【正文】 凡發(fā)現(xiàn)材料購(gòu)回不能使用或不適用的，將追究申報(bào)人責(zé)任。凡轉(zhuǎn)借、挪用、占用、盜賣(mài)材料的，將視作貪污、挪用公物處理。公司在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)抽樣檢查審計(jì)，對(duì)違反《材料管理制度》及有關(guān)規(guī)章制度的將追究當(dāng)事人責(zé)任。施工人員須注意節(jié)約用料； 當(dāng)天施工（中午、下午）用剩的材料須帶回倉(cāng)庫(kù)或臨時(shí)倉(cāng)庫(kù)； 單項(xiàng)工程施工完后，仍有剩余材料的，要退回倉(cāng)庫(kù)，并辦理退回手續(xù)； 嚴(yán)禁經(jīng)辦人轉(zhuǎn)借、挪用、占有、盜賣(mài)公司材料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將予以嚴(yán)肅處理； 凡公司包料工程完成后，經(jīng)辦人將《材料使用表》送預(yù)算部復(fù)核。對(duì)剩余材料不退回倉(cāng)庫(kù)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行處罰：是工程承包人的，取消其承包資格；是公司部門(mén)經(jīng)辦人的，視作侵占公物處理，并視情節(jié)輕重給予警告或解雇處理，重者轉(zhuǎn)交司法機(jī)關(guān)。二、 材料領(lǐng)用 本程序適用于公司各部門(mén)的辦公和生產(chǎn)所需的材料使用和由公司發(fā)包的工程所需的材料使用； 項(xiàng)目經(jīng)辦人在領(lǐng)幫材料時(shí)，須填寫(xiě)《材料使用表》一式三份，一份送倉(cāng)庫(kù)，一份送發(fā)包部門(mén)，一份自查； 倉(cāng)管員憑《材料使用表》對(duì)照本項(xiàng)目《合同書(shū)》及《預(yù)算書(shū)》進(jìn)行檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目用料超出《預(yù)算書(shū)》的10%時(shí)，要報(bào)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批，才予以領(lǐng)用； 所購(gòu)的材料，如公司倉(cāng)庫(kù)有存貨時(shí)，則不再進(jìn)行采購(gòu)，填寫(xiě)《材料使用表》經(jīng)批準(zhǔn)后，直接到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用； 凡屬包工包料的工程，不能在公司倉(cāng)庫(kù)中領(lǐng)用； 倉(cāng)庫(kù)材料員，每月做好報(bào)表，每季度盤(pán)點(diǎn)一次，做到帳物相符。一、 材料驗(yàn)收入庫(kù) 采購(gòu)員（或部門(mén)）所購(gòu)進(jìn)的材料，統(tǒng)一由管理員驗(yàn)收（重要的，對(duì)質(zhì)量要求嚴(yán)格的請(qǐng)有關(guān)部門(mén)技術(shù)人員驗(yàn)收）； 管理員持《材料申購(gòu)表》及《采購(gòu)合同書(shū)》對(duì)材料逐一清點(diǎn)驗(yàn)收，重點(diǎn)注意把好質(zhì)量、數(shù)量關(guān)。 各部門(mén)可將好的供應(yīng)商資料推薦進(jìn)入信息庫(kù)，僅供本公司人員使用。第二，每個(gè)主要商品建立3個(gè)至5個(gè)供應(yīng)商資料，供應(yīng)商應(yīng)是中高檔次產(chǎn)品的廠家或供應(yīng)商。信息庫(kù)要對(duì)上述類(lèi)別的商品進(jìn)行分類(lèi)、分項(xiàng)、就每個(gè)具體商品要明確名稱(chēng)、規(guī)格、廠家名稱(chēng)、地址、出廠價(jià)等幾大要求。十一、建立材料信息庫(kù)：就公司常用建材建立信息資料檔案。如發(fā)現(xiàn)采購(gòu)人員有違紀(jì)違規(guī)行為或違反合同有關(guān)條款，要進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并提出處理意見(jiàn)。