中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀(參考版)
2025-06-25 05:00本頁面
【正文】 7 / 7。對信托公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該信托公司穩(wěn)健運(yùn)行的，除采取上述相關(guān)措施外，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會還可以采取下列措施：(1)責(zé)令調(diào)整董事、監(jiān)事及高級管理人員；(2)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；(3)責(zé)令停業(yè)整頓；(4)依法對信托公司實(shí)行接管或督促機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。此外，辦法明確提出，信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以視情況采取下列措施：(1)要求信托公司制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃、方案，明確整改期限；(2)要求信托公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或補(bǔ)充資本，提高凈資本水平；(3)限制信托公司信托業(yè)務(wù)增長速度。信托公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露凈資本、風(fēng)險(xiǎn)資本以及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等情況?！缎磐泄緝糍Y本管理辦法》明確要求，信托公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起18個(gè)工作日內(nèi)，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報(bào)送季度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)模和規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本。其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)余額風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=固有業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)凈值風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)?！缎磐泄緝糍Y本管理辦法》明確規(guī)定，信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。信托公司應(yīng)當(dāng)對期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)(如未決訴訟、未決仲裁、對外擔(dān)保等)、涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會計(jì)處理情況等在凈資本計(jì)算表的附注中予以充分披露。資產(chǎn)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上分類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進(jìn)行調(diào)整。信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的系數(shù)對資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整?！缎磐泄緝糍Y本管理辦法》明確規(guī)定，凈資本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)定的其他風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)。信托業(yè)務(wù)：凈資本監(jiān)管更“動態(tài)”為加強(qiáng)對信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)信托公司安全、穩(wěn)健發(fā)展，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員通過2010年第5號令頒布實(shí)施了《信托公司凈資本管理辦法》，該辦法對信托公司實(shí)施凈資本管理的目的，是確保信托公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性，以滿足抵御各項(xiàng)業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。各商業(yè)銀行之間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合作，相互征詢集團(tuán)客戶的資信時(shí)，應(yīng)當(dāng)按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助。并且，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團(tuán)客戶的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。最后，建立健全信貸信息管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制也是進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)控制的重要舉措。指引強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交一次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。再者，利用授信協(xié)議和貸款合同進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)控制并注意授信后的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評估。指引要求，商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括但不限于集團(tuán)客戶各成員的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織機(jī)構(gòu)代碼、法定代表人及證件、實(shí)際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重大訴訟情況以及在其他金融機(jī)構(gòu)授信情況等。根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以調(diào)低單個(gè)商業(yè)銀行單一集團(tuán)客戶授信余額與資本凈額的比例。否則將視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶內(nèi)各個(gè)授信對象核定最高授信額度應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況變化及時(shí)做出調(diào)整。商業(yè)銀行制定的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，制定集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。為此，中國銀監(jiān)會對《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》進(jìn)行修訂并于以2010年第4號令發(fā)布實(shí)施。并導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失等授信風(fēng)險(xiǎn)。中國通過2010年第6號令頒布實(shí)施《融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法》，嚴(yán)格規(guī)范了融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備的任職條件及任職審核和管理辦法，這對防止融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員濫用職權(quán)和防范因用人不當(dāng)造成損失提供了有力的組織保障。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。
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