【正文】 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好，項(xiàng) 目在財(cái)務(wù)效益上是可接受的。綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)參見附表616 ，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表。敏感性分析圖如下圖。盈 虧 平 衡 圖0120340560780910% 20% 40% 60% 80% 10%銷 售 收 入固 定 成 本可 變 成 本總 成 本生 產(chǎn) 能 力 利 用率盈 虧 平 衡 點(diǎn)53 / 73當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加20個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，%降%，下降了 。 敏感性分析從附表 615：?jiǎn)我蛩孛舾行苑治霰淼臄?shù)字可看出：當(dāng)銷售價(jià)格降低20個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，%降%，下降了 。 盈虧平衡分析根據(jù)附表69總成本費(fèi)用估算表和附表610利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表( 第 4年) 的數(shù)據(jù)，%%企業(yè)就可保本經(jīng)營(yíng)，由此可見本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)盈利能力52 / 73經(jīng)測(cè)算，％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝ 12％），靜態(tài)投 ；稅后％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝13％）。總成本費(fèi)用估算經(jīng)估算，正常年（第5年）總成本費(fèi)用為73420萬(wàn)元。修理費(fèi)：%計(jì)提。人員工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目按總?cè)藛T240人測(cè)算，人均年工資及福利費(fèi)為21600元。 銷售收入估算項(xiàng)目正常年（第5年）產(chǎn)量及銷售收入詳見下表。法定公積金法定公積金按10%計(jì)提。增值稅稅率原材料果蔬為13% ，其他材料及產(chǎn)品為17%，城建維護(hù)費(fèi)和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和4% 。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率本項(xiàng)目參照本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率參照銀行現(xiàn)行長(zhǎng)期貸款利率和業(yè)主期望的回報(bào)率并考慮一定的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率綜合設(shè)定項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，確定項(xiàng)目融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%，項(xiàng)目資本金稅后 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為13%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)50 / 73 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為15年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)期13年。70% 的流 動(dòng)資金貸款在計(jì)算期末用回收流動(dòng)資金償還。本項(xiàng)目擬申請(qǐng)國(guó)家專項(xiàng)資金860萬(wàn)元，%。 資金籌措?yún)⒁姼奖?4：項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表。 資金籌措方案。 鋪底流動(dòng)資金投資使用方案，計(jì)劃在投產(chǎn)期按生產(chǎn)負(fù)荷分年投入。 投資使用方案 建設(shè)投資使用方案，建設(shè)期為2年，計(jì)劃在建設(shè)期，占建設(shè)投資額的60%；第2年投入49 / 73，占建設(shè)投資額的40%。流動(dòng)資金估算參見附表63：流動(dòng)資金估算表。