【正文】 10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告46資金的來源、供。該項(xiàng)目前期準(zhǔn)備充分，設(shè)計(jì)單位是糧食行業(yè)的甲級設(shè)計(jì)院，具有豐富的糧油物流項(xiàng)目設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，工程風(fēng)險較小。本項(xiàng)目經(jīng)過多方案比選，擬采用技術(shù)依托單位設(shè)計(jì)的具有國際先進(jìn)水平的工藝技術(shù)方案，對原料的適應(yīng)性強(qiáng)，出品率高，產(chǎn)品質(zhì)量好，設(shè)備已經(jīng)形成成套能力，技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性已得到企業(yè)和市場的檢驗(yàn)。并且企業(yè)按照營銷策略，建立了完善的市場銷售網(wǎng)絡(luò)，通過內(nèi)引外聯(lián)，創(chuàng)建品牌，構(gòu)筑了穩(wěn)固的銷售市場和網(wǎng)路，有較強(qiáng)的市場競爭力。 市場風(fēng)險由于市場需求的變化、競爭對手的競爭策略調(diào)整，項(xiàng)目成品銷路不暢，成品價格低迷等，以至產(chǎn)量和銷售收入達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)，都將給項(xiàng)目預(yù)10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告45期收益帶來損失。 政策風(fēng)險食用油是一種特殊的商品，關(guān)系到國計(jì)民生，關(guān)系到食品安全，有很強(qiáng)的政策性，食用油的加工和油料流通政策性很強(qiáng)。 風(fēng)險評價與風(fēng)險應(yīng)對某食用油有限公司油脂倉儲（油罐）及物流項(xiàng)目是食用油倉儲及物流設(shè)施項(xiàng)目。 風(fēng)險分析 風(fēng)險識別項(xiàng)目的風(fēng)險分析貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的全過程。表 62 敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析序號 不確定因素變化率（％）內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 臨界點(diǎn)（％） 臨界值　 基本方案 0 % 　 　 　5 % 　1產(chǎn)品產(chǎn)量 （生產(chǎn)負(fù)荷） 5 % %　5 % 　2 產(chǎn)品價格5 % %　5 % 　3 原材料價格5 % %　10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告445 % 　4 建設(shè)投資5 % %　從計(jì)算可以求得建設(shè)投資、產(chǎn)品產(chǎn)量、原材料價格和產(chǎn)品價格的臨界點(diǎn)分別為 %、%、% 和 %萬元。表 6－1 敏感性分析表變化率序號變化因素15% 10% 5% 0% 5% 10% 15%1 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 ic 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%2 負(fù)荷 % % % % % % %3 營業(yè)價格 % % % % % % %4 經(jīng)營成本 % % % % % % %5 建設(shè)投資 % % % % % % %敏感性分析圖見圖 B2。從盈虧平衡分析的結(jié)果來看，項(xiàng)目有較強(qiáng)的適應(yīng)市場的能力，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。（）100%=%由盈虧平衡分析可以看出，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時，項(xiàng)目就能達(dá)到盈虧平衡，經(jīng)營安全率遠(yuǎn)大于 30%，有一定的抗經(jīng)營風(fēng)險能力。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為BEP（ %）= 年固定總成本247。投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指由于不確定性的存在導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后偏離預(yù)期財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的可能性。說明項(xiàng)目方案比較合理，能夠?qū)崿F(xiàn)自身的資金平衡。財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表見附表 B13。 財(cái)務(wù)生存能力分析在項(xiàng)目（企業(yè)）運(yùn)營期間，確保從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動中得到足夠的凈現(xiàn)金流量是項(xiàng)目能夠維持生存的條件。從計(jì)算結(jié)果來看，利息備付率在投入運(yùn)營 1 年后的所有年份都遠(yuǎn)大于2，償債備付率在投入運(yùn)營后的所有年份都遠(yuǎn)大于 ，資產(chǎn)負(fù)債率在投產(chǎn)5 年后的所有年份均小于 。資產(chǎn)負(fù)債表見附表 B14。 