【正文】 。（2）資本層面的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險與對策。根據(jù)初步規(guī)劃，技術(shù)研發(fā)中心編制100人，分設(shè)5個研發(fā)部并成立技術(shù)委員會。本項目產(chǎn)業(yè)基地必須建立健全技術(shù)研發(fā)團隊，其重大舉措即設(shè)立技術(shù)研發(fā)中心，它也是國內(nèi)外第一家CLEV電動車輛工程研究院的分支機構(gòu)和技術(shù)轉(zhuǎn)移基地，為本項目提供技術(shù)導(dǎo)向、新產(chǎn)品方案和技術(shù)服務(wù)。（2）本項目的高效益性首先由CLEV的核心技術(shù)地位保證；在項目產(chǎn)業(yè)化實施中，必須按規(guī)劃設(shè)計持續(xù)加強對技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)的投入，加強經(jīng)濟核算，貫徹實施價值工程，通過不斷的技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)領(lǐng)先，創(chuàng)造項目的高效益，才是規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的根本措施。本項目屬于汽車工業(yè)核心關(guān)鍵零部件產(chǎn)業(yè)，屬于高投入產(chǎn)出行業(yè)和快投入、快產(chǎn)出、高利潤、高回報特點。 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險關(guān)系本項目的命脈。公司通過建立董事會決策機制，設(shè)立6大“管理中心”、5大“研發(fā)部”，推行現(xiàn)代企業(yè)制度，建立公司法人治理機制，建立健全經(jīng)營管理制度，充實并擴大經(jīng)營管理團隊。CLIC要吸收專業(yè)人才，組建專業(yè)團隊并與有關(guān)專業(yè)機構(gòu)合作，專職承擔(dān)戰(zhàn)略研究、政策設(shè)計、指導(dǎo)管理企業(yè)和負責(zé)資本（資金）運作。CLEV團隊的主要領(lǐng)導(dǎo)核心從本項目策劃開始，就注意到了這個問題的嚴重性，提出“要造好電動車，必須先造好電動車公司”的經(jīng)營管理理念。經(jīng)營管理風(fēng)險對本項目成敗關(guān)系重大。（5）目前，已有國內(nèi)著名從事節(jié)能減排設(shè)備融資租賃的金融公司同CLEV建立了長期戰(zhàn)略合作關(guān)系，他們將積極拓展并為購買本項目產(chǎn)品的企業(yè)提供買方信貸和融資租賃服務(wù)，這將對本項目產(chǎn)品推廣銷售提供積極的金融支持。本項目產(chǎn)品是向國內(nèi)外商用車轎車制造企業(yè)提供先進的關(guān)鍵零部件配套，因此，將同時受到國內(nèi)外商用車轎車市場拓展的巨大推動。推廣應(yīng)用清潔能源車輛節(jié)能減排保護環(huán)境，在全世界都是未來發(fā)展趨勢和既定方向，本項目產(chǎn)品在國內(nèi)外市場都有積極的政策推動和可靠的法律保障。在上述方面得到保證的基礎(chǔ)上，本項目產(chǎn)業(yè)化成功的關(guān)鍵就是投入和時間。一種高新技術(shù)成果產(chǎn)品，如果沒有市場便沒有效益和投資價值。與CLEV技術(shù)結(jié)合，使本項目產(chǎn)品的生產(chǎn)一致性完全可以得到保證。（3）CLEV承擔(dān)的研發(fā)項目成果包括一整套培訓(xùn)教材，可以對各級員工包括操作技術(shù)工人進行系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)，從而使他們達到合格的上崗要求。它所依托的硬件條件，首先是裝備和選用了一系列先進的生產(chǎn)設(shè)備和工、夾、模具。本項目生產(chǎn)風(fēng)險主要是能否保證生產(chǎn)一致性。事實上，在線充電電動車新產(chǎn)品樣車已經(jīng)在CLEV中試基地研制成功并經(jīng)過路試驗證。據(jù)報道，國內(nèi)外電動汽車研發(fā)機構(gòu)和廠家，至今都還沒有解決“動態(tài)在線充電”問題，它涉及電動車輛運行的“平均功率”概念和蓄電池成組應(yīng)用技術(shù)。本項目產(chǎn)品是成熟技術(shù)的系統(tǒng)集成，由蓄電池組提供電源能量，依靠純電機馬達驅(qū)動車輛行駛，選用小型內(nèi)燃機電動發(fā)電機及控制系統(tǒng)向蓄電池充電，均為成熟技術(shù)產(chǎn)品。