【正文】 政策是程序的基礎(chǔ)。一般來說，風(fēng)險控制活動包括政策和程序兩個方面。8．重視風(fēng)險控制，合理分解風(fēng)險風(fēng)險控制活動是確保管理層的指令得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序。隨著建筑市場逐步與國際市場接軌，風(fēng)險性造價管理在項(xiàng)目實(shí)施中會更加重要。7．設(shè)立工程造價風(fēng)險協(xié)調(diào)機(jī)制和風(fēng)險處理部門，提高參與各方的風(fēng)險理念和管理風(fēng)險的水平風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理水平是通過學(xué)習(xí)和積累形成和提高的，應(yīng)加強(qiáng)對參與各方的風(fēng)險管理培訓(xùn)，增強(qiáng)他們對工程造價風(fēng)險的處理能力。現(xiàn)在許多工程采用的工程保險也是一種防范工程造價風(fēng)險的有力措施。要想成為一個成功的承包商，就要學(xué)會采取合理防范措施以避免和減輕風(fēng)險的不利影響，把可能的風(fēng)險損失控制到最低限度，甚至學(xué)會利用風(fēng)險，化風(fēng)險為機(jī)遇來贏利，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。工程承包的風(fēng)險與贏利并存，它們是矛盾和對立的統(tǒng)一體，沒有脫離風(fēng)險的純利潤。工程竣工驗(yàn)收合格后，承包商應(yīng)及時整理資料，提出工程結(jié)算報告，敦促業(yè)主按有關(guān)規(guī)定盡快拿出審核意見，否則工程遲遲得不到竣工結(jié)算將在很大程度上影響工程的效益；同時對于不能回避的風(fēng)險也可采取轉(zhuǎn)移的策略。恰當(dāng)應(yīng)用索賠也是減輕造價風(fēng)險甚至實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要方面，比如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因造成的施工條件變化以及工期延誤等，都是很好的索賠事由。因市場競爭激烈造成合同價偏低時，不能以犧牲工程質(zhì)量為代價，否則引發(fā)的法律糾紛對承包商是十分不利的。審計完成后，促使業(yè)主按合同規(guī)定辦法辦理工程尾款的支付，盡可能避免工程款拖欠，減少支付等風(fēng)險。同時在合同執(zhí)行過程中，應(yīng)正確地利用索賠這一正當(dāng)權(quán)利，一旦索賠事件發(fā)生,就需按規(guī)定程序、規(guī)定時間、規(guī)定要求向業(yè)主提交書面索賠報告，力爭最大限度合情合理地取得應(yīng)有費(fèi)用，減少風(fēng)險。在合同執(zhí)行過程中，應(yīng)正確理解工程合同內(nèi)容，以質(zhì)量、工期、安全、支付為控制目標(biāo)，嚴(yán)格合同管理。施工合同管理包括事先、事中、事后管理三部分。對墊資工程承包商可要求業(yè)主提供擔(dān)保，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險，因?yàn)榈蛢r中標(biāo)和無擔(dān)保的墊資工程，要想擺脫困境是十分困難的。對合同的嚴(yán)密性、規(guī)范性、合同條款的邏輯性認(rèn)真加以研究，力求按權(quán)力和義務(wù)對等原則與業(yè)主分清責(zé)任，謀求公正的合法權(quán)益，對風(fēng)險范圍所涉及內(nèi)容應(yīng)盡量描述詳盡，從而達(dá)到降低合同條款風(fēng)險的目的，如面對業(yè)主要求采用風(fēng)險最大的固定總價合同，應(yīng)注意平衡權(quán)力和義務(wù)，盡可能規(guī)避和分擔(dān)風(fēng)險，可定量地約定風(fēng)險范圍。一個好的報價應(yīng)能正視風(fēng)險、采取各種可能的手段和方法達(dá)到置風(fēng)險于意料之中，于運(yùn)籌之中，做風(fēng)險駕馭者。承包商在投標(biāo)前應(yīng)該對業(yè)主的資信和資金情況進(jìn)行了解，理性地參與市場競爭，認(rèn)真研究招標(biāo)文件，了解評標(biāo)方法和投標(biāo)報價所包括的范圍。比如，按照FIDIC條進(jìn)行招投標(biāo)時，投標(biāo)單位有一種投標(biāo)策略叫做“低價中標(biāo)，重在索賠”。2．招投標(biāo)階段，合理理性報價風(fēng)險評估是提高工程項(xiàng)日內(nèi)部控制效果的關(guān)鍵。對具體項(xiàng)目也可采用不平衡報價，在保持總價不變情況下，第五章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險防范45對工程量預(yù)計會增加，能早支付工程款，設(shè)計圖紙不明確，憑經(jīng)驗(yàn)可能會增加工程量的情況可調(diào)高單價，反之調(diào)低單價。