支付預(yù)付款的要如數(shù)抵扣。要審核有效發(fā)票及入庫(kù)驗(yàn)收憑證，對(duì)照合同書(shū)或《物料認(rèn)購(gòu)表》的審批手續(xù)按規(guī)定完成審批手續(xù)的發(fā)票。 財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施審核監(jiān)控（1） 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)的預(yù)付貨款，要認(rèn)真檢查發(fā)票憑證及相關(guān)合同的有效性，嚴(yán)格按規(guī)定完成審批手續(xù)才能支付貨款。十、 倉(cāng)存部門(mén)、財(cái)務(wù)預(yù)審、審計(jì)的聯(lián)合監(jiān)控工作 倉(cāng)庫(kù)部門(mén)實(shí)施驗(yàn)收監(jiān)控倉(cāng)管員對(duì)所購(gòu)進(jìn)的材料要進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，保證采購(gòu)計(jì)劃、審批手續(xù)、材料的品牌、數(shù)量、產(chǎn)地、型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量等符合合同約定的要求，驗(yàn)收無(wú)誤后方能簽名認(rèn)證。采購(gòu)審計(jì)員主要完成以下工作： 審查合同、完善合同，保證采購(gòu)業(yè)務(wù)合法有效； 根據(jù)市場(chǎng)情況、審查價(jià)格、材料品質(zhì)，保證采購(gòu)材料質(zhì)優(yōu)價(jià)廉； 查對(duì)帳單、貨物進(jìn)出倉(cāng)情況，保證采購(gòu)成本核算準(zhǔn)確； 審查臺(tái)帳建設(shè)、合同管理，保證采購(gòu)記錄完整真實(shí)。實(shí)施采購(gòu)審計(jì)重點(diǎn)是審查暗箱操作、以權(quán)謀私、弄虛作假、質(zhì)次價(jià)高、帳貨不符等到行為。 采購(gòu)員送一份《采購(gòu)合同書(shū)》交材料管理員，以備驗(yàn)收。所需購(gòu)材料須挑選《材料信息庫(kù)》上的供應(yīng)商，如信息庫(kù)上沒(méi)有的，要將新選的供應(yīng)商資料提供給預(yù)算部審查，并補(bǔ)充進(jìn)入信息庫(kù)。七、 采購(gòu)程序： 材料使用部門(mén)的經(jīng)辦人按工程實(shí)際需要，填寫(xiě)《材料申購(gòu)表》送部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理審批后交公司材料管理員，統(tǒng)籌安排； 管理員將統(tǒng)籌登記后的《材料申購(gòu)表》送材料采購(gòu)員； 采購(gòu)員憑審批后的《材料申購(gòu)表》到相關(guān)廠家簽訂《購(gòu)銷(xiāo)合同》采購(gòu)材料。價(jià)格協(xié)商，由審計(jì)部、預(yù)算部參與談判。不同標(biāo)的采購(gòu)方式： 零星采購(gòu)，采取上門(mén)采購(gòu)方式； 大宗商品的采購(gòu)，以向直接生產(chǎn)廠家采購(gòu)為主； 大宗商品找不到生產(chǎn)廠家的，采用招標(biāo)方式。五、 采購(gòu)工作制度：采購(gòu)工作實(shí)行“以集中進(jìn)貨為主，材料使用部門(mén)協(xié)助配合”的采購(gòu)工作管理制度。三、 標(biāo)的審批：5萬(wàn)元以下的材料由部門(mén)經(jīng)理審核后再由三家股東派出的副總經(jīng)理審批，5萬(wàn)元以上的由三家股東代表審批簽名。一、 采購(gòu)工作原則：采購(gòu)工作執(zhí)行辦事公開(kāi)、處理公正、自身廉潔、保質(zhì)保量、采購(gòu)價(jià)低、錢(qián)貨清楚的原則。