【正文】 對各部門在簽訂合。對物資管理手續(xù)不建全的，應(yīng)要求其糾正。對不符合銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算要求的，不予辦理。對成本和費(fèi)用支出不符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、預(yù)算的，要嚴(yán)格加以控制； （三）對各部門的資產(chǎn)管理實(shí)施監(jiān)控與監(jiān)督。對違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、規(guī)章和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度的財(cái)務(wù)收支，不予辦理，并應(yīng)制止和糾正。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回。 第一百 一十一 條 財(cái)務(wù)部按管理職能履行以下財(cái)務(wù)監(jiān)督： （一）對原始憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核與監(jiān)督。如合同當(dāng)事對方的行為已出現(xiàn)嚴(yán)重的違約事實(shí)，認(rèn)為合同無法繼續(xù)履行的，相關(guān)部門要及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司研究做出處理。因?qū)Ψ竭`約影響了我方的正常工作或造成損失的，要及時(shí)按違約責(zé)任的有關(guān)條款追究其責(zé)任，并按規(guī)定索取違約金或賠償金。在確認(rèn)合同能夠正常履行的情況下，凡合同已約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)按要求的標(biāo)準(zhǔn)和方法及時(shí) 辦理；凡合同已明確的價(jià)款要按約 定的金額和時(shí)間及時(shí)催交或支付。 第三節(jié) 履行經(jīng)濟(jì)合同的基本要求 第一百零七條 各部門對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，將按照“誰 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 39 頁 共 45 頁 簽訂誰負(fù)責(zé)”的原則確定管理責(zé)任。 第一百零五條 各部門在對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，在 違約責(zé)任方面，一般要將對方在什么情況下屬違約、承擔(dān)違約責(zé)任應(yīng)如何支付違約金、 以及在違約金不足以彌補(bǔ)損失的情況下 、 應(yīng)如何支付賠償金等，加以明確的規(guī)定。同時(shí)還應(yīng)將占用的 資產(chǎn)數(shù)量與價(jià)值列出清單作為合同的附件備查。合同所涉及的業(yè)務(wù)超出了部門職責(zé)范圍，或者由合同的性質(zhì)所決定，需要集團(tuán)公司為當(dāng)事方對外簽訂合同的，要經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，所簽合同由總經(jīng)理簽字，加蓋集團(tuán)公司行政章。 第二節(jié) 簽訂經(jīng)濟(jì)合同的基本要求 第一百零一條 各部門對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，根據(jù)《合同法》的規(guī)定，一般應(yīng)當(dāng)包括以下條款：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者酬金、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任和解決爭議的方法。未經(jīng)過以上有關(guān)程序之前，當(dāng)事部門不得提前將合同文本提交對方； （四）當(dāng)事部門對雙方協(xié)商達(dá)成一致的正式 合同文本，要在報(bào)請總經(jīng)理審批后，方可正式簽訂。與集團(tuán)公司其他部門的業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián)的合同，必須送交相關(guān)部門征求意見。集團(tuán)公司已有此類業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本時(shí)，要使用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本。 第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同簽訂的范圍及程序 第九十九條 各部門發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)必須簽訂書 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 36 頁 共 45 頁 面合同： （一）對外出租經(jīng)營服務(wù)項(xiàng)目須簽訂租賃經(jīng)營合同； （二）對外出租或者從外承租房屋、設(shè)備須簽訂財(cái)產(chǎn)租賃合同； （三）對外訂購設(shè)備、家具、原料配件、農(nóng) 副產(chǎn)品等須簽訂產(chǎn)品購銷合同； （四）對外出包安裝、維修工程或者從外承包安裝、維修工程須簽訂工程承包合同； （五）對外定做產(chǎn)品或者從外承攬加工產(chǎn)品須簽訂加工承攬合同； （六）對外提供服務(wù)或者對外接受服務(wù)須簽訂服務(wù)合同； （七）其他須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的業(yè)務(wù)。 第九章 經(jīng)濟(jì)合同管理 第九十七條 本制度所稱經(jīng)濟(jì)合同，是指集團(tuán)公司與其他民事主體之間 ，為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系而訂立的各種協(xié)議。 除法定盈余公積按 10%的法定比例提取外，企業(yè)發(fā)展基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金的提取比例由集團(tuán)公司研究決定。 第九十四條 各部門實(shí)現(xiàn)的凈利潤，加年初未分配利潤（或減年初未彌補(bǔ)虧損）和其他轉(zhuǎn)入款項(xiàng)的余額，作為集團(tuán)公司本年度可供分配的利潤。嚴(yán)禁各部門以集團(tuán)公司、部門的名義或使用集團(tuán)公司的資產(chǎn)為他人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。 （三）各部門取得的各項(xiàng)暫收款項(xiàng)（如餐廳現(xiàn)金收入等），在向各經(jīng)營服務(wù)單位辦理收入結(jié)算、支付款項(xiàng)時(shí)，必須取得能夠證明所結(jié)轉(zhuǎn)款項(xiàng)真實(shí)性的原始憑證，原始憑證上應(yīng)有收款人簽名。