在清單報價中，把防范風(fēng)險放在第一位的，應(yīng)根據(jù)自身實(shí)力與市場變化趨勢，預(yù)測項(xiàng)目將存在哪些合理因素，并逐一分析，包括風(fēng)險大小、復(fù)雜程度、能參照工程組織有關(guān)管理人員進(jìn)行討論、對帶有全局性、關(guān)鍵性風(fēng)險要重點(diǎn)解剖。而作為施工企業(yè)來說，吃透招標(biāo)文件精神實(shí)質(zhì)，準(zhǔn)確及時地提出招標(biāo)文件不足與問題尤其是一些含糊不清的主要風(fēng)險問題。1．樹立風(fēng)險意識，積極慎重參與工程招投標(biāo)工程招投標(biāo)工作成功與否，將直接影響一個工程造價能否順利圓滿完成的最主要基礎(chǔ)之一。在建筑市場激烈的競爭中，為防范風(fēng)險，工程施工單位應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險意識，在招投標(biāo)、合同簽約及施工過程中明確有關(guān)涉險內(nèi)容，約定合同價款包含的風(fēng)險范圍和風(fēng)險費(fèi)用的計算方法。其種類主要有:投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、履約擔(dān)保、業(yè)主支付擔(dān)保、保修擔(dān)保、分包擔(dān)保等。具體包括以下險種：以工程項(xiàng)目本身為保險標(biāo)的的建筑工程一切險；以從事危險作業(yè)的職工的生命健康為保險標(biāo)的的意外傷害險；以第三者的生命健康和財產(chǎn)為保險標(biāo)的的第三者責(zé)任險；以設(shè)計人、監(jiān)理人、咨詢商的設(shè)計、監(jiān)理、咨詢錯誤或員工工作疏漏給業(yè)主或承包商造成的損失為保險標(biāo)的的職業(yè)責(zé)任險等。如施工企業(yè)預(yù)先提留的風(fēng)險基金。這種情況下，風(fēng)險承受人通常已經(jīng)做好了處理風(fēng)險的準(zhǔn)備。這種手段有時是無意識的，即當(dāng)初并不曾有意識地采取某種有效措施，以致最后只好由自己承受，這種無意識或低估將風(fēng)險及潛在損失承擔(dān)下來的情形稱為被動自留。風(fēng)險自留是指既不回避也不轉(zhuǎn)移風(fēng)險，而自行承擔(dān)風(fēng)險即損失發(fā)生后的直接財務(wù)后果。風(fēng)險轉(zhuǎn)移并非轉(zhuǎn)嫁損失，而是指合理、合法的正當(dāng)途徑的轉(zhuǎn)移?？刂菩惋L(fēng)險轉(zhuǎn)移是針對財務(wù)型風(fēng)險轉(zhuǎn)移來說的。如組織聯(lián)合體共同投標(biāo)。如合同風(fēng)險，可以借助于風(fēng)險分離，增加獨(dú)立風(fēng)險單位數(shù)量，從而達(dá)到減少損失的目的。損失減少是指在風(fēng)險損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過各種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴(kuò)展范圍使其不再蔓延或擴(kuò)展，這是一種事后的風(fēng)險控制技術(shù)，它試圖通過一系列措施來降低損失的嚴(yán)重程度，使發(fā)生損失的影響減到最小。例如通過提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款。損失控制包括兩個方面的工作：（1）減少損失發(fā)生機(jī)會即損失預(yù)防；（2）降低損失的嚴(yán)重性即遏制損失加劇，設(shè)法使損失最小化，先期回避財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移，如：擔(dān)保等風(fēng)險防范對策風(fēng)險控制對策風(fēng)險財務(wù)對策回避風(fēng)險損失風(fēng)險分離、分散與控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移中途放棄損失預(yù)防損失減少風(fēng)險自留主動自留被動自留風(fēng)險的保險轉(zhuǎn)移第五章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險防范43即損失減少。風(fēng)險回避對策往往在決定是否投標(biāo)報價時采用，如業(yè)主要求墊資比例高、時間長的工程項(xiàng)目以及業(yè)主資信較低的項(xiàng)目，可以采取風(fēng)險回避對策。這兩種方式都是基于承擔(dān)風(fēng)險的成本大大超過回避的可能費(fèi)用這樣一種認(rèn)識。