流程如下：經(jīng)辦人填表附發(fā)票，同時(shí)扣保修金——部門(mén)經(jīng)理簽名——審計(jì)部審計(jì)員審核登記（2天內(nèi)）——主管副總經(jīng)理審批——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)——款項(xiàng)支付——合同歸檔審結(jié)三、 合同保修金的支付：保修期完結(jié)后乙方持發(fā)票到經(jīng)辦部門(mén)由經(jīng)辦人簽名，部門(mén)經(jīng)理加簽名，審計(jì)部簽名，主管副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名，財(cái)務(wù)支付。 簽名冊(cè)名后的《合同款支付登記表》及發(fā)票送審計(jì)部分管的審計(jì)員，審計(jì)員在2天內(nèi)審核登記完畢并在《合同款支付登記表》及發(fā)票上簽名送主管副總經(jīng)理。流程如下：經(jīng)辦人填表附發(fā)票并簽名——部門(mén)經(jīng)理簽名——審計(jì)部審計(jì)員審核登記（2天內(nèi)）——主管副總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)——款項(xiàng)支付二、 合同尾期款（非保修金）及一次性支付的合同款：（只適合工程類(lèi)） 每期合同款由經(jīng)辦部門(mén)的經(jīng)辦人填寫(xiě)該事同的《合同款支付登記表》并附上發(fā)票，《合同款支付登記表》及發(fā)票上均需有經(jīng)辦人和經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽名。 簽名后的《合同款支付登記表》及發(fā)票送審計(jì)部分管的審計(jì)員，審計(jì)員在2天內(nèi)審核登記完畢并在《合同款支付登記表》及發(fā)票上簽名送主管副總經(jīng)理。以下程序適用于勘探、設(shè)計(jì)合同，廣告設(shè)計(jì)、廣告發(fā)布合同，中介代理合同。 流程如下： 預(yù)算部經(jīng)辦人預(yù)算——預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核——審計(jì)部審核（2天內(nèi)）——裝修部簽合同——施工完畢驗(yàn)收——施工單位出結(jié)算——裝修部經(jīng)理復(fù)核（5天內(nèi)）——預(yù)算部審核、登記（15天內(nèi)）——審計(jì)部審核、評(píng)估、登記（15天內(nèi)）——主管副總經(jīng)理簽名——總經(jīng)理簽名——財(cái)務(wù)總監(jiān)——款項(xiàng)支付四、 工程預(yù)付款和進(jìn)度款支付程序按合同規(guī)定已到期支付預(yù)付款或工程進(jìn)度款的，按如下程序辦理：施工單位填《工程進(jìn)度款審批表》——委托監(jiān)理公司的監(jiān)理簽名（1天內(nèi)）——經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)辦人簽名（1天內(nèi)）——部門(mén)經(jīng)理簽名（1天內(nèi)）——預(yù)算部簽名（1天內(nèi)）——審計(jì)部簽名（1天內(nèi)）——主管副總經(jīng)理審批（1天內(nèi)）——總經(jīng)理審批（1天內(nèi)）——財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名——款項(xiàng)支付非工程類(lèi)合同款支付及審結(jié)程序公司購(gòu)買(mǎi)辦公用品，辦公用具需先由各個(gè)部門(mén)提交申請(qǐng)表，由辦公室做計(jì)劃，再由財(cái)務(wù)部預(yù)審審批——（固定資產(chǎn)由采購(gòu)部按程序購(gòu)買(mǎi)，低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)）并按清單驗(yàn)收發(fā)放。 施工單位制定好結(jié)算表后，交給管線(xiàn)部經(jīng)理，管線(xiàn)部經(jīng)理在5天內(nèi)復(fù)核簽證，再送交預(yù)算部在15天內(nèi)進(jìn)行結(jié)算審核及登記，簽名后送審計(jì)部對(duì)該結(jié)算進(jìn)行審核、評(píng)估、登記并簽名，在15日內(nèi)將結(jié)算表直接送主管副總經(jīng)理審批，后送總經(jīng)理審批。 