【正文】 愿這份計劃書能成為廣大創(chuàng)業(yè)伙伴的靈感之源，激情之始，朝著自己的夢想與未來勇敢的邁進！正如我們公司的口號：挑戰(zhàn)自我 突破森林！附1：前期資金預(yù)算表項目所需資金戶外拓展路線及項目開發(fā)費5000元尋求合伙人的廣告宣傳費8000元裝備訂購與現(xiàn)有裝備維護費10000元基地建設(shè)費20000元其它3000元合計46000元35。戶外素質(zhì)拓展是一項有良好的發(fā)展前景的事業(yè)，然而就現(xiàn)階段的我們而言，自身的能力素質(zhì)還需要更強的磨礪，視野的局限性與經(jīng)驗的匱乏，讓這份計劃書難免有稚嫩之處，必須要經(jīng)過實踐的考驗與修正。對于技術(shù)裝備和生活裝備的正常損耗也應(yīng)由公司來承擔(dān)風(fēng)險。如在戶外運動中，尤其是安排有懸崖速降、畢業(yè)墻等活動項目，不可避免地會出現(xiàn)擦傷的輕微傷害；此外，戶外活動中，蚊蟲叮咬、感冒、腸胃疾病也很常見。公司和拓展師在風(fēng)險控制方面的工作見表2。風(fēng)險控制的關(guān)鍵在于消除風(fēng)險因素和減少風(fēng)險損失。所以公司可以采取以上兩種保險對公司所面臨的風(fēng)險進行有效的轉(zhuǎn)移，當(dāng)公司發(fā)生事故災(zāi)難的事故的時候，可以獲得相應(yīng)的賠償，不至于陷人經(jīng)濟危機，確保公司能正常運轉(zhuǎn)。代保管財產(chǎn)由于保管人對其負有經(jīng)濟安全責(zé)任的，可以投保。流動資產(chǎn)保險金額的確定方法有兩種：按最近賬面余額確定保險金額和按最近1年賬面平均余額確定保險金額。企業(yè)財產(chǎn)保險金額：企業(yè)財產(chǎn)保險金額是根據(jù)被保險財產(chǎn)的性質(zhì)確定的。凡投保人所有，或代他人保管或與他人共有而由投保人負責(zé)的財產(chǎn)，都可以列入投保財產(chǎn)范圍，但投保人必須對其所抱的財產(chǎn)具有保險利益。 企業(yè)財產(chǎn)保險企業(yè)財產(chǎn)保險是指以投保人存放在固定地點的財產(chǎn)和物資作為保險標(biāo)的的一種保險，保險標(biāo)的的存放地點相對固定處于相對靜止?fàn)顟B(tài)。保障對象全面，險種系統(tǒng)化：登山戶外專項保險由登山戶外運動人身意外傷害保險、登山戶外運動公司責(zé)任保險組成，為登山戶外運動愛好者和俱樂部提供全面的保障；登山戶外運動人身意外傷害保險不僅可以按每次活動投保，還提供給公司會員一年期的卡單。保險責(zé)任豐富，針對性強：登山戶外運動人身意外傷害保險不僅承保登山戶外運動中的意外傷害、意外傷害醫(yī)療費用和救援費用，還承保了在登山戶外運動中容易發(fā)生的高原反應(yīng)和凍傷。 人身安全保險由公司統(tǒng)一為消費者向保險公司購買“登山戶外運動專項保險”。 風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指公司為避免承擔(dān)風(fēng)險損失，有意識地將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個人去承擔(dān)。如下雨影響到公司的利益。不過根據(jù)風(fēng)險的雙重性，即損失機會和收益機會并存。通過風(fēng)險回避，可以在風(fēng)險事件發(fā)生之前完全消除某一特定風(fēng)險可能造成的損失，如嚴(yán)禁有心臟病史、高血壓史的消費者進行高空項目，對飲酒者也禁止參加高空項目和水上項目，在戶外活動之前應(yīng)該由公司指定醫(yī)療所對參與者進行身體檢查，拓展師根據(jù)醫(yī)療所開出的證明來確定最終的參與名單及戶外運動項目。 公司選擇處理風(fēng)險的方式可以分為：處理風(fēng)險一般包括風(fēng)險回避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制、風(fēng)險自留等策略。因此，發(fā)展初期的一大工作重點就是品牌知名度的塑造?！? 據(jù)調(diào)查情況來看：在當(dāng)今品牌時代，一般消費者選購消費品時，首先考慮的就是品牌的知名度，以及其產(chǎn)品在市場上的具體表現(xiàn)。品牌沒有在消費者心目中留下深刻的印象，必將對消費行為有不利影響。　 前期我公司宣傳活動的可能面對投入少而零散，導(dǎo)致宣傳活動缺乏系統(tǒng)性，整體規(guī)劃性，項目特色。誤食有毒植物會引起食物中毒反應(yīng)，膚質(zhì)敏感者容易發(fā)生皮膚過敏。在炎熱天氣下開展活動容易引起消費者的中暑，烈日會導(dǎo)致皮膚曬傷。 如拓展師帶領(lǐng)團隊在低海拔地區(qū)開展戶外活動，下雨、下雪、大風(fēng)天氣可能導(dǎo)致消費者的感冒、摔倒，還有可能凍傷。在這一特殊的活動環(huán)境中，環(huán)境風(fēng)險具有更強的可變性和不確定性。 戶外運動是指在自然壞境中進行的體育活動。倘若消費者處在驚訝、恐懼、擔(dān)心、憂郁、懷疑的心理狀態(tài)下，或者是對戶外運動缺乏必要的了解，那么在戶外運動項目的進行中，消費者就很有可能處在被動參與的狀態(tài)，從而導(dǎo)致消費者成為戶外運動的風(fēng)險源。 消費者風(fēng)險 由表一可知，戶外運動事故人數(shù)急劇增加，所以在消費者身上存在很大的風(fēng)險，一旦有消費者傷亡這對公司無疑是巨大的打擊。 