償債能力分析本項(xiàng)目按等額還本付息方式償還貸款，借款償還期暫按 11 年計(jì)算。EG100%= 247。TI100%=247。經(jīng)計(jì)算，年平均利潤總額為 萬元，所得稅按利潤總額的 25%計(jì)算，法定盈余公積金、任意盈余公積金分別按凈利潤和可供分配利潤的 10%、5% 計(jì)算。 利潤與利潤分配利潤與利潤分配分析見附表 B12。 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析見附表 B10。 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析見附表 B9。正常年經(jīng)營成本為 萬元。土地使用費(fèi)按 4 元/平方米計(jì)算，年土地使用費(fèi)總額為 萬元。10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告39 其他費(fèi)用其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 修理費(fèi)估算修理費(fèi)按年折舊額的 30%計(jì)算，每年為 萬元。年攤銷費(fèi)總額為 元。折舊費(fèi)估算見附表 B7 基 3。 折舊費(fèi)估算固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊，殘值率為 5%。生產(chǎn)運(yùn)營期各年工資及福利估算詳見附表 B7 基 5。 年計(jì)算，工資總額為 萬元。 年計(jì)算，管理人員 8 人，工資按 36000 元/人10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告38正常年的燃料及動力費(fèi)總額為 萬元。正常年的外購原材料、輔助材料費(fèi)額為 萬元?？偝杀举M(fèi)用估算見附表 B7。 正常年?duì)I業(yè)收入 萬元，營業(yè)稅金及附加估算額為 萬元。本項(xiàng)目需繳納營業(yè)稅，同時繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按營業(yè)稅額的 7%和 3%計(jì)算。序號 項(xiàng)目 單位 價格 備注10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告37序號 項(xiàng)目 單位 價格 備注一 投入物 低值易耗品(油脂） t 電（度） 度 水（噸） t 二 產(chǎn)出物 油罐經(jīng)營收入 元/t 小包裝經(jīng)營收入（含 PET 瓶） 元/t 營業(yè)收入產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財(cái)務(wù)評價的定價原則，根據(jù)近期市場實(shí)現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)進(jìn)行預(yù)測。固定價格是根據(jù)財(cái)務(wù)評價的定價原則和市場預(yù)測的情況，并結(jié)合企業(yè)的銷售策略，以近幾年市場已形成的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到經(jīng)營期初的價格，運(yùn)營期各年采用同一的不變價格。固定價格是根據(jù)財(cái)務(wù)評價的定價原則和市場預(yù)測的情況，并結(jié)合企業(yè)的銷售策略，以近幾年市場已形成的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到經(jīng)營期初的價格，運(yùn)營期各年采用同一的不變價格。 生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)市場預(yù)測的結(jié)果，結(jié)合項(xiàng)目性質(zhì)、產(chǎn)出特性和市場的開發(fā)性質(zhì)確定：投產(chǎn)第 1 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 70%，第 2 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 90%，第 3 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。 利率本項(xiàng)目借款利率采用固定利率，建設(shè)投資借款年利率按 %計(jì)算，流動資金借款年利率按 5. 31%計(jì)算。10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告36 資本金內(nèi)部收益率根據(jù)企業(yè)的要求，資本金內(nèi)部收益率應(yīng)大于銀行貸款利率，考慮資金機(jī)會成本，應(yīng)大于 10%。 財(cái)務(wù)評價 概述財(cái)務(wù)分析是在財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用的估算以及編制財(cái)務(wù)輔助報(bào)表的基礎(chǔ)上，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，考察和分析項(xiàng)目的盈利能力、償債能力和財(cái)務(wù)生存能力，判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性，明確項(xiàng)目對財(cái)務(wù)主體的價值以及對投資者的貢獻(xiàn)，為投資決策、融資決策及銀行審貸提供依據(jù)。如果未來利率下降，項(xiàng)目的資金成本不能相應(yīng)下降，相對資金成本將升高。債務(wù)資金部分?jǐn)M申請銀行貸款，已初步達(dá)成貸款意向，應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)，確保貸款能按建設(shè)進(jìn)度到位。 