審計(jì)部派專(zhuān)人對(duì)預(yù)算表、工程費(fèi)用表進(jìn)行審核、登記，并保證在兩天之內(nèi)交回裝修部，審計(jì)部經(jīng)理應(yīng)在預(yù)算表及工程費(fèi)用表上簽名確認(rèn)。 總經(jīng)理審批后的結(jié)算書(shū)由總經(jīng)理秘書(shū)送財(cái)務(wù)總監(jiān)，施工單位開(kāi)發(fā)票轉(zhuǎn)帳，項(xiàng)目資料送辦公室歸檔。 裝修部經(jīng)辦人員監(jiān)控整個(gè)施工過(guò)程的進(jìn)度和質(zhì)量，在工程完畢驗(yàn)收后按照實(shí)際發(fā)生的工程量，由施工單位制定結(jié)算表。流程如下：投標(biāo)單位出預(yù)算——價(jià)低者中標(biāo)——裝修部簽合同——施工完畢驗(yàn)收——施工單位出結(jié)算——裝修部經(jīng)理復(fù)核（5天內(nèi)）——預(yù)算部審核、登記（15天內(nèi)）——審計(jì)部審核、評(píng)估、登記（15天內(nèi)）——主管副總經(jīng)理簽名——總經(jīng)理簽名——財(cái)務(wù)總監(jiān)——款項(xiàng)支付（二） 包工不包料： 裝修部將確定的施工圖紙送總工室審核，3天內(nèi)總工室將審核簽名的圖紙返回裝修部，由裝修部按董事會(huì)確認(rèn)的人工單價(jià)，制定工程費(fèi)用登記表，并與施工隊(duì)草擬合同。 施工單位制定好結(jié)算表后，統(tǒng)一交給裝修部經(jīng)理，裝修部經(jīng)理在5天內(nèi)復(fù)核簽證，再送交預(yù)算部進(jìn)行結(jié)算審核登記，簽名后送審計(jì)部對(duì)該結(jié)算進(jìn)行審核、評(píng)估、登記并簽名，在15日內(nèi)將結(jié)算表直接送主管副總經(jīng)理審批，后送總經(jīng)理審批。 裝修部、審計(jì)部預(yù)處部共同在場(chǎng)開(kāi)封預(yù)算書(shū)，價(jià)低者中標(biāo)，三部門(mén)分別做好登記并在《中標(biāo)確認(rèn)書(shū)》上簽名。 總經(jīng)理審批后的結(jié)算書(shū)由總經(jīng)理秘書(shū)送財(cái)務(wù)總監(jiān)，施工單位開(kāi)發(fā)票轉(zhuǎn)帳，項(xiàng)目資料送辦公室歸檔。 工程部經(jīng)辦人員接到審核完畢的預(yù)算表及工程費(fèi)用表后，和施工隊(duì)簽訂合同，并監(jiān)控整個(gè)施工過(guò)程的進(jìn)度和質(zhì)量，在工程完畢驗(yàn)收后按照實(shí)際發(fā)生的工程量，由施工單位制定結(jié)算表。流程如下：（一般常規(guī)，修改工程按上述辦理）預(yù)算部經(jīng)辦人出預(yù)算——預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核——審計(jì)部審核（2天內(nèi)）——工程部簽合同——施工完畢驗(yàn)收——施工單位出結(jié)算——工程部經(jīng)理復(fù)核（5天內(nèi)）——預(yù)算部審核、登記（15天內(nèi)）——審計(jì)部審核、單價(jià)評(píng)估、登記（15天內(nèi)）——主管副總經(jīng)理簽名——總經(jīng)理簽名——財(cái)務(wù)總監(jiān)——款項(xiàng)支付（二） 零星分包工程： 總工室確定施工圖紙后，由預(yù)算部按董事會(huì)確認(rèn)的包干單價(jià)及圖紙工程量制定工程預(yù)算后簽名確認(rèn)并附上工程費(fèi)用登記表，交到審計(jì)部。 總經(jīng)理審批后的結(jié)算書(shū)由總經(jīng)理秘書(shū)送財(cái)務(wù)總監(jiān)，施工單位開(kāi)發(fā)票轉(zhuǎn)帳，項(xiàng)目資料送辦公室歸檔。 工程部經(jīng)辦人員接到審核完畢的預(yù)算表及工程費(fèi)用表后，和施工隊(duì)簽訂合同，并監(jiān)控整個(gè)施工過(guò)程的進(jìn)度和質(zhì)量，在工程完畢驗(yàn)收后按照實(shí)際發(fā)生的工程量，由施工單位制定結(jié)算表。