圖51工程造價風(fēng)險防范對策體系風(fēng)險回避主要是指中斷風(fēng)險源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。42第五章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險防范所謂風(fēng)險防范即施工企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)狀況及風(fēng)險管理的目標(biāo)，選擇應(yīng)采取的各種避免損失和控制損失的對策，分析各個對策的成本及后果，確定各種對策的最佳組合，達(dá)到以最小費(fèi)用開支獲得最大安全效果的目的。設(shè)隨即變量X服從式（41）所對應(yīng)的gumbel分布（極大值），則其數(shù)學(xué)期望和方差分別為：???==+/622πβαβDXEX（430）用樣本均值和樣本方差∑==niixnx11，∑=??=niixxns122()11去估計總體的均值EX和DX方差，可得sπβ6=，α?=x?。第四章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險評估2．組合分布模型參數(shù)的估算對于原始分布F（x），可由樣本nx,x,...x12用矩估計或極大擬然估計去估計分布參數(shù)。命題3：原始分布為t分布、cauchy分布、pareto分布的隨機(jī)變量的尾分布（左尾或右尾）為frechet分布。根據(jù)文獻(xiàn)，有下列命題成立：命題1：原始分布為正態(tài)分布、對數(shù)正態(tài)分布、指數(shù)分布、logistic分布、gamma分布、rayleigh分布、gumbel分布、weibull分布的隨機(jī)變量的尾分布（左尾或右尾）為gumbel分布。第四章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險評估36當(dāng)κ0時，為weibull分布；當(dāng)κ→0時，為gumbel分布；當(dāng)κ0時，為frechet分布。若lim F(x)H(x)nn=→∞，則H(x)為以下三種形式（非標(biāo)準(zhǔn)形式，其中α為位置參數(shù)，β為尺度參數(shù)，κ為形狀參數(shù)。由于在實(shí)際情況中選擇一個分布去模擬尾分布絕大多數(shù)僅限于以上三種類型，所以這對研究極端事件的風(fēng)險很有幫助。尾分布可以用極值分布，極值分布是一系列獨(dú)立、同分布的隨機(jī)變量的最大值或最小值的漸近分布。假設(shè)工程造價的原始分布經(jīng)檢驗(yàn)為正態(tài)分布。在估算工程造價的風(fēng)險時，通常是用正態(tài)分布來描述工程造價這一隨機(jī)變量的隨機(jī)特性，但這種方法有一定的缺陷，因?yàn)槌瑯?biāo)造價及較低造價屬于極端事件，而正態(tài)分布（原始分布）不能準(zhǔn)確地反映超標(biāo)造價及較低造價（極端事件）的風(fēng)第四章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險評估35險，故考慮用一個獨(dú)立的分布（尾分布）去反映極端事件的風(fēng)險。實(shí)踐表明，它比單一分布模型要好。如遭遇建材漲價、方案調(diào)整、使用功能變動等因素，成本突破報價的可能性極高。第二，本案例所涉及的工程項(xiàng)目為政務(wù)建筑，投資資金由政府財政撥款。，從水晶球軟件模型可以看到，在考慮了風(fēng)險和概率因素后，按照定額匯總價款提供的數(shù)據(jù)只能保證以50%的可能性完成任務(wù)。第四章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險評估34圖41置信度為90%的工程費(fèi)用重疊圖可見，變動跨度在前后900萬至1000萬元左右波動。（2）工程費(fèi)用模擬運(yùn)行結(jié)果分析工程費(fèi)用重疊圖分析案例中預(yù)測單元（工程費(fèi)用）經(jīng)過3000次迭代后，其結(jié)果如圖41所示。然后運(yùn)行模擬。一般而言，迭代次數(shù)越多，模擬結(jié)果越精確。（工程費(fèi)用）。，水晶球軟件已準(zhǔn)備好概率分布可供選擇。在工程費(fèi)用模擬模型構(gòu)建過程中,采用從下到上的構(gòu)建過程,即從最基本的成本構(gòu)成要素逐級向上構(gòu)建。利用蒙特卡羅模擬法及水晶球軟件對建設(shè)過程中工程費(fèi)用可能產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行度量和預(yù)測。