建設(shè)投資構(gòu)成分析表48 / 73序號(hào) 費(fèi) 用 名 稱 單位 金 額 所占比例 備注1 工程費(fèi)用 萬(wàn)元 % 建筑工程費(fèi) 萬(wàn)元 % 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元 % 安裝工程費(fèi) 萬(wàn)元 % 工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元 %2 其他工程費(fèi) 萬(wàn)元 %3 預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 %合 計(jì) 萬(wàn)元 %建設(shè)期利息估算，% ，建 。預(yù)備費(fèi)用估算基本預(yù)備費(fèi)以工程費(fèi)用和其他工程費(fèi)為基數(shù)的9%估算；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行政策規(guī)定估算為零。安裝工程費(fèi)估算安裝工程費(fèi)用結(jié)合工程實(shí)際情況進(jìn)行估算。建筑物投資參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r(jià)指標(biāo)估算；構(gòu)筑物和場(chǎng)區(qū)附屬工程參照《****省建筑工程概算定額》指標(biāo)估算。 總投資估算范圍本項(xiàng)目總投資估算包括主要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程等的47 / 73土建工程、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、鋪底流動(dòng)資金和建設(shè)期利息等投資。參見附表61 ：總 投資估算表。（9）貼標(biāo)、裝箱、入庫(kù)檢測(cè)合格后貼標(biāo)、裝箱、入庫(kù)。（7）灌裝將果汁加熱，在汁溫不低于 80℃條件下灌裝并迅速封口。（5）調(diào)整混合過(guò)濾后的果汁先加水稀釋，然后按照工藝要求相互摻混并添加一定量的白砂糖不斷攪拌，使糖完全溶化。或者將洗凈后的果實(shí)倒入壓榨機(jī)內(nèi)榨汁，再經(jīng)刮板過(guò)濾器濾去果皮、果籽及部分粗纖維。必要時(shí)用高錳酸鉀溶液漂洗后，再用清水淋洗。（2）原料的揀選與清洗在輸送帶上手工進(jìn)行揀選，挑選出腐敗的、破碎的和未成熟的水果或蔬菜以及混在果蔬原料中的異物，并設(shè)磁選裝置以除原料 分選 清洗 破碎精濾 調(diào)整混合 殺菌 均質(zhì) 灌裝 殺菌入庫(kù)粗濾壓榨 澄清冷卻 檢測(cè) 貼標(biāo) 裝箱45 / 73去帶鐵的雜物，以免損壞破碎機(jī)。1℃后倒置 40 秒以上，經(jīng)過(guò)目測(cè)，無(wú)異常后，通過(guò)氯水冷卻到 36℃40℃；經(jīng)過(guò)吹干、檢測(cè)充填量、噴碼、套標(biāo)后，裝箱入庫(kù)。 工藝技術(shù)路線 茶飲料生產(chǎn)工藝生產(chǎn)工藝流程圖43 / 73白砂糖溶解 煮 茶過(guò) 濾 過(guò) 濾 冷 卻 茶汁暫存冷 卻 過(guò) 濾 貯 存 茶汁清凈調(diào) 配 添加劑、香精過(guò) 濾殺 菌冷 卻 氯 水 氯 水 充 填 洗 瓶 PET 瓶瓶 蓋 洗 蓋 封 蓋 余 氯 倒 置 測(cè)充填溫冷 卻 異常目檢 吹干、檢測(cè) 噴 碼 套 標(biāo) 裝 箱圖 52 茶飲料用生產(chǎn)工藝流程圖生產(chǎn)工藝說(shuō)明(1) 將定量經(jīng)水處理設(shè)備處理后的純凈水、茶葉以及添加劑一起以攪拌的方式在 65℃時(shí)進(jìn)行煮茶，然后將茶葉進(jìn)行 80100mesh 過(guò)濾 并冷卻至 15℃以下，并將茶汁存入暫存桶；(2) 將茶汁清凈并放入貯存桶，再通過(guò)過(guò)濾后與經(jīng)活性炭和硅藻土過(guò)濾處理后的冷卻白砂糖水一起放入調(diào)配桶，并根據(jù)綠茶或紅茶的不同需求加入特定的香精及添加劑，經(jīng)過(guò)調(diào)配桶攪44 / 73拌后形成混合液；(3) 將混合液過(guò)濾、UHT 殺菌（107177。而冷灌裝技術(shù)在實(shí)際生產(chǎn)中因?yàn)闆]有高度保障果蔬汁無(wú)菌的有效途徑，果蔬汁很容易在企業(yè)剛開始使用生產(chǎn)線時(shí)感染雜菌，導(dǎo)致大量浪費(fèi)，中溫灌裝技術(shù)比較有效地避免了這一缺點(diǎn)。通過(guò)合理的生產(chǎn)線硬件配置和品控管理，在不添加防腐劑的前提下，使得采用非耐熱 PET 瓶生產(chǎn)的飲料， 產(chǎn)品衛(wèi)生達(dá)到耐熱 PET 瓶飲料和國(guó)家 標(biāo)準(zhǔn)的要求。中溫灌裝技術(shù)在果蔬汁加工中的應(yīng)用在果蔬汁灌裝技術(shù)中，先后出現(xiàn)了熱灌裝技術(shù)、冷灌裝技術(shù)，最近又出現(xiàn)了中溫灌裝技術(shù)。如果將膜的孔徑控制得足夠小(與 細(xì)菌大小相當(dāng)) ，還 能起到冷殺菌的效果。使用膜技術(shù)的主要好處在于：加工過(guò)程中不需要加熱，產(chǎn)品不發(fā)生相變，就可實(shí)現(xiàn)澄清和濃縮的目的，最大限度地保存了果蔬汁的風(fēng)味與營(yíng)養(yǎng)。