)送現(xiàn)金和其他貴重物品，應(yīng)一律用密碼聯(lián)系，需用電話聯(lián)系時(shí)，要代號(hào)。必要時(shí)須增派押運(yùn)人員。 （2）必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武裝護(hù)送。98. 現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求是什么？ 答：（1）聯(lián)社設(shè)專（兼）職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥。對(duì)構(gòu)成案件的重大事故，要及時(shí)報(bào)告司法部門查處。工作報(bào)告按半年和年度上報(bào)。截至目前，法律、行政法規(guī)只規(guī)定上述機(jī)關(guān)有權(quán)查詢、凍結(jié)和扣劃存款，其他任何機(jī)關(guān)無(wú)權(quán)采取上述措施。（3）監(jiān)察機(jī)關(guān)（包括軍隊(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)）：查詢單位和個(gè)人存款，但無(wú)權(quán)凍結(jié)和扣劃（紀(jì)委）。、凍結(jié)和扣劃存款的機(jī)關(guān)有哪些？答：（1）人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)：查詢、凍結(jié)和扣劃單位及個(gè)人存款。？答：有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)的；(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的；(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名樣式或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)務(wù)的；(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的；(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。如其后再轉(zhuǎn)讓的，出票人或背書人對(duì)其后手的的背書人不得承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。收繳的假幣，不得再交予持有人。對(duì)假人民紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣戳記；對(duì)假外幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、卷別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。(4)嚴(yán)密交接手續(xù)。(2)必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武裝護(hù)送。包括角幣和分幣兩種。輔幣是“輔助貨幣”的簡(jiǎn)稱。是一個(gè)國(guó)家法定作為價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的重要貨幣。(4)會(huì)計(jì)專用印章使用保管登記簿由會(huì)計(jì)主管保管。封存后的印章要統(tǒng)一保管和統(tǒng)一銷毀。業(yè)務(wù)印章使用人員臨時(shí)離開崗位時(shí)，應(yīng)做到人離章收，不得私自授受會(huì)計(jì)專用印章。啟用前領(lǐng)用人員必須在會(huì)計(jì)專用印章使用保管登記簿上記載啟用日期并簽章，人員調(diào)換時(shí)必須辦理交接手續(xù)。(9)個(gè)人名章：用于已經(jīng)辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿和報(bào)表等。(7)匯票專用章(鋼印)：用于信用社對(duì)外簽發(fā)或代理簽發(fā)的銀行匯票。(5)結(jié)算專用章：用于簽發(fā)結(jié)算憑證以及結(jié)算款項(xiàng)的查詢、查復(fù)等。(3)現(xiàn)金付訖章：用于各種現(xiàn)金付出憑證。？答：(1)社名業(yè)務(wù)公章：用于對(duì)外簽發(fā)的重要單證，如存單、存折、收據(jù)等。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人在與受讓的背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。？答：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。二者不一致的票據(jù)無(wú)效；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；對(duì)票據(jù)其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，但更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。②銀行辦理結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)；不準(zhǔn)無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開立賬戶；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁；不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。結(jié)算的原則有：①恪守信用、履行付款；②誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；③銀行不墊款。如發(fā)現(xiàn)問題，要立即查明原因，嚴(yán)肅處理，重大問題要及時(shí)上報(bào)上級(jí)部門夜間只查崗不查庫(kù)。(4)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜和守庫(kù)室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。(2)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無(wú)擅自更換情況。、整點(diǎn)票幣時(shí)，應(yīng)隨時(shí)挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標(biāo)準(zhǔn)是什么？答：(1)票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號(hào)碼、國(guó)徽之一者；(2)紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補(bǔ)者；(3)裂口超過紙幅1/3或票面裂口、損及花邊圖案者；(4)票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者；(5)票面變色嚴(yán)重、影響圖案清晰者；(6)硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化腐蝕損壞部分花紋者。(3)分析原因。？答：查找錯(cuò)款的程序：(1)重新結(jié)賬，核實(shí)錯(cuò)款金額。(7)加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，揭露貪污盜竊和各種違法活動(dòng)。(5)宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。(3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作。？答：(1)按照國(guó)家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金（包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同）的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須遵循的原則是什么？答：儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)必須遵循“存款自原，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。？答：儲(chǔ)蓄賬務(wù)的記賬規(guī)則主要是：現(xiàn)金收入，先收款后記賬；現(xiàn)金付出，先記賬年后付出；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記付款賬戶，后記收款賬戶。交出時(shí)應(yīng)將賬簿、憑證（含重要空白憑證）、印章一并交接清楚；交回時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)使用情況后如數(shù)登記收回。有價(jià)單證變現(xiàn)或退還客單證應(yīng)在登記簿上簽名注銷。、質(zhì)押物品如何管理？答：有價(jià)單證是信用社取得的債權(quán)憑證，是實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有效證明；抵、質(zhì)押?jiǎn)巫C是信用社辦理業(yè)務(wù)過程中代保管客戶有價(jià)單證。？存款賬戶開立怎樣審批？答：存款賬戶主要包括：?jiǎn)挝婚_立的基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時(shí)賬戶。保持上下數(shù)據(jù)信息傳遞及時(shí)，各個(gè)時(shí)期數(shù)據(jù)保存完好，隨時(shí)調(diào)閱任何時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)。確保會(huì)計(jì)科目?jī)?nèi)容核算真實(shí)、準(zhǔn)確，報(bào)表、總賬、分戶賬數(shù)據(jù)反映一致。堅(jiān)持做到：賬款核對(duì)準(zhǔn)確有記錄、賬據(jù)核對(duì)序時(shí)有記載、賬實(shí)核對(duì)有清理人和負(fù)責(zé)人簽字、內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)有對(duì)方加蓋印章的回單并保存齊全。？答：各信用社應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定期限保存客戶的賬戶資料和交易記錄：（1）賬戶資料，自銷戶之日起至少5年；（2）交易記錄，自交易記賬之日起至少5年。？答：現(xiàn)金支付交易監(jiān)測(cè)主要工作內(nèi)容：（1）監(jiān)測(cè)現(xiàn)金大額支付交易和可疑支付交易情況，并加以采集、整理和分析后提出書面報(bào)告提交領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室；（2）對(duì)現(xiàn)金大額支付交易和可疑支付交易監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的可疑信息，根據(jù)需要對(duì)有關(guān)信用社（營(yíng)業(yè)部）進(jìn)行必要的調(diào)查，寫出可疑交易分析報(bào)告并提交領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室；（3）監(jiān)督有報(bào)送支付交易報(bào)告義務(wù)的信用社（營(yíng)業(yè)部）和人員遵守有關(guān)支付交易報(bào)告規(guī)定，積極履行報(bào)告義務(wù)；（4）各信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部要按照有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定管理、監(jiān)測(cè)大額支付交易，對(duì)可疑支付交易要做好柜面審查，要記錄、分析該可疑支付交易并及時(shí)報(bào)告。？答：（1）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（2）聯(lián)行往來(lái)核算