財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析規(guī)定(參考版)
2025-06-25 14:40本頁(yè)面
【正文】 12 / 12。4． 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。集團(tuán)公司出納人員每日向總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)提交現(xiàn)金、銀行帳戶日?qǐng)?bào)（含分公司、子公司），每周向主管投資副總提交各現(xiàn)金、銀行帳戶周報(bào)（含分公司、子公司）。2． 集團(tuán)公司各銀行帳戶資金的調(diào)度，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批后，出納人員進(jìn)行運(yùn)作。其他1． 建立、健全規(guī)范的資金運(yùn)作秩序是加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的需要。5． 下屬公司之間不得進(jìn)行資金的融通，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自融通的，要追究有關(guān)借貸雙方負(fù)責(zé)人的責(zé)任，除要限制收回外，集團(tuán)公司還要根據(jù)資金的來源情況進(jìn)行處理。（集團(tuán)公司批準(zhǔn)的除外）（1） 不得用于建設(shè)性投資，對(duì)外投資入股或購(gòu)置固定資產(chǎn)。3． 對(duì)于資金的投向和流出要定期進(jìn)行跟蹤和考核，以確保資金的安全性。集團(tuán)公司及二級(jí)公司關(guān)于企業(yè)間資金往來管理規(guī)定1． 集團(tuán)公司及二級(jí)公司關(guān)于企業(yè)間的資金往來，應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定動(dòng)作。（3） 為了規(guī)避貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心要對(duì)被擔(dān)保單位的資信情況及負(fù)債率進(jìn)行定期的考核以至擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)為零。2． 集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理規(guī)定（1） 集團(tuán)公司對(duì)外提供擔(dān)保僅是指為其他上市公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時(shí)所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上必須在雙方“貸款相互擔(dān)保協(xié)議書” 生效之日起，貸款擔(dān)保額度應(yīng)控制在雙方對(duì)等擔(dān)保的基礎(chǔ)上，并應(yīng)有相應(yīng)的反擔(dān)保手續(xù)，如商業(yè)承兌匯票等。（3） 對(duì)延期不能歸還的貸款，或?qū)?jīng)營(yíng)虧損的下屬公司不作貸款擔(dān)保。集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理的規(guī)定1． 集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)保管理的規(guī)定（1） 集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)保是指為下屬公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時(shí)所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的擔(dān)保額度不超過下屬公司的注冊(cè)資金。（8） 為保證資金流出的安全，歸避風(fēng)險(xiǎn)，公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心將對(duì)下屬公司的借款用途，使用方向及還款來源、措施進(jìn)行一系列的跟蹤管理。（6） 為了維護(hù)公司資金運(yùn)行管理秩序，對(duì)到期不還借款的下屬單位采取以下措施：(a) 借款單位到期不還的，按違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定論處，逾期每日按貸款本金加收5‰罰息；(b) 根據(jù)“前借不清，后借不借”的原則，在未歸還所借的資金之前，停止再借款權(quán)利，在借款歸還后的半年內(nèi)集團(tuán)公司不接受借款申請(qǐng)；(c) 根據(jù)“稅、貸、利”的原則在借款單位所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)中先扣除歸還的借款本息再核實(shí)上交總公司的凈利潤(rùn)額度；(d) 根據(jù)“存貸一致”的原則，凡資金存入集團(tuán)公司指定的開戶銀行的單位在提供內(nèi)部借款方面集團(tuán)公司將給予優(yōu)先考慮。（4） 內(nèi)部借款的一般以三個(gè)月為限，最長(zhǎng)不超過六個(gè)月。（2） 向集團(tuán)公司借用內(nèi)部借款的，也必須是提前7天向集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心提出書面申請(qǐng)，集團(tuán)投資管理部初審并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁批準(zhǔn)。2． 下屬公司借款管理規(guī)定 下屬公司原則上沒有獨(dú)立的融資權(quán)，如正常業(yè)務(wù)應(yīng)急需要的或投資業(yè)務(wù)中的項(xiàng)目資金急需，必需提前15天向集團(tuán)投資管理部和財(cái)務(wù)結(jié)算中心提出書面申請(qǐng)，并事先填報(bào)《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司人民幣短期借款審批表》，并按下列規(guī)定報(bào)批：（1） 下屬公司在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中需向金融機(jī)構(gòu)借款的，必須由集團(tuán)投資管理部提出初審意見，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁及核準(zhǔn)后，再由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一牽頭、下屬公司協(xié)助辦理貸款、擔(dān)保等一切手續(xù)。（2） 向金融機(jī)構(gòu)籌措資金的，必須具備下列條件：a．正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要的流動(dòng)資金；b．投資業(yè)務(wù)中的項(xiàng)目資金需要；c．詳細(xì)的業(yè)務(wù)報(bào)告或投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。資金籌措的管理公司的資金籌措和使用，應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，并接受稅務(wù)、監(jiān)察、審計(jì)、銀行或金融機(jī)構(gòu)的檢查和監(jiān)督。4． 資金帳戶的管理，為了保證資金的安全和相對(duì)集中，以利公司能夠減少貸款，減少貸款利息的支出，提高資金的利用率，各公司應(yīng)清理開戶銀行戶數(shù)，開戶銀行不得超過三戶（即基本存款戶、稅務(wù)專戶、貸款戶）超過三戶的須在2000年6月底前清理完畢。2． 下屬公司的自有資金，需嚴(yán)格按照已申批的預(yù)算要求
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