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，不論是提高果汁的出汁率還是改善其澄清度，復(fù)合酶的作用效果都更好。酶技術(shù)在果蔬加工中的應(yīng)用酶在果蔬汁加工中主要起兩方面作用：一方面是液化水果，提高果汁的出汁率，如纖維素酶和果膠酶等；另一方面是提高果汁的澄清度以及避免果汁的后沉淀，如纖維素酶，蛋白酶等。伴隨著科技的發(fā)展，許多果蔬汁加工新技術(shù)如：酶技術(shù)、冷殺菌技術(shù)、膜技術(shù)、中溫灌裝技術(shù)也迅速發(fā)展，果蔬汁生產(chǎn)設(shè)備發(fā)展趨于專業(yè)化、大型化。熱灌裝工藝具有高效、節(jié)能的效果，因?yàn)闊峁嘌b工藝全部操作均在流水線上完成，能有效提高生產(chǎn)效率，減少能耗和人工操作，熱灌裝工藝可最大限度地保存產(chǎn)品風(fēng)味和營(yíng)養(yǎng)成分，因?yàn)闊峁嘌b飲料必須與 HTST 或 UHT 殺菌共同進(jìn)行，升溫和降溫都很迅速，沒有密封后的二次殺菌，故可以減少產(chǎn)品的受熱時(shí)間，降低對(duì)風(fēng)味和營(yíng)養(yǎng)成分的熱破壞，沒有第二次殺菌，同時(shí)降低了本道工序中發(fā)生的破瓶和跳蓋等，對(duì)普通的酸性飲料，熱 灌裝工藝非常適合，因?yàn)楫a(chǎn)品本身具有一定的酸度，可起到抑菌的效果，對(duì)中性的飲料，如茶飲料、蔬菜汁等，此工藝的應(yīng)用則要求有很高的技術(shù)要求，很強(qiáng)的產(chǎn)品質(zhì)量控制體系和手段，嚴(yán) 格的灌裝環(huán)境甚至要達(dá)到無(wú)菌灌裝操作的要求。熱灌裝則首先對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行 UHT 殺菌或 HTST殺菌，在 80℃～95℃的溫度下進(jìn)行灌裝，封蓋后利用產(chǎn)品本身的溫度對(duì)包裝容器內(nèi)壁及瓶蓋進(jìn)行殺菌。另外，PET 瓶還具有加工方便，在不同的產(chǎn)品中可以加上各種色母，賦予產(chǎn)品不同的獨(dú)特色調(diào)，如加工成綠色，起到調(diào)節(jié)消費(fèi)心理，增加產(chǎn)品的穩(wěn)定性，防止產(chǎn)品被氧化的作用。我國(guó)茶飲料基本上以 PET 瓶包裝為主，隨著生產(chǎn)技術(shù)與設(shè)備的不斷完善，越來(lái)越顯示出其強(qiáng)大的優(yōu)越性。 工藝技術(shù)成熟度和先進(jìn)性 茶飲料近年來(lái)，隨著綠茶、紅茶等茶飲料的廣泛傳播，一些設(shè)備廠家紛紛研制技術(shù)，推出新產(chǎn)品，以期獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。20 世紀(jì) 90 年代以來(lái)，中國(guó)飲料工業(yè)發(fā)展十分迅速，中國(guó)飲料年產(chǎn)量平均以 20％的增長(zhǎng)率遞增，以 5 年翻一番的速度前進(jìn)。按照國(guó)標(biāo) 107892022 飲料通則，將無(wú)酒精飲料分為果蔬汁飲料類、蛋白飲料類、包裝飲用水類、茶飲料類、咖啡飲料類、固體飲料類、特殊用途飲料類、植物飲料類、風(fēng)味飲料類、其它飲料類等 10 類。39 / 73第五章 項(xiàng)目工藝技術(shù)方案 技術(shù)來(lái)源飲料是指以水為基本原料，由不同的配方和制造工藝生產(chǎn)出來(lái)，供人們直接飲用的液體食品。管理人員要具有一定專業(yè)特長(zhǎng)或具有一定的企業(yè)管理水平。因此，人員培訓(xùn)十分重要，直接關(guān)系到項(xiàng)目建成投產(chǎn)后能否迅速轉(zhuǎn)入正常生產(chǎn)。員工來(lái)源本項(xiàng)目所需管理人員和經(jīng)營(yíng)人員，面向社會(huì)招聘有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員；技術(shù)人員與大中專學(xué)校合作或代培；工人從當(dāng)?shù)氐母?、初中畢業(yè)生、下崗人員及待業(yè)人員中通過(guò)考試擇優(yōu)錄用。 人力資源配置生產(chǎn)作業(yè)班次本項(xiàng)目年工作日為 300 天，生產(chǎn)班次為四班三運(yùn)轉(zhuǎn)，每班工作 8 小時(shí)；辦公室、管理部門等實(shí)行白班工作制。本項(xiàng)目建成后，擬采用職能型組織結(jié)構(gòu)，由項(xiàng)目公司承擔(dān)經(jīng)營(yíng)期管理工作，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表表 410時(shí) 間 (月)序號(hào) 項(xiàng)目名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 施工圖設(shè)計(jì)2 土建施工3 設(shè)備采購(gòu)、安裝和調(diào)試4 人員培訓(xùn)5 試生產(chǎn)6 驗(yàn)收投產(chǎn) ★ 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目法人本項(xiàng)目法人為****食品有限公司，具有獨(dú)立法人資格的有限公司。