一、 工程部（一） 土建主體工程： 總工室確定施工圖紙后，由預(yù)算部根據(jù)董事會(huì)確認(rèn)的包干單價(jià)，按施工圖紙面積制定工程預(yù)算，簽名確認(rèn)并附上已簽名確認(rèn)的工程費(fèi)用登記表，交到審計(jì)部。 財(cái)務(wù)檔案（包拓公司會(huì)計(jì)憑證、帳本、報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案）由財(cái)務(wù)部管理。二、 檔案的管理 文書(shū)檔案（含上級(jí)管理部門(mén)下發(fā)的文件材料：公司股東會(huì)、董事會(huì)紀(jì)要；其它有價(jià)值的文件資料）由辦公室管理。 合同的查閱，按資料密級(jí)不同而定，凡查閱均要登記時(shí)間、目的。辦公室需保留復(fù)印件并按合同種類(lèi)、編號(hào)、順序歸類(lèi)立檔。合同、檔案管理制度一、 合同的保管 經(jīng)濟(jì)合同簽定后，合同原件交財(cái)務(wù)部和對(duì)方當(dāng)事人保存。 其他。 商品房銷(xiāo)售合同。 廣告設(shè)計(jì)、廣告發(fā)布合同。 勘探、設(shè)計(jì)合同（含規(guī)劃、單體裝修、園林、管線(xiàn)）。五、 除總經(jīng)理秘書(shū)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理外，合同移交過(guò)程中受方必須簽收。三、 經(jīng)辦人將合同送審計(jì)部經(jīng)理，審計(jì)部在兩天內(nèi)審核單價(jià)和核對(duì)總價(jià)后編號(hào)登記（合同編號(hào)：部門(mén)+年份+當(dāng)年順序號(hào)，如工程部2004年第18號(hào)合同，編號(hào)為 工程04—18），審計(jì)部直接將合同送主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 各部門(mén)要定期檢查本部門(mén)相關(guān)合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)報(bào)告并予以糾正。 使用國(guó)家規(guī)范的合同文本，逐項(xiàng)審核條款，超出合同范圍需補(bǔ)充的內(nèi)容要以補(bǔ)充協(xié)議的方式作為附文。合同簽定程序一、 合同、協(xié)議的制定和簽定 在公司所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，各部門(mén)或個(gè)人都應(yīng)當(dāng)以書(shū)面合同形式規(guī)范經(jīng)濟(jì)交易，以公平、合理、自愿原則簽定合同。使用項(xiàng)目公司確認(rèn)的格式合同。（三）包工不包料：按經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)的人工單價(jià)進(jìn)行發(fā)包，單價(jià)每半年由項(xiàng)目公司按市場(chǎng)變化修正一次，每次均需經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)。（二） 包工包料：全套施工圖確定后，由股東單位和項(xiàng)目公司各推薦一施工隊(duì)伍（必須有相應(yīng)施工資質(zhì)）進(jìn)行競(jìng)標(biāo)，價(jià)低者中標(biāo)。三、 管線(xiàn)工程管線(xiàn)工程包括供水、供電、消防、電話(huà)、電視、燃?xì)?、網(wǎng)絡(luò)、智能化、周邊排水、排污、化糞池等工程。結(jié)算工程量由項(xiàng)目公司按相關(guān)制度程序確認(rèn)。 使用項(xiàng)目公司確認(rèn)的格式合同。二、 裝修工程 為了節(jié)約成本，盡量采用包工不包料的發(fā)包形式。（二） 土建類(lèi)零星分包工程： 原則上土建工程不進(jìn)行分拆分包，但如門(mén)窗安裝、欄桿、扶手、排污立管、防水等分項(xiàng)工程在能節(jié)約成本、保證質(zhì)量、不影響工期的前提下可考慮分包，單價(jià)由項(xiàng)目公司擬定后（詳見(jiàn)本制度的《工程預(yù)算、結(jié)算程序》），送董事會(huì)確定；選施工隊(duì)伍實(shí)行貨比三家，選定最好質(zhì)量、最好服務(wù)、價(jià)格最合理的隊(duì)伍。