資金供應(yīng)分析本項(xiàng)目資本金部分主要是企業(yè)自有資金。資金結(jié)構(gòu)合理。項(xiàng)目資本金建設(shè)投資、建設(shè)期利息部分與流動資金部分分別為 萬元和 萬元，其比例為 ：1。 資金結(jié)構(gòu)分析資金結(jié)構(gòu)包括項(xiàng)目資本金與項(xiàng)目債務(wù)資金的比例、項(xiàng)目資本金內(nèi)部結(jié)構(gòu)比例和項(xiàng)目債務(wù)資金內(nèi)部結(jié)構(gòu)的比例。流動資金投資 萬元，其中鋪底流動資金 萬元，申請銀行貸款 萬元，年利率為 %。 項(xiàng)目債務(wù)資金的來源渠道和籌措方式債務(wù)資金是項(xiàng)目投資中除資本金外，需要從金融市場借入的資金。資本金占總投資（投資規(guī)模）的 %。資金籌措：本項(xiàng)目總投資（投資規(guī)模） 萬元。項(xiàng)目法人：某食用油有限公司。項(xiàng)目總投資（投資規(guī)模）11325. 02 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，建設(shè)期利息 萬元，鋪底流動資金 萬元。建設(shè)期利息為 萬元。經(jīng)估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年需要流動資金 萬元。在產(chǎn)品按 1 天計(jì)算，產(chǎn)成品按 8 天計(jì)算。 流動資金估算流動資金估算是按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算的。漲價預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計(jì)算基數(shù)，乘以漲價預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算?；绢A(yù)備費(fèi)率國內(nèi)配套部分按 5%計(jì)算，引進(jìn)部分按 2%計(jì)算。 預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)。工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表見附表 B15。辦公及生活家具購置費(fèi)按勞動定員 55 人，500 元/人計(jì)算。本項(xiàng)目用地 116 畝，征用費(fèi)為 928 萬元。工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和的 %計(jì)算。建設(shè)單位管理費(fèi)按建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和的 %計(jì)算。安裝工程費(fèi)估算總額為 萬元。 安裝工程費(fèi)估算安裝工程費(fèi)按相關(guān)的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和中國輕工總會發(fā)布的有關(guān)指標(biāo)，采用安裝費(fèi)率進(jìn)行估算。國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)估算表見附表 B12。工器具及生產(chǎn)家具按設(shè)備購置費(fèi)的 1%計(jì)算。設(shè)備出廠價以主要設(shè)備生產(chǎn)廠家的最新報(bào)價為依據(jù)。 設(shè)備及工器具購置費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)包括設(shè)備的購置費(fèi)、工器具購置費(fèi)、現(xiàn)場制作非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)、生產(chǎn)家具購置費(fèi)和相應(yīng)的運(yùn)雜費(fèi)。建筑工程費(fèi)用估算表見附表 B11。建設(shè)投資總額為 萬元。 屋面》 （2022年）③《某省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表 裝飾 投資估算依據(jù)如下：① 國家和輕工總會頒發(fā)的有關(guān)輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算的有關(guān)規(guī)定② 《某省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表 基礎(chǔ)無形資產(chǎn)費(fèi)用系指將直接形成無形資產(chǎn)的建設(shè)投資，主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)和商譽(yù)等。固定資產(chǎn)其他費(fèi)用指工程建設(shè)其他費(fèi)用中按規(guī)定將形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用。表 51 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃第 1 年度項(xiàng) 目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12批10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告30第 6 章 項(xiàng)目投資估算、融資方案及財(cái)務(wù)評價 項(xiàng)目投資估算 建設(shè)投資估算建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三部分構(gòu)成。