某公司資本負債管理及財務(wù)知識分析(參考版)
2025-06-23 05:36本頁面
【正文】 8 / 8。 第十一章 附則 第五十一條 本辦法由公司財務(wù)管理中心負責(zé)解釋。 第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程式進行。操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負責(zé)。 第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份。 第四十七條 財務(wù)軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟件。 第十章會計電算化 第四十六條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、UPS電源等。 第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括： ?。ㄒ唬I(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。 第九章財務(wù)報告與財務(wù)分析 第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。 ?。ㄋ模┨崛」e金、公益金按稅后利潤的5%計提，主要用于公司的職工集體福利支出。 ?。ㄈI業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。 第八章 利潤及利潤分配管理 第四十條 公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出 利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 ?。ㄒ唬┩顿Y收益包括對外投資分得的利潤、股利等。 第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。 ?。┕芾碣M用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 （五）各種準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞賬準備金。 ?。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)折舊費：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。 ?。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载搨问交I集的資金成本支出。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。 第七章 成本費用管理 第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。營業(yè)收入要嚴格按
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