工程占地445942m2，總建筑面積為550002m2，總投資31697萬元，包括：第四章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險評估331）工程費(fèi)用24655萬元，含土建工程、室內(nèi)給排水、強(qiáng)弱電氣、室內(nèi)通風(fēng)排煙空調(diào)系統(tǒng)等分項(xiàng)；2）其它費(fèi)用為6119萬元，含征地費(fèi)、設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、以及各種建設(shè)行政規(guī)費(fèi)；3）預(yù)備費(fèi)923萬元。1．項(xiàng)目概況選取某大廈投資情況進(jìn)行分析。對于高級用戶來說，Crystal ball可以提供關(guān)聯(lián)假設(shè)，敏感度分析，數(shù)據(jù)分布相稱性分析及預(yù)測控制等高級功能，這些功能可提供更精確的分析，快速方便地生成淺顯易懂的圖表和報告，詳細(xì)的資料可顯示出各種假設(shè)情況、預(yù)測結(jié)果以及每一種情況的可能性，從而對工程造價的不確定性做出合理量化，同時簡化了決策分析過程。真正需要規(guī)定的是表述不確定性變量和輸出變量的單元。某些較復(fù)雜的工作，如生成分布的隨機(jī)數(shù)、復(fù)制電子表格、匯集結(jié)果和計算統(tǒng)計量等都是自動執(zhí)行的。該程序在定義許可的范圍內(nèi)生成隨機(jī)值，經(jīng)過成百上千次的嚴(yán)格運(yùn)算，將每種結(jié)果分別賦予各種可能性?！八颉避浖Y(jié)合工程造價風(fēng)險管理技術(shù)，造價風(fēng)險預(yù)測軟件的研究和運(yùn)用也已達(dá)到一定水平，基于蒙特卡羅模擬法研制的水晶球（Crystal Ball）軟件是對工程造價風(fēng)險評估的重要工具之一。比如，電氣安裝費(fèi)用將隨著建筑物安裝空調(diào)系統(tǒng)而增加，并隨機(jī)械費(fèi)用的增加而增加。4）有效考慮成本構(gòu)成要素的相關(guān)性。3）預(yù)測信息豐富。因此在不同階段，根據(jù)信息的獲得情況不斷調(diào)整成本構(gòu)成要素的概率分布，運(yùn)用蒙特卡羅模擬原理產(chǎn)生新的成本控制依據(jù)，從而進(jìn)行成本規(guī)劃與控制。2）全過程工程造價動態(tài)控制。將不確定性轉(zhuǎn)化為概率，可以進(jìn)行各種風(fēng)險和不確定性參數(shù)同時變化的造價分析、處理。簡而言之，蒙特卡羅方法就是模擬隨機(jī)變量px,x...,x12的函數(shù):(,...,)1 2pη=ηxxx作為一種獨(dú)具風(fēng)格的方法，蒙特卡羅模擬法的特點(diǎn)是：模擬算法簡單，過程靈活；可模擬分析多元風(fēng)險因素變化對結(jié)果的影響；模擬結(jié)果的精度和概型的維數(shù)無關(guān)；模擬成本低，并可方便地補(bǔ)充更新數(shù)據(jù)。在對項(xiàng)目成本進(jìn)行第一次試算后，計算機(jī)可多次重復(fù)這一過程，利用隨機(jī)數(shù)發(fā)生器選擇一定區(qū)間內(nèi)的值，這種選擇根據(jù)概率分布確定數(shù)據(jù)出現(xiàn)頻率。蒙特卡羅模擬技術(shù)可以利用成本構(gòu)成要素的概率分布來得出對總成本預(yù)測的一系列模擬。第四章施工企業(yè)工程造價的風(fēng)險評估31蒙特卡羅（MonteCarlo）模擬又稱統(tǒng)計試驗(yàn)法,是一種通過對每一隨機(jī)變量進(jìn)行抽樣，將其代入數(shù)據(jù)模型中，確定函數(shù)值的模擬技術(shù)。GM（1,1）模型的建立的步驟如下：1）給出原始數(shù)據(jù)列，并做級比平滑檢驗(yàn)設(shè)有m個觀察值X(1)、X(2)、...、X(m)令σ(i)為X（i）的級比，(2,)()(1)()imXiXii=Λ?σ=（416）若σ(i)∈(,)則表明數(shù)列是平滑的，可作數(shù)列灰色預(yù)測。GM（h,n）模型，是微分方程的時間連續(xù)函數(shù)模型，括號中的h表示微分方程的階數(shù)，n表示變量的個數(shù)。二是將原始數(shù)據(jù)的波動性弱化。對于灰色量的處理不是尋求它的統(tǒng)計規(guī)律和概率分布，而是將雜亂無章的原始數(shù)據(jù)列，通過一定的方法處理，變成比較有規(guī)律的時間序列數(shù)據(jù)，即以數(shù)找數(shù)的規(guī)律，再建立動態(tài)模型。做拉格朗日函數(shù)∑∑∑====?+?nimjmjijjijjLWWrW1 1 1()22()2λ(1)（411）令2()201()2=?+=??∑=λniijijjjWWrWL2(1)01=?=??∑=mjjWLλ上述m+1個變量m+1個方程的方程組用矩陣表示為：????????=????????????????+011111 mmTmmmmWCeBeλ（412）即mmm1 m1m1BW+λe=C（413）其中，[,]1212212