（8） 2022 年 2 月正式投入生產(chǎn)。（6） 2022 年 7 月簽定罐體施工合同，至 2022 年 11 月罐體施工全部完工。（4） 2022 年 5 月開始施工設(shè)計(jì)，2022 年 6 月底全部完成。（2） 2022 年 2 月完成項(xiàng)目前期相關(guān)手續(xù)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度安排要比照同行業(yè)同類工程的施工情況和單位工程工期定額（例如一般土建工期定額、設(shè)備安裝工期定額等）結(jié)合本項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、工程量大小、建設(shè)難易程度以及施工條件等具體綜合情況制定。為縮短項(xiàng)目建設(shè)周期，使項(xiàng)目早建成、早投產(chǎn)、早見效，項(xiàng)目從資金申請報(bào)告、設(shè)計(jì)、施工、安裝、調(diào)試按計(jì)劃在一年內(nèi)完成。建設(shè)工期主要包括土建施工、設(shè)備采購與安裝、生產(chǎn)裝備、設(shè)備調(diào)試、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、交付使用等階段。10 萬噸油罐設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金申請報(bào)告28第 5 章 項(xiàng)目實(shí)施與進(jìn)度計(jì)劃安排 建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)方案確定之后，要根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容科學(xué)地組織建設(shè)過程中各階段的工作，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，合理地安排項(xiàng)目的建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度，按工程進(jìn)度安排建設(shè)資金，保證項(xiàng)目按期建成投產(chǎn)，發(fā)揮投資效益。表 45 主要建、構(gòu)筑物工程一覽表序號 單項(xiàng)工程名稱 占地面積( ㎡) 建筑面積( ㎡) 備注1 廠大門及門房 180 1802 地磅房 370 123 交易中心 768 1536 預(yù)留4 綜合樓 726 14525 宿舍 605 1815 預(yù)留6 食堂 756 7567 小包裝車間及吹瓶機(jī)房 7200 72008 油脂儲備罐區(qū) a 55009 油泵房 a 162 16210 油脂儲備罐區(qū) b 11880 　11 油泵房 b 243 24312 機(jī)修車間 450 45013 化驗(yàn)室 990 990 含在綜合樓14 總配電間 300 30015 火車發(fā)油棚 280 28016 汽車發(fā)油棚 42 4217 消防水罐 201 　 600 噸18 消防泵房 36 36 　19 廁所 108 10820 道路及廣場 12022 　 　 消防工程方案在擬建廠區(qū)設(shè)環(huán)狀消防給水管網(wǎng)，按規(guī)范要求設(shè)置室外消火栓。各主要建（構(gòu)）筑物的基礎(chǔ)均擬采用天然地基基礎(chǔ)。建筑物的核心是為人們創(chuàng)造一個良好的工作場所，因此，本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)應(yīng)該站在人的角度，不僅要滿足功能上的要求及生產(chǎn)上量化的需要，更好為人提供一個舒適、高效的工作環(huán)境，另外，建筑在滿足生產(chǎn)技術(shù)的有效性、空間實(shí)用、舒適性的同時，注意生態(tài)的延續(xù)性，充分考慮有效地利用資源和節(jié)能。④ 本項(xiàng)目要遵循食品工廠建筑設(shè)計(jì)的有關(guān)規(guī)范。② 根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略考慮廠區(qū)的長遠(yuǎn)規(guī)則，通過設(shè)計(jì)使廠區(qū)真正做到可持續(xù)發(fā)展。(3) 考慮了建筑風(fēng)格的整體協(xié)調(diào)性，環(huán)境的美化與功能的協(xié)調(diào)，有利于企業(yè)的發(fā)展?？偲矫娌贾玫奶攸c(diǎn)：(1) 在滿足功能的前提下，合理利用土地，有利于分區(qū)域管理和運(yùn)輸方便，節(jié)省投資。(3) 道路兩側(cè)建（構(gòu)）筑物之雨水，設(shè)計(jì)成排向道路，使雨水沿著緣面槽排入雨水口，整個場區(qū)的排水由給排水專業(yè)綜合考慮設(shè)計(jì)。另外，在豎向設(shè)計(jì)中考慮如下幾條原則：(1) 建（構(gòu)）筑物周邊場地整平坡率采取 3‰。 總平面主要設(shè)計(jì)指標(biāo)總平面主要設(shè)計(jì)指標(biāo)見表 44。整個場區(qū)道路系統(tǒng)簡潔流暢，功能明確，滿足功能、管理及消防的要求。道路的設(shè)計(jì)上，保證該區(qū)域內(nèi)物流暢通，人流也保證在生產(chǎn)區(qū)內(nèi)循環(huán)，保證該區(qū)域人流、車流的暢流，保證消防安全。 項(xiàng)目總平面布置 平面布置結(jié)合公司廠區(qū)已有的平面布置，油罐區(qū)的道路布置，其道路由主干道和次干道相聯(lián)系，再與場地周邊道路相連。表 42 主要設(shè)備表序號 設(shè)備名稱 規(guī)模 數(shù)量 備注1 油罐 5000 噸 16 碳鋼2 油罐