拓展師是公司聘請的有著豐富的理論知識以及多年的戶外經(jīng)驗的優(yōu)秀訓(xùn)練師，是戶外運動活動的具體組織實施者，優(yōu)秀的戶外運動拓展師不僅能夠為消費者提供高品質(zhì)的戶外活動服務(wù)，而且其豐富的經(jīng)驗?zāi)軌蜃R別戶外運動中存在的風(fēng)險并采取必要的措施來解除風(fēng)險。消費者即參與戶外運動的廣大的戶外愛好者。 人的風(fēng)險在戶外運動活動中所涉及的人可以分為兩種：服務(wù)者和消費者。森林戶外素質(zhì)拓展有限責(zé)任公司是一個集戶外運動用品銷售及出租、戶外體驗式的素質(zhì)拓展培訓(xùn)于一體的長期致力于戶外體驗式培訓(xùn)及企業(yè)內(nèi)訓(xùn)的專業(yè)化公司，作為大部分戶外活動的組織者，有必要加強戶外運動開展過程的經(jīng)營風(fēng)險的操作風(fēng)險的管理，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，同時達成消費者休閑娛樂，增進健康的目的和在宏觀上促進戶外運動在某的健康發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。 戶外運動素質(zhì)拓展在某乃至整個中國都是一項新興事物，縱觀戶外運動蓬勃發(fā)展的幾年間，發(fā)生在全國各地的戶外運動事故（見表一），嚴(yán)重影響了戶外運動的健康發(fā)展。風(fēng)險基本的核心含義是“未來結(jié)果的不確定性或損失”，也有人進一步定義為“個人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對這種可能性的判斷與認知”。若風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性，說明風(fēng)險產(chǎn)生的結(jié)果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風(fēng)險，金融風(fēng)險屬于此類。（5）產(chǎn)銷平衡假設(shè) 假定按成本項目計算的當(dāng)年成本費用等于按要素計算的成本費用。（3）項目投資假設(shè)假設(shè)在確定項目的現(xiàn)金流量時，站在企業(yè)投資者的立場上，考慮全部投資的運動情況，而不具體區(qū)分自有資金和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。由于我們旅行社規(guī)模較小，沒有足夠的資金對景區(qū)進行開發(fā)，只能對現(xiàn)有的旅游產(chǎn)品進行優(yōu)化組合。說明：上述現(xiàn)金流量是在以下假設(shè)的基礎(chǔ)之上確定的。為此，我們在預(yù)算中有1020萬作為臨時開發(fā)產(chǎn)品之需。又該拓展項目的銷售額預(yù)計占總銷售額的10%，因而5年后我們的公司銷售凈額預(yù)計將達到700萬。 經(jīng)營收入與成本預(yù)測 表：經(jīng)營收入與成本預(yù)測表 金額單位：元（按天計算，含括會員在內(nèi)）年份培訓(xùn)量（人次）單價收入單位成本成本總額110001001000008800021800100180000814400320001152300001020000428501203420001028500533001304290001239600 現(xiàn)金流量預(yù)測 表7： 現(xiàn)金流量預(yù)測表（前兩年創(chuàng)立期公司尚未注冊不含利稅） 金額單位：元項目012345 經(jīng)營現(xiàn)金流量 :銷售收入付現(xiàn)成本折舊（車輛）利息費用稅前收益所得稅（33%）凈收益折舊經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量：投資支出投資現(xiàn)金流量合計現(xiàn)金凈流量（100000）（70000）（70000）10000080005003000885000885003008880088800888001800001440050030001621000162100300162400 16240016240023000020000500300020650068145138355300138655 138655138655342000285005003000310000102300207700300208000208000208000429000396005003000385900127347258553300258853258853258853 累計現(xiàn)金凈流量預(yù)測分析 表8：累計現(xiàn)金凈流量表 金額單位：元項目 012345...現(xiàn)金凈流量（70000）88800162400138655208000.258853...累計現(xiàn)金凈流量（70000）18800181200319855527855786708... (假定i=%)由上表可知，（118800/88800），內(nèi)部收益率大于資金成本率，凈現(xiàn)值大于0，獲利指數(shù)大于1，（由于內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和獲利指數(shù)的計算需綜合整個營運期的數(shù)據(jù)，運算比較復(fù)雜，我們在這里僅給出估算的結(jié)果，具體的運算過程不再累述。受某同行業(yè)競爭的影響，公司目前難以對所有的項目作出準(zhǔn)確的估算。 具體收益分配方法根據(jù)上述收益分配原則，我們按照投資者出資份額進行收益分配。（5）投資與收益對等原則。（4）分配與積累并重原則。企業(yè)必須在有可供分配留存收益的情況下進行收益分配。（2）資本保全原則。