【正文】 國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)適用稅率 15%。交通運輸業(yè) 3%建筑業(yè) 3%郵電通信業(yè) 3% 企業(yè)所得稅　 企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。營業(yè)稅屬于流轉(zhuǎn)稅制中的一個主要稅種。稅率為 3%。 稅率優(yōu)惠 增值稅增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種。 投資方收回投資投資方收回投資需在公司成立兩年后。投資方在公司允許的情況下可以收回投資。 公司處于研發(fā)階段，核心的技術(shù)原理都已掌握，無需投入過多的資金即可構(gòu)建成完整的體系。 投入資金的用途和使用計劃其中 %進行技術(shù)投資，主要進行技術(shù)研發(fā)和新技術(shù)突破 ，其中的 %用于公司的基本運營，用來維持公司的基本消耗，如水費、電費，以及人才招攬所需費用，剩下的 50%是公司的備用資金，主要用來解決和處理各種前期運營的風(fēng)險。 賬目核實要做到有帳可查，每一筆資金的流動都必須做到合理、可靠。公司將盡量避免原材料市場供應(yīng)商的變動而產(chǎn)生的供貨不足的可能，保持良好的信用條件及合理的付款方式；嚴格管理信息、技術(shù)及人員，保證生產(chǎn)工藝流程的一貫性，保持有合理的庫存，避免銷售遲滯的發(fā)生；貼近市場，及時了解產(chǎn)品市場信息，避免產(chǎn)品銷售受阻的可能；我公司將在保持資產(chǎn)流動性的前提下，確定一個最優(yōu)的先進持有量，實現(xiàn)利益的最大化。 經(jīng)營風(fēng)險及對策 推行目標成本管理，加強成本控制；采取內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種措施，提高管理團隊的整體素質(zhì)；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境。 公司在加大科研投入，保證技術(shù)成果的先進性的基礎(chǔ)上，加大軟件支撐的投入，樹立行業(yè)標準，加強知識產(chǎn)權(quán)的申請。其中，最終駕駛員用戶承擔了信息服務(wù)的購買費用，分散了相應(yīng)的研究風(fēng)險，使得研發(fā)過程的投入獲得相應(yīng)的補償。對于競爭對手仿冒等技術(shù)侵權(quán)行為，公司將借助法律手段依法維護自身的合法權(quán)力。 對策 技術(shù)風(fēng)險對策 對于產(chǎn)品進入市場之后，技術(shù)壁壘的減弱，產(chǎn)品的生命較短的問題，我公司將加大科技投入，加快系列應(yīng)用型產(chǎn)品的研發(fā)速度，保證每年都有新的產(chǎn)品面市，以增強自己的核心競爭力。34 財務(wù)風(fēng)險公司自 2022 年成立以來，運行的各種成本和研發(fā)等費用均為公司自籌資金，目前公司的運營狀況良好，已上市產(chǎn)品的銷售收入可以為公司的進一步發(fā)展和產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化提供一定的財務(wù)保障。經(jīng)營管理一個涉及到全國范圍的智能交通的應(yīng)用系統(tǒng)，必須有著嚴謹務(wù)實、科學(xué)求真的作風(fēng)。同時，由于公司處于創(chuàng)業(yè)階段，工作環(huán)境、福利待遇在開始時同其他公司相比可能會存在一定差距，從而增加了引進高素質(zhì)人才的難度。銷售渠道的不完善，設(shè)立不科學(xué)等因素，也會造成公司在銷售過程中處于一個盈利非最大化的狀態(tài)，對公司將來的發(fā)展造成不良的影響。 銷售不足公司客戶主要是各地區(qū)交通主管部門、交通運輸企業(yè)，城市道路規(guī)劃人員以及科研人員。這對公司未來的發(fā)展也會是一種風(fēng)險。33 市場風(fēng)險 市場價格波動（1）隨著市場規(guī)模的逐漸變大，價格受供求關(guān)系的影響，會出現(xiàn)諸如供不應(yīng)求或者供過于求的現(xiàn)象，從而對公司的盈利產(chǎn)生影響。