【正文】 要保證本項目具有長遠可持續(xù)發(fā)展機制和又快又好發(fā)展，必須有長遠可持續(xù)的資金大投入，因此，除保持本項目具有長期良好經(jīng)濟效益之外，必須不失時機地將本項目推向海內(nèi)外證券資本市場。達產(chǎn)后每年將從銷售收入中提取10%的研發(fā)經(jīng)費30億元，頭5年（含建設(shè)期）合計超過53億元。研發(fā)中心（研究院）的組織使命是，通過方向正確而高效的工作，將我國電動汽車技術(shù)領(lǐng)域領(lǐng)軍人物杜 某及其研發(fā)團隊的智慧，盡快轉(zhuǎn)化為一個強有力的、持久的專業(yè)機構(gòu)的智力資源和能力，占領(lǐng)電動汽車領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新制高點。 持續(xù)發(fā)展風(fēng)險控制項目的持續(xù)發(fā)展是項目投資價值的保證，來源于以下兩方面對策措施：（1）技術(shù)層面的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險與對策。為保證本項目成功，投資資金來源必須盡早到位、及時到位和按規(guī)劃金額到位。本項目的財務(wù)風(fēng)險和對策主要是：（1）本項目已經(jīng)渡過了風(fēng)險投資期而進入產(chǎn)業(yè)投資階段。（3）加強各級企業(yè)管理骨干和技術(shù)工人的繼續(xù)教育培訓(xùn)，倡導(dǎo)積極向上的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營理念和企業(yè)文化，建立健全富于生機與活力的經(jīng)營管理機制、激勵機制和約束機制。（2）本項目已完成內(nèi)部管理部門和研發(fā)機構(gòu)的規(guī)劃編制。本項目有針對性的舉措有：（1）在資本運作層面，首先建立投資控股（集團）公司CLIC?？贡芙?jīng)營管理風(fēng)險的戰(zhàn)略性基礎(chǔ)工程，是建立和完善本項目的經(jīng)營管理平臺。 經(jīng)營管理風(fēng)險控制本項目是一個復(fù)雜的社會經(jīng)濟、技術(shù)和工業(yè)系統(tǒng)工程。（4）本項目規(guī)劃設(shè)立專門的市場營銷機構(gòu)，建立完善的市場營銷體系，加強品牌策劃宣傳，加大市場推廣力度，將使本項目產(chǎn)品迅速進入市場并不斷擴大市場占有率。（3）中國國內(nèi)商用車、轎車市場對本項目產(chǎn)品具有長期及巨大的尋求潛力，是本項目市場推廣的最主要保證。（2）本項目是中國政府863和某科技奧運重大專項研發(fā)任務(wù)和的產(chǎn)業(yè)化示范推廣項目，各地政府對節(jié)能減排態(tài)度和行動積極，CLEV電動客車已經(jīng)率先在某市獲得推廣使用。本項目的市場推廣風(fēng)險對策主要有：（1）本項目抗避市場風(fēng)險的首要保證來源于它的卓越的技術(shù)先進性、成熟性和領(lǐng)先性。 市場推廣風(fēng)險控制市場推廣風(fēng)險是投資項目的重點考慮對象。（4）某高新區(qū)所在地區(qū)有著歷史悠久、成熟且具有相當(dāng)規(guī)模的行業(yè)配套環(huán)境。（2）CLEV是國家電動車輛技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的主要起草單位，已經(jīng)制定并執(zhí)行著一套嚴格的工藝規(guī)程和現(xiàn)場管理制度，以使其產(chǎn)品達到國家有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。可靠性保障措施主要有：（1）CLEV早在2003年成立到2005年已經(jīng)產(chǎn)出了一定批量的合格成品。