做一整套帳的流程(給新人絕對超值!)(參考版)
2025-06-09 20:22本頁面
【正文】 J3 y$ F三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金中國會計社區(qū)* _! r: ?) s, e! y( j流通企業(yè)運輸費，裝卸。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。 g中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、稅務(wù)、審計、會計從業(yè)資格考試、會計職稱考試、注冊會計師考試等行業(yè)話題。)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。中國會計社區(qū)( G! X4 V0 B. c39。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。 q1 3 f% I39。注意問題：3 i$ s, G3 P. ba、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。_( T0 {。$ c M. O$ qamp。 xamp。根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。: N+ P% \1 Mamp。 b5 pamp。 v+ r+ P計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率， [39。 y8 U轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅.8 K。 ?第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。) p! M8 d \ v中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、稅務(wù)、審計、會計從業(yè)資格考試、會計職稱考試、注冊會計師考試等行業(yè)話題。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。 H月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。K8 [( a4 t/ M3 M D39。 amp。 O3 `% aamp。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。e M0 l7 m如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。 G f, X7 U% b( w: x4 }. W( d [ 、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。 F: z0 b39。 E+ q8 U中國會計社區(qū)根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。 b. H o中國會計社區(qū)根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 U+ _/ T 、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 n) L5 y4 T9 O3 n, h% b中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、稅務(wù)、審計、會計從業(yè)資格考試、會計職稱考試、注冊會計師考試等行業(yè)話題。中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、稅務(wù)、審計、會計從業(yè)資格考試、會計職稱考試、注冊會計師考試等行業(yè)話題。 B/ v1 b6 l9 Yamp。 ——防洪費貸：銀行存款以上是一個簡單的公司運作流程，把一些重復(fù)的業(yè)務(wù)刪除。 ——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）其他應(yīng)交款——教育費附加 ——應(yīng)交企業(yè)所得稅 ——B ——C發(fā)放利潤：借：現(xiàn)金貸：銀行存款借：應(yīng)付股利——A ——B 借：利潤分配——未分配利潤貸：應(yīng)付利潤——A提取法定盈余公積 借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積——法定盈余公積 ——法定公積金最終得出未分配利潤，或盈余或虧損22．ABC本月分配利潤借：本年利潤貸：所得稅20。借：所得稅貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出 財務(wù)費用 管理費用 營業(yè)費用19．預(yù)繳企業(yè)所得稅 １8。 ——防洪費 其他應(yīng)交款——教育費附加本月發(fā)生管理費用 借：管理費用 貸：現(xiàn)金 9月31日銀行劃賬交社保等費用 借：管理費用——公司繳納社保費 其他應(yīng)收款——代墊員工應(yīng)繳社保及住房公積 貸：銀行存款 １５。 10．9月9日,向乙公司銷售商品一批,貨已發(fā)出,貨款未收到., 借：應(yīng)收賬款——乙公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 7．9月2日，還款給股東A借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款——Ａ 貸：現(xiàn)金 1萬 貸：其他應(yīng)付款——Ａ 5．８月１日領(lǐng)到公司營業(yè)執(zhí)照。1． 7月3日老板A代墊錢4萬元并親自去購入一批固定資產(chǎn)（發(fā)票上寫ＡＢＣ公司）借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款——A 2． 7月6日老板A代墊錢1萬元購入一批辦公用品借：長期待攤費用 貸：其他應(yīng)付款——Ａ 3．7月8日ABC公司三名股東存入50萬入臨時賬戶作為注冊資金借：銀行存款 6．9月1日領(lǐng)到國稅及地稅的稅務(wù)登記證并正式營業(yè) 根據(jù)新的企業(yè)會計制度，開辦費于開始經(jīng)營時一次計入管理費用，但稅法要求于企業(yè)開始經(jīng)營的次月不少于五年內(nèi)攤銷公司的開辦費 借：管理費用——開辦費 貸：長期待攤費用 7．9月2日，還款給股東 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款——A 貸：現(xiàn)金
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