不少國外產(chǎn)品因其造價昂貴、運行成本高和技術(shù)經(jīng)濟壽命期短，而無法在中國推廣；近年來也有國內(nèi)不少電動車產(chǎn)品因其不可逾越的技術(shù)障礙而影響大規(guī)模產(chǎn)業(yè)化進程，更有同類電動汽車產(chǎn)品發(fā)生燃燒、爆炸的報道見著媒體。 生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險控制本項目屬于國家級高新技術(shù)項目，電動車輛技術(shù)在全世界都是有相當(dāng)技術(shù)難度的攻關(guān)課題。投資電動汽車及其關(guān)鍵零部件行業(yè)，無論從短期或長期評判，在中外各國政策法律方面都沒有任何風(fēng)險。CLEV電動汽車動力系統(tǒng)產(chǎn)品是國家863和北京市政府電動汽車產(chǎn)業(yè)化重大專項成果，大力發(fā)展電動汽車等清潔能源環(huán)保車輛是既定國策。1997年制訂的《京都議定書》（Kyoto Protocol）是聯(lián)合國《氣候變化框架公約》（United Nations Framework Convention on Climate Change，UNFCCC）的補充條款，截至2007年11月已有174個國家和地區(qū)簽約參加，并于2005年2月16日強制執(zhí)行到2012年。本項目每年生產(chǎn)的50萬臺套電動車動力系統(tǒng)用于在線充電電動轎車并投入運行后，每年可減少燃油消耗■萬噸，減少燃油費■億多元，可減少CO2排放■萬噸，“碳排權(quán)”收益■萬美元以上（此項收益未計入項目財務(wù)收益）。由預(yù)測可見，在上述條件下建成達產(chǎn)年份銷售收入300億元，投入產(chǎn)出比為50倍；。自投產(chǎn)年份起2年8個月可收回全部投資。取技術(shù)分成率為70%。按動態(tài)現(xiàn)值計算（取貼現(xiàn)率12%），凈利潤現(xiàn)值累計（即項目整體價值）超過11億元。項目頭5年（第1年建設(shè)期無收入）銷售收入合計546億元，企業(yè)應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅、%，相當(dāng)于銀行同期基準利率9倍。如項目公司注冊資本體現(xiàn)無形資產(chǎn)資本項時，可根據(jù)實際情況再做修正及相應(yīng)調(diào)整。（3）折舊、攤銷預(yù)測：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷，均按直線法，以該類資產(chǎn)上年累計投資實現(xiàn)金額為基數(shù)，自第2年投產(chǎn)（試產(chǎn)）年份起計提。為便于預(yù)測企業(yè)所得，按本項目產(chǎn)品增加值折算，企業(yè)應(yīng)凈繳流轉(zhuǎn)稅（增值稅）約為產(chǎn)品銷售收入的6%（含附加）。為便于預(yù)測本項目對政府財政收入的貢獻，“應(yīng)繳企業(yè)所得稅”仍按稅率為15%計。（2）稅收預(yù)測：企業(yè)稅后純利＝企業(yè)所得計稅毛利－實際上繳企業(yè)所得稅＋折舊攤銷。詳見附表2。息稅前毛利＝銷售收入－制造成本－“三項費用”－綜合流轉(zhuǎn)稅；即未計所得稅和貸款利息前的毛利總額。生產(chǎn)毛利＝銷售收入－制造成本；詳見附表1。詳見附表2。企業(yè)存款利息收入忽略不計。詳見附表2。詳見附表1。 成本費用預(yù)測（1）產(chǎn)品制造成本預(yù)測：根據(jù)產(chǎn)品原材料、動力消耗和期間費用（不含折舊）計算產(chǎn)品制造成本，隨年產(chǎn)規(guī)模擴大而逐年降低。第6章 財務(wù)預(yù)測 產(chǎn)品銷售預(yù)測由于本項目產(chǎn)品社會未來需求大，產(chǎn)能供不應(yīng)求，因此產(chǎn)品銷售可根據(jù)產(chǎn)能規(guī)劃預(yù)測。（單位：人民幣萬元）代號項目名稱第1年第2年第3年3年合計1土地使用權(quán)取得費和規(guī)劃整理費3,000003,0002建筑規(guī)劃設(shè)計費及報建費600006003廠房及工業(yè)輔助設(shè)施建設(shè)費3,5003,5007,0004研發(fā)及辦公場地工程建設(shè)費3,0003,0006,0005生活服務(wù)配套設(shè)施建設(shè)費1,0003001,3006道路、綠化及場區(qū)工程建設(shè)費4007001,1007機器設(shè)備購置、安裝、調(diào)試費15,00010,0005,00030,0008開辦費3,0002,0005,0009鋪底流動資金及不可預(yù)見費5005,5006,00010合 計30,00025,0005,00060,000根據(jù)國家最新政策，本項目可以申請國家（含中央和地方政府）產(chǎn)業(yè)振興扶持資金。 （單位：臺套，人民幣萬元）項目名稱第1年第2年第3年第4年第5年5年合計產(chǎn)銷數(shù)量010,000100,000300,000500,000910,000計算單價銷售產(chǎn)值060,000600,0001,800,0003,000,0005,460,000 資金需求計劃根據(jù)規(guī)劃，全部投資6億元人民幣須在頭3年內(nèi)實現(xiàn)。生產(chǎn)計劃綱領(lǐng)：第1年為建設(shè)期，第2年小批量試產(chǎn)，第3年~第4年過渡增產(chǎn)，第5年達到計劃產(chǎn)能。產(chǎn)品規(guī)劃。人力資源規(guī)劃；本項目基本編制定員人數(shù)為2,000人。生活服務(wù)配套設(shè)施建筑面積≤7%；廠區(qū)綠化率：49%。（2）土地使用規(guī)劃；序號內(nèi)容名稱建筑面積（m2）平均層數(shù)占地面積（m2）1主廠房及車間辦公室50,000225,0002倉庫及工業(yè)輔助配套設(shè)施20,000210,0003公司辦公和研發(fā)用房16,00044,0004生活服務(wù)配套設(shè)施7,30042,0005廠區(qū)道路、停車場、試車跑道10,000110,0006廠區(qū)綠化花壇及綠地1,70049,0007合 計105,000100,000土地規(guī)劃；（1）規(guī)劃總占地面積：10萬平方米（合150畝）。規(guī)劃占地10萬平方米（合10公頃即150畝）、廠房、倉庫、研發(fā)、機器設(shè)備按產(chǎn)品工藝流程及產(chǎn)能規(guī)劃配置。其中：技術(shù)研發(fā)中心（即CLEV研究院動力系統(tǒng)研究所），編制100人，按銷售收入10%提取、每年可利用研發(fā)經(jīng)費30億元，將為生產(chǎn)基地提供強有力的新產(chǎn)品研發(fā)與技術(shù)服務(wù)。第5章 建設(shè)規(guī)劃 規(guī)劃建設(shè)目標CLEV在線充電式電動商用車轎車動力系統(tǒng)天津產(chǎn)業(yè)基地（含技術(shù)研發(fā)中心）。當(dāng)前，本田、豐田、奧迪、通用等外資汽車巨頭已發(fā)力中國電動汽車市場，國內(nèi)參與研發(fā)的廠商主要有一汽、上汽、東風(fēng)、安凱、奇瑞、吉利和比亞迪等。 市場銷售動力由于CLEV產(chǎn)品具有巨大的市場需求潛力和優(yōu)秀的品牌影響力，CLEV正在形成國內(nèi)外市場銷售網(wǎng)絡(luò)。如果在中國全面推廣應(yīng)用CLEV在線充電電動汽車，到2030年，全國每年可節(jié)約成品油3億噸，獲得“碳排權(quán)”收益高達100~150億美元。 59 12CO2排放量： 傳統(tǒng)燃油客車 CLEV在線充電電動客車如果將北京市的22,000輛公交車全部更換為CLEV在線充電電動客車，每年可節(jié)約燃油48萬噸、減少CO2氣體排放130萬噸、節(jié)約能源費用20億元，可獲得“碳排權(quán)”收益2,000~3,000萬美元，令北京的空氣質(zhì)量從根本上得到改善。為國內(nèi)其他大中城市公交系統(tǒng)以及2010年上海世博會、廣州亞運會和2011年深圳世界大學(xué)生運動會推廣應(yīng)用清潔能源交通服務(wù)和使用CLEV電動車奠定了堅實基礎(chǔ)。 服務(wù)奧運商譽最近成功閉幕的2008北京奧運會和殘奧會，CLEV電動車為包括俄羅斯總理普京在內(nèi)的外國政要和媒體，204個國家和地區(qū)運動員、奧運官員和工作人員，提供了安全、便捷、清潔、高效的服務(wù)。CLEV擁有的核心技術(shù)成果獲得“國家技術(shù)發(fā)明二等獎”，是目前國內(nèi)汽車界和電動車領(lǐng)域的最高獎項。2005年開通的北京121純電動汽車公共交通線路，是世界首次和規(guī)模最大的一條城市公交線路，至今安全運行60多萬公里，已有200多萬人次親身享受了CLEV純電動客車的清潔、高效服務(wù)。100km油耗 40L 19L 15L 9L 日能源費 ￥324 ￥88平均時速 50km 30km 15km 平均時速 30km，行程150km 圖 例 傳統(tǒng)燃油車（排氣量5L） CLEV在線充電電動車（驅(qū)動電機100kw） 成果獎項突出CLEV純電動車輛是國家863計劃和北京2008科技奧運重大專項成果，是經(jīng)過國家鑒定驗收的、代表當(dāng)代電動汽車最高水平的最新成果。在當(dāng)前，面對由美國次貸危機引起金融海嘯傳遞到全世界的經(jīng)濟危機，國際經(jīng)濟界的有識之士清醒地認識到，要從整體上根本上走出困境，冀希望于新的生產(chǎn)力的出現(xiàn)。而燃料電池技術(shù)與國外還有