因此，本項目產(chǎn)品在技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)方面沒有任何障礙和風(fēng)險。證據(jù)表明，在這些方面CLEV均有專利和技術(shù)秘密保護，并且與同行保持相當(dāng)距離的領(lǐng)先性，全球獨一無二。唯產(chǎn)品技術(shù)核心和關(guān)鍵點是在線動態(tài)充電的控制策略軟件創(chuàng)新系統(tǒng)技術(shù)。本項目產(chǎn)品在技術(shù)方案上是CLEV已有成熟技術(shù)的優(yōu)化整合和系統(tǒng)集成創(chuàng)新，在技術(shù)原理和實現(xiàn)工藝等風(fēng)險均已化解。主要的生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險是其技術(shù)成熟性、技術(shù)經(jīng)濟和環(huán)保性能及安全可靠性。本項目產(chǎn)品屬于新能源車輛關(guān)鍵零部件產(chǎn)業(yè)，國家沒有設(shè)定行業(yè)生產(chǎn)準(zhǔn)入，企業(yè)只需通過ISO9000質(zhì)量管理體系認證及國家產(chǎn)品檢測、3C認證即可生產(chǎn)。2007年11月1日，國家《新能源汽車生產(chǎn)準(zhǔn)入管理規(guī)則》正式生效，標(biāo)志著電動車輛從研發(fā)到生產(chǎn)到應(yīng)用運行已經(jīng)法制化、程序化。保護人類環(huán)境已是全球各國政府和民間的共識，發(fā)展清潔能源車輛、減少有害氣體排放正是其必要措施。第7章 風(fēng)險控制 政策法律風(fēng)險控制本項目主導(dǎo)產(chǎn)品是新型的城市交通道路用車，因其安全性和新穎性，政策導(dǎo)向和法律環(huán)境對其生存與發(fā)展影響極大。本項目按編制定員2,000人計，建成達產(chǎn)年份勞動生產(chǎn)率為1500萬元，；同時可帶動行業(yè)上游工業(yè)產(chǎn)值200億元、下游及社會配套服務(wù)行業(yè)社會生產(chǎn)總值1,800億元，帶動就業(yè)崗位1萬名。 社會效益分析本項目社會效益明顯。%。參考近年上市公司年報，國內(nèi)汽車行業(yè)上市公司年平均投資收益率約12%，取為行業(yè)（社會）基準(zhǔn)收益率，即本項目整體無形資產(chǎn)的商業(yè)價值。按靜態(tài)收益計算，自投產(chǎn)年份起2年5個月可收回全部投資。 財務(wù)效益分析由預(yù)測可見，在本項目開工建設(shè)起3年內(nèi)分期投資6億元及相應(yīng)的經(jīng)營條件下，第5年達產(chǎn)年份，可實現(xiàn)銷售收入300億元，企業(yè)應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅、%。各類資產(chǎn)折舊、攤銷年限、預(yù)計殘值率和年折舊率如下表：資產(chǎn)類別折舊年限（年）預(yù)計殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物固定資產(chǎn)205機械電子設(shè)備固定資產(chǎn)5519土地使用權(quán)無形資產(chǎn)400遞延資產(chǎn)5020本項目未計土地使用權(quán)以外的技術(shù)及其他無形資產(chǎn)折舊攤銷。詳見附表2。流轉(zhuǎn)稅（增值稅）預(yù)測：按增值稅法，企業(yè)應(yīng)繳增值稅＝銷項收入增值稅－進項成本增值稅，價外稅，稅率均為17%。詳見附表2。企業(yè)所得稅預(yù)測：本項目屬高新技術(shù)企業(yè)，按企業(yè)所得稅法，優(yōu)惠稅率為15%，并執(zhí)行（自投產(chǎn)年份起）“兩免三減半”優(yōu)惠政策。詳見附表2。企業(yè)所得計稅毛利＝息稅前毛利－折舊攤銷。詳見附表2。 