工程發(fā)包管理制度一、 土建工程（一） 土建主體工程發(fā)包辦法： 土建主體工程按單價(jià)大包干形式發(fā)包，單價(jià)由董事會(huì)確定；施工隊(duì)伍由股東單位推薦，不足的由項(xiàng)目公司物色。工程發(fā)包以大包干為主要方式。發(fā)包工程總額在10萬(wàn)元以上的，由股東會(huì)審批及確定標(biāo)的。對(duì)于預(yù)算或信息中沒(méi)有的材料價(jià)格的審核，要進(jìn)行市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查，掌握第一手材料，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證的隱蔽及變更工程認(rèn)真核對(duì)，結(jié)算做到準(zhǔn)確無(wú)誤。為了提高業(yè)務(wù)水平，要經(jīng)常參加造價(jià)信息培訓(xùn)或應(yīng)用軟件的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，做到學(xué)無(wú)止境。四、 進(jìn)行對(duì)外造價(jià)信息咨詢(xún)，與社會(huì)發(fā)展保持緊密聯(lián)系，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平。三、 深入施工現(xiàn)場(chǎng)了解工程施工進(jìn)度、收集結(jié)算資料。二、 熟悉施工圖紙，準(zhǔn)確及時(shí)計(jì)算工程量。部門(mén)接到施工合同、施工圖紙后，不但應(yīng)收集和保定施工合同、施工圖紙、還應(yīng)熟悉施工施工合同、施工圖紙的內(nèi)容，配合工程部對(duì)施工圖紙進(jìn)行會(huì)審，提供合理化建議，做好施工圖紙會(huì)審記錄，以便工程結(jié)算。（6） 公司各項(xiàng)合同正式簽訂前應(yīng)由業(yè)務(wù)部、預(yù)算部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、辦公室等部門(mén)會(huì)計(jì)室審，對(duì)業(yè)務(wù)的技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性和合法性進(jìn)行審查、對(duì)比，按規(guī)定程序簽訂合同。（5） 各部門(mén)有購(gòu)買(mǎi)大宗材料的，必須有采購(gòu)部經(jīng)理陪同購(gòu)買(mǎi)或經(jīng)采購(gòu)部同意才能購(gòu)買(mǎi)，結(jié)算時(shí)采購(gòu)部經(jīng)理要在發(fā)票后簽名表示確認(rèn)，否則不予受理。凡是不能一次結(jié)清的合同，每次付款必須附付款表的原件并須部門(mén)經(jīng)理在付款表上簽名。（2） 所有合同必須有經(jīng)手人和部門(mén)經(jīng)是的簽名和公司蓋章，預(yù)算表也必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽名確認(rèn)，否則視為無(wú)效合同，財(cái)務(wù)部預(yù)審員不予受理，并及時(shí)退回。（2） 汽車(chē)費(fèi)用：公司車(chē)輛費(fèi)用：（保險(xiǎn)、路橋費(fèi)、車(chē)船稅、汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修費(fèi)和違章罰款等，送預(yù)審員處審核登記并經(jīng)副經(jīng)理復(fù)審（保險(xiǎn)、路橋費(fèi)、車(chē)船稅須復(fù)印留底）——公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（5） 戶(hù)外廣告及活動(dòng)設(shè)計(jì)活動(dòng)內(nèi)容——預(yù)算開(kāi)支——部門(mén)經(jīng)理簽名確認(rèn)——結(jié)束后送預(yù)審員審計(jì)登記并經(jīng)副經(jīng)理復(fù)審——公司領(lǐng)導(dǎo)審批。