公司技術(shù)風(fēng)險主要體現(xiàn)為軟件開發(fā)失敗，而軟件開發(fā)成功與否在很大程度上取決于公司人才素質(zhì)以及對交通行業(yè)管理、業(yè)務(wù)流程是否有深入的調(diào)研、了解與掌握。另一方面，國內(nèi)的智能交通業(yè)迄今為止，還沒有比較成熟的核心技術(shù)，操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫核心技術(shù)絕大部分都掌握在西方巨頭手中。EPOST 挑戰(zhàn) EMAIL， Linux 挑戰(zhàn) Window，該等事例比比皆是，如果企業(yè)不能夠居安思危，搶占技術(shù)的制高點，直接后果就是企業(yè)衰退倒閉，王安公司、賀氏公司等就是最好的案例。 現(xiàn)金流量表 現(xiàn) 金 流 量 表第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 會計利潤 加：應(yīng)付賬款增加額 折舊 攤銷 財務(wù)費用 減：應(yīng)收賬款增加額 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 31 償還借款所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 .00 償付股利所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 資 產(chǎn)負債表 單位：萬元第一年 第二年 第三年 第四年 第五年貨幣資金 應(yīng)收賬款 存貨 流動資產(chǎn)合計 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值 減：累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 無形資產(chǎn)： 減：累計攤銷 無形資產(chǎn)凈值 資產(chǎn)合計 　負債及權(quán)益流動負債：應(yīng)付賬款 短期借款 負債合計 32所有者權(quán)益：實收資本 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益總計 負債及所有者權(quán)益總計 注：無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，無殘值。 通過未五年的損益表可以看出，第二年即可回本，且兩年以后，銷售收入呈逐漸上升的趨勢。公司自盈利之年起以凈利潤的 30%分紅。 主要財務(wù)假設(shè)考慮到目前通貨膨脹的經(jīng)濟形勢，公司的存貨控制采用后進先出的方法。 上圖表示，銷售收入為 2022 元，固定成本 4000 元，經(jīng)營成本 50 萬元。29由月盈利可得，一個月盈利為 48750 元，總投資五十萬，在這盈利金額內(nèi)，還沒有除去除銷售人員司員工的工資，月薪為 25000 元，也就是純盈利為22022 元，那 1750 元為不穩(wěn)定支出。根據(jù)市場的發(fā)展，作出保守的市場估計，利用有風(fēng)險的盈利模式進行回報期估算。 圖 91 月內(nèi)盈利曲線圖（無風(fēng)險）標注：橫坐標的單位為五天為一個單位，縱坐標為元。因此盈利金額重新計算如下：(60004000）*16*(10015)%=249502495010000*(100+15)%=13450 元通過以上計算可以得出一個月的盈利曲線圖，通過一個月的盈利曲線分析可以預(yù)計一年，未來兩三年的在基本運營模式固定的情況下的公司盈利情況。公司基本運營費用一個月為 10000 元。 公司前期的盈利模式公司前期生產(chǎn)出一個合格產(chǎn)品的成本為 4000 元，預(yù)期市場定價為 6000 元。公司前期的主要經(jīng)營方式，是盡量少的購買固定資產(chǎn)，主要資金投入放在技術(shù)攻堅上，全面進行產(chǎn)品的核心技術(shù)研發(fā)，不進行大規(guī)模的產(chǎn)品宣傳和產(chǎn)品生產(chǎn)，以實驗的形式進行市場測試，根據(jù)市場的反應(yīng)進行產(chǎn)品以及公司經(jīng)營模28式的進一步調(diào)整。 資金來源與應(yīng)用 公司成立初期，注冊資本為 100 萬。