利潤稅收預(yù)測（1）利潤預(yù)測：本項目生產(chǎn)流動資金需求按年制造成本的1/3（即年周轉(zhuǎn)3次）預(yù)測，當(dāng)年需占用銀行流動資金貸款余額＝生產(chǎn)性流動資金需求－自有資金（累計）；（－）為自有流動資金盈余項，無需貸款，即不發(fā)生財務(wù)費用（貸款利息）。（3）財務(wù)費用預(yù)測：財務(wù)費用為貸款利息，以當(dāng)年需占用銀行流動資金貸款余額為基數(shù)，利率取6%。（2）銷售費用、研發(fā)費用和管理費用預(yù)測：由于頭2年有5,000萬元開辦經(jīng)費投入，因此該“三項費用”均按銷售收入5%提??；第3年，銷售費用、研發(fā)費用按8%，管理費用按6%；第4年，管理費用、銷售費用、研發(fā)費用分別按8%、9%、10%；第5年達產(chǎn)年份及以后，研發(fā)費用按銷售收入10%、%計提。自開工建設(shè)（下同）第2年投產(chǎn)（試產(chǎn)）年份起，產(chǎn)品制造成本平均按銷售收入的67%、65%、62%，到第5年達產(chǎn)為60%。分年度產(chǎn)（銷）。生產(chǎn)經(jīng)營性流動資金則在項目投產(chǎn)后通過金融機構(gòu)和市場融資渠道解決。計劃進度如下表。計劃如下表。主導(dǎo)產(chǎn)品：在線充電式電動商用車轎車動力系統(tǒng)總成。其中公司管理總部和技術(shù)研發(fā)中心編制人數(shù)合計為150人，部門分布如下表：機構(gòu)部門名稱編制人數(shù)公司管理部門總經(jīng)辦5行政部（信息中心）5法律顧問室2財務(wù)中心5人力資源（培訓(xùn)）中心3生產(chǎn)計劃調(diào)度中心5采購配套供應(yīng)中心5市場營銷中心10小 計40技術(shù)研發(fā)中心內(nèi)燃機產(chǎn)品研發(fā)部15電機、控制、充電系統(tǒng)研發(fā)部20軟件工程研發(fā)部15質(zhì)量檢測部30綜合研發(fā)及知識產(chǎn)權(quán)管理部20小 計100合 計140各車間（工段）崗位定員設(shè)計另行提供。建筑規(guī)劃；根據(jù)本項目產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程規(guī)劃設(shè)計廠房建筑物結(jié)構(gòu)和布局（另行提供）。建筑容積率：；建筑密度：41%~51%（含廠區(qū)道路、試車跑道、停車場）；狀態(tài)要求：“七通一平”（通路，通電，通熱，通上、下水，通電話，通天然氣；土地平整）。考慮到新產(chǎn)品研發(fā)試驗需要，廠區(qū)內(nèi)規(guī)劃建設(shè)必要的道路、試車跑道及停車場。 規(guī)劃建設(shè)內(nèi)容在建設(shè)期3年內(nèi)分期投入人民幣6億元。年產(chǎn)能力50萬臺套動力系統(tǒng)總成，年銷售收入300億元，提供就業(yè)崗位2000個以上。本項目產(chǎn)品定位在線充電式電動商用車、轎車的動力系統(tǒng)，是各類電動汽車的共同基礎(chǔ)，與國內(nèi)外混合動力、燃料電池電動轎車動力系統(tǒng)相比優(yōu)勢極為突出，將受到各類商用車、轎車生產(chǎn)企業(yè)的歡迎，本項目在各類商用車、轎車生產(chǎn)企業(yè)積極發(fā)展電動車的間接推動下，勢必達到快速的發(fā)展。目前世界上電動汽車研發(fā)路線以豐田、本田等公司為代表，著力研發(fā)混合動力轎車。如此明顯的社會經(jīng)濟效益，將使CLEV電動車動力系統(tǒng)產(chǎn)品在全國各地廣泛推廣應(yīng)用。如果全中國60萬輛公交車都采用CLEV在線充電電動客車，每年可減少油耗880萬噸、減少CO2氣體排放約2,800萬噸，每年可獲得“碳排權(quán)”收益3~5億美元。 節(jié)能減排效果據(jù)初步測算，在線充電電動汽車用作城市公交客車，每年減少CO2氣體排放44噸。