其中，非碳酸飲料生產(chǎn)線部分建設(shè)工期為 1 年，即 2022 年 1 月至 2022 年 12 月。34 / 73 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)本項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見表 49：主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表。空壓機(jī)生產(chǎn)的壓縮空氣首先經(jīng)高效除油器除油，然后經(jīng)復(fù)合式壓縮空氣干燥器處理后，壓力露點(diǎn)溫度≤40℃，經(jīng)儲(chǔ)氣罐送至各用氣點(diǎn)。空壓本項(xiàng)目新增設(shè)備壓縮空氣消耗量為 256m3/min。系統(tǒng)回風(fēng)經(jīng)物料緩沖間進(jìn)入回風(fēng)走廊，再回至組合式空氣處理器。本項(xiàng)目選用組合式空氣處理機(jī)組，可 滿足項(xiàng)目要求。空氣凈化采用初、中、高效空氣過(guò)濾器三級(jí)過(guò)濾處理。冬季新增熱負(fù)荷 2022kW，夏季冷 負(fù)荷為 2800 蒸汽 用戶定壓補(bǔ)水裝置凝結(jié)水箱換熱機(jī)組凝結(jié)水 補(bǔ)水熱水32 / 73kW。3℃，濕度 50177。3℃，濕度 50177。對(duì)變電所、更衣室、廁所和其他需通風(fēng)的用房設(shè)置全室通風(fēng)或局部排風(fēng)系統(tǒng)。管道保溫材料采用泡沫石棉護(hù)殼，外包玻璃布。采暖系統(tǒng)采用上供下回式垂直串聯(lián)系統(tǒng)，散熱器采用 LGZ472 型 鋼柱散 熱器。熱水循 環(huán)泵流量 Q=200m3/h，揚(yáng)程 L=38m，功率=30kW。31 / 73根據(jù)《潔凈廠房設(shè)計(jì)規(guī)范》GB500732022，本項(xiàng)目潔凈生產(chǎn)區(qū)配備空調(diào)系統(tǒng)，其他需要采暖的區(qū)域采用散熱器采暖。（3）采暖本項(xiàng)目冬季采暖熱源由廠區(qū)換熱站提供，熱源參數(shù)為最大壓力 的高溫 熱水，熱水供應(yīng)能力為 8T/小時(shí)。本項(xiàng)目所需蒸汽供應(yīng)有保證。采暖期蒸汽平均用量 為 。e、所有電器設(shè)備的金屬外殼、金屬底座、 電纜金屬鎧裝層、電纜保護(hù)鋼管以及所有金屬支架均與接地裝置連接，以保證安全。c、油浸變壓器、整流變壓器的高壓側(cè)裝設(shè) 有高壓負(fù)荷開關(guān)，以提高設(shè)備檢修和處理事故的安全程度。（5）供配電及防雷設(shè)計(jì)的安全、消防措施a、油浸變壓器、整流變壓器所在房間的耐火等 級(jí)采用一級(jí)。防電擊接地保護(hù)要求如下：用電設(shè)備的金屬外殼、插接式母線槽、配電箱（盤）、控制箱（盤）、金屬電纜橋架、保護(hù)鋼管和接線盒等必須與配電系統(tǒng)的保護(hù)線（PE 線）可靠連接；保護(hù)干線、接地系統(tǒng)的接地干線、建筑物金屬構(gòu)造、建筑物內(nèi)的水管、采暖和空調(diào)管道等金屬管在進(jìn)出建筑處要作總等電位聯(lián)接；配電系統(tǒng)的保護(hù)線（PE 線）應(yīng)與中性 線（N 線）絕緣。生產(chǎn)用房照明燈具采用熒光燈，各區(qū)域照度如下：生產(chǎn)區(qū) 500LX設(shè)計(jì)和辦公區(qū) 300LX動(dòng)力及輔助區(qū) 150LX（4）接地生產(chǎn)廠房?jī)?nèi)需設(shè)置 5 種接地：防靜電接地、低壓工作接地、電擊保護(hù)接地、弱電系統(tǒng)接地、防雷接地。（3）電力、照明本項(xiàng)目設(shè)備供電電源為交流 50Hz，380/220V，配電方式采用樹干式和放射式相結(jié)合的混合配電系統(tǒng)。項(xiàng)目總降壓變電所現(xiàn)配備 6300kVA 變壓 器 2 臺(tái)及相應(yīng)的相應(yīng)高、低壓配電設(shè)備，預(yù)留量可以保證項(xiàng)目的用電需要。用電負(fù)荷計(jì)算表表 48計(jì)算負(fù)荷序號(hào) 用電設(shè)備設(shè)備容量(kW)需要系數(shù)Kx功率因數(shù)cosΦ計(jì)算系數(shù)tgΦ有功kW無(wú)功kvar視在kVA1 飲品車間 1 2400 1920 11902 飲品車間 2 2800 2100 15753 動(dòng)力設(shè)備 1056 792 5944 照明 80 72 355 小計(jì) 6336 4884 33946 乘同時(shí)系數(shù) 4396 30557 無(wú)功補(bǔ)償 16