27 第六部分 財務(wù)分析 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模智通智能科技責(zé)任有限公司注冊資本 100 萬。在國家“十一五”交通發(fā)展規(guī)劃中，明確規(guī)定了智能交通的目標。智能交通最根本的目的和特點，就是盡量的利用現(xiàn)有的資源，使其發(fā)揮最大的作用，現(xiàn)成為各級道路交通管理部門加強管理、提高經(jīng)濟特別是交通運輸效益、保障人民健康和生命及財產(chǎn)安全的重要手段。今后 10～15 年，中國將成為全球最大汽車市場，年汽車銷售量將達到 17002022 萬輛，汽車保有量超過 1 億輛。雖然“十五”期間中國汽車擁有量增加了近一倍，千人擁有汽車大約為 24 輛；但是遠低于全世界平均千人 120 輛汽車的水平。中國是一個經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的發(fā)展中國家，改革開放以來，城市化與汽車化發(fā)展十分迅猛。城市智能交通系統(tǒng)的發(fā)展趨勢將表現(xiàn)為綜合化、多部門驅(qū)動型的發(fā)展模式。26隨著城市交通問題的日益發(fā)展，城市交通綜合信息平臺、全球定位與車載導(dǎo)航系統(tǒng)、城市公共交通車輛以及出租車的車輛指揮與調(diào)度系統(tǒng)、城市綜合應(yīng)急系統(tǒng)都將迎來較大的發(fā)展機遇。根據(jù)國家未來的發(fā)展規(guī)劃，城市智能交通系統(tǒng)的建設(shè)方面將繼續(xù)加大力度發(fā)展。道路交通以其快捷、方便的特點，在我國的經(jīng)濟發(fā)展中起到了中流砥柱的作用，現(xiàn)已成為我國現(xiàn)階段交通方式的一個重要組成部分，成為關(guān)系到國計民生的國家命脈。目前北京市已初步建成 4 大類 ITS 系統(tǒng)：道路交通控制、公共交通指揮與調(diào)度、高速公路管理、緊急事件管理，約 30 個子系統(tǒng)，分散在各交通管理和運營部門。智能交通管理行業(yè)的增速低于行業(yè)整體的增速，2022 年我國智能交通管理系統(tǒng)投資額為 億元，同比增長%。智能交通系統(tǒng)建設(shè)在中國開展的時間較短，目前仍處于起步階段。車輛在智能道路上行駛，停車次數(shù)可以減少 30%，行車時間可以減少 13%至 45%，交通事故可以成倍地減少。智能交通系統(tǒng)的發(fā)展，已不限于解決交通擁堵、交通事故、交通污染等問題，也成為緩解能源短缺、培育新興產(chǎn)業(yè)、增強國際競爭力、提升國家安全的戰(zhàn)略措施。為提高道路通行能力，各地政府機構(gòu)與民間機構(gòu)均加大相關(guān)投入，研究適合我國國情的有效交通管理手段。但各地交通執(zhí)法部門與相關(guān)行政單位由于系統(tǒng)獨立建設(shè)系統(tǒng)，無法形成聯(lián)動統(tǒng)一的有效行政管理手段，也沒有任何一種介質(zhì)為駕駛員提供跨區(qū)域、跨部門的服務(wù)。 智能交通執(zhí)法領(lǐng)域的科技信息化應(yīng)用隨著圖像處理技術(shù)的發(fā)展，視頻檢測在交通領(lǐng)域應(yīng)用也成為可能。 多控制系統(tǒng)協(xié)同運作，有效緩解和預(yù)防交通擁堵現(xiàn)有的交通控制系統(tǒng)可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，但還沒有實現(xiàn)實時交通量化、動態(tài)分析和挖掘交通流，沒有實現(xiàn)在常發(fā)、偶發(fā)性擁堵下使信號控制、匝道調(diào)節(jié)、需求管理、誘導(dǎo)等聯(lián)動來調(diào)控交通流，預(yù)防和緩解交通擁堵。改革開放以來,中國道路交通設(shè)施及管理設(shè)施雖然有較大改觀，但總體水平與發(fā)達國家有較大差距，特別是大多數(shù)城市路網(wǎng)結(jié)構(gòu)不合理，道路功能不完善、道路系統(tǒng)不健全，嚴重滯后于機動車增長速度，加上駕駛員的安全意識比較薄弱，交通管理經(jīng)驗有限，這些情況直接導(dǎo)致交通供求不平衡，交通擁堵不斷加劇，降低了運輸和通行效率，加大了環(huán)境污染，造成了能源消耗，加劇了交通事故的頻繁發(fā)生，交通狀況日益惡化。交通事件對道路的影響不僅表現(xiàn)為事件本身的人員傷亡、