全國政協(xié)副主席、科技部部長萬鋼在“2008 首屆中國綠色能源汽車發(fā)展高峰論壇”發(fā)言時對參與奧運服務(wù)的、包括CLEV提供的50輛純電動公交客車和100多輛特種電動車在內(nèi)的新能源汽車的表現(xiàn)給予了高度評價。CLEV純電動汽車在2004年（上海）國際必比登清潔汽車挑戰(zhàn)賽上，經(jīng)受了嚴格的國際賽事考驗，以各項指標(biāo)的優(yōu)異成績榮獲重車組第一名和總冠軍。某市也因此成為世界3 個推廣電動車先進城市之一而獲得獎勵。本項目電動客車產(chǎn)品有3個“第一”：第一個獲得國家發(fā)改委公告、第一個獲得道路行駛牌照、第一個在首都某開通商業(yè)化示范運營線路。也許，CLEV電動車核心技術(shù)提供的信息，會給我們帶來看得見的希望。毫無疑問，CLEV的產(chǎn)品可大大降低購買價格和運行成本，更能為大眾消費者所接受，這是CLEV在國內(nèi)外市場上無與倫比的競爭優(yōu)勢。目前由于混合動力電動汽車裝備重復(fù)，技術(shù)復(fù)雜，自主研發(fā)落后，相關(guān)產(chǎn)品開發(fā)和配套上國內(nèi)還不成熟，關(guān)鍵技術(shù)開發(fā)與零部件還是依賴國外企業(yè)，制造成本比同類型傳統(tǒng)汽車高30%，尤其是HEV轎車價格高昂，維護困難，將導(dǎo)致購買人群規(guī)模小，實現(xiàn)大批量生產(chǎn)難。在國內(nèi)各汽車公司的電動客車報價中，CLEV電動客車的價格最低，且可以不高于目前同類燃油客車（歐IV或國四標(biāo)準(zhǔn)）價格。如在某中關(guān)村大街試運行的德國戴姆勒公司生產(chǎn)的燃料電池電動客車，每輛售價高達360萬美元（其中燃料電池成本約占50%）；法國電力公司生產(chǎn)的鋰電池電動客車，每輛售價120萬歐元，電池壽命均不到2年。本項目產(chǎn)品正是在此基礎(chǔ)上進一步的技術(shù)創(chuàng)新。奧運會、殘奧會后，某市政府已將其中30輛純電動公交車輛組成了“某觀光5號線路”在某長安街運營；另20輛在奧運村繼續(xù)為游客服務(wù)。某121公交線路成為中國和世界上第一條最大規(guī)模的電動客車商業(yè)化示范運營線路。2005年6月起，先后有30余輛CLEV純電動客車在某121公交線路和某密云開發(fā)區(qū)正式開通商業(yè)化示范運營，整車產(chǎn)品通過了某市公交總公司驗收。CLEV公司還參與制訂了純電動客車國家標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)質(zhì)量規(guī)范。CLEV生產(chǎn)的電動車輛動力系統(tǒng)，將為電動轎車在內(nèi)的所有電動車輛產(chǎn)品提供配套服務(wù)。本項目整車主導(dǎo)產(chǎn)品定位準(zhǔn)確，競爭優(yōu)勢突出，具有自主知識產(chǎn)權(quán)和核心競爭力。我國“十五”863計劃取得成果的純電動、混合動力和燃料電池等3種車型中，前兩種車的商業(yè)化都已經(jīng)起步，燃料電池車仍處于試驗階段，技術(shù)尚未成熟。第4章 競爭優(yōu)勢 產(chǎn)品定位準(zhǔn)確電動汽車是指以電能為動力的汽車，一般采用高效率充電電池或燃料電池為動力源，屬于潔凈能源和零排放汽車。據(jù)初步測試，將CLEV電動客車用于城市公交，在連續(xù)運行的工況條件下：平均時速50km時，平均油耗約19L/100km（傳統(tǒng)燃油車42L/100km，節(jié)油率62%）；平均時速30km時，平均油耗約15L/100km（傳統(tǒng)燃油車45L/100km，節(jié)油率66%）；平均時速15km時，（傳統(tǒng)燃油車50L/100km，節(jié)油率82%）。在交通擁堵的大城市，無論是公交車、出租車、公務(wù)車，還是私家車，平均時速都比較緩慢，且要經(jīng)常在起步、停止、等待中切換，既浪費燃料又污染環(huán)境，是傳統(tǒng)燃油汽車