承包經(jīng)營單位結(jié)存款發(fā)放表或領(lǐng)據(jù)，必須由承包人（承包合同簽字人）簽字確認(rèn)，不得由他人代簽。 （二）各部門在向其他單位提供商品或勞務(wù)過程中，如對方不按期支付預(yù)付賬款，應(yīng)及時(shí)加以督促，督促無效時(shí)，應(yīng)暫停提供商品或勞務(wù)。 （三）各部門在支付應(yīng)付賬款時(shí)，要對應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行審核、與相關(guān)合同進(jìn)行核實(shí)，在核對無誤的情況下方可付款結(jié)算，并及時(shí)索回原出據(jù)給對方的欠款憑據(jù)。包括附有驗(yàn)收 單的發(fā)票、 購貨合同等。包括短期借款，長期負(fù)債。是指按正式員工工資的一定比例，從成本與費(fèi)用中計(jì)提后用于支付職工集體福利的款項(xiàng)； （四）其他應(yīng)付款。是指因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等應(yīng)付 給供應(yīng)單位的款項(xiàng)； （二）預(yù)收賬款。 第七章 負(fù)債管理 第八十七條 負(fù)債是指集團(tuán)公司過去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出。 第八十六條 財(cái)務(wù)部按照企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定，對集團(tuán)公司自購固定資產(chǎn)進(jìn)行賬目處理。 （七）各部門對掌管使用的固定資產(chǎn)（包括學(xué)校固定資產(chǎn)），未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自對外出租、出借。 報(bào)廢固定資產(chǎn)出售款項(xiàng)要上交財(cái)務(wù)部入賬。 確認(rèn)符合 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 32 頁 共 45 頁 報(bào)廢條件 后，價(jià)值高的要經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會 研究審批；價(jià)值低的，直接報(bào)請總經(jīng)理審批。 （四）經(jīng)批準(zhǔn)同意固定資產(chǎn)在部門間調(diào)劑使用時(shí)，相關(guān)部門要到財(cái)務(wù)部辦理賬目變更手續(xù)。購置價(jià)不得超出審批的金額。購置大型或價(jià)值高的固定資產(chǎn)時(shí)，要進(jìn)行市場調(diào)查和技術(shù)論證，拿出可行性報(bào)告。由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立學(xué)校固定資產(chǎn)備查明細(xì)賬，各部門則按照“誰用誰管”的原則，承擔(dān)正常使用、維護(hù)保養(yǎng)、安全保值的責(zé)任。 第八十三條 集團(tuán)公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)可分為兩大類：一類是集團(tuán)公司掌管使用的學(xué)校固定資產(chǎn)，一類是集團(tuán)公司在經(jīng)營服務(wù)過程中用自有資金購置的固定資產(chǎn)。包括機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表、家具、器具、工具、 辦公機(jī)具等。屬集團(tuán)公司服務(wù)窗口的承包經(jīng)營單位，其員工的工作服，原則上要由集團(tuán)公司統(tǒng)一制作，費(fèi)用由承包經(jīng)營單位自理。在管理部建 立勞保用品發(fā)放檔案，對每位員工及班組勞保用品的發(fā)放情況進(jìn)行登記，按使用期限進(jìn)行控制。臨時(shí)員工按相關(guān)工種發(fā)手套、口罩、肥皂、毛巾四項(xiàng)，需配發(fā)工作服、防水膠鞋等勞保用品的，則按照實(shí)際需要，發(fā)放到班組，班組采取“在崗配發(fā)，離崗收回”的辦法周轉(zhuǎn)使用。勞保用品只發(fā)實(shí)物，不發(fā)現(xiàn)金； （二）勞保用品的發(fā)放按不同對象和用途采取不同的發(fā)放方式。 第八十一條 勞保用品管理規(guī)定如下： （一）對勞保 用品實(shí)行“按工種、定標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)實(shí)物”的管理辦法。 （四）對每月月底的盤點(diǎn)結(jié)果和學(xué)期末全面清查的盤點(diǎn)結(jié)果，相關(guān)部門及經(jīng)營服務(wù)單位要進(jìn)行賬物、賬賬核對。清查時(shí)，由集團(tuán)公司職能部門共同組織，各部門指派人員參加，采取部門交叉分 組的辦法，對各部門存貨物資和各經(jīng)營服務(wù)單位備用物資，進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)，同時(shí)對領(lǐng)用后的使用管理情況進(jìn)行全面檢查。盤點(diǎn)表要由保管人員、單位主管、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 （二）每月月底物流部各物料與商品倉庫、各經(jīng)營性單位用于出售的剩余商品，要進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 29 頁 共 45 頁 第八十條 物資賬目與盤點(diǎn) 管理規(guī)定如下： （一）列入集團(tuán)公司集中采供的物資，由物流部負(fù)責(zé)實(shí)物明細(xì)賬的登記與核算，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)物資總賬的登記與核算。 （三）各部門經(jīng)管理部簽字確認(rèn)的廢舊物資出售 款項(xiàng)，必須及時(shí)足額上交財(cái)務(wù)部入賬。 第七十九條 物資報(bào)廢處理管理規(guī)定如下： （一）各部門或經(jīng)營服務(wù)單位的以下廢舊物資，擬進(jìn)行處理時(shí)，必須向管理部報(bào)告： 在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的可回收邊角廢料； 在經(jīng)營過程中 有經(jīng)常性 隨商品購進(jìn)的包裝物； 在經(jīng)營過程中出現(xiàn)的過期商品或因破損無法出售的商品； 在維修改造過程中更換 拆除下來的報(bào)廢物料 用品 ； 通過“以舊換新”發(fā)放辦法 回收的廢舊物 料用品 ； 其他可回收的廢舊物資。 （四）作為集團(tuán)公司的公有資產(chǎn)，任何單位或個(gè) 人不得將所保管、掌管或使用的物品對外出借、出售、挪作私用或占為己有。 （三）各 經(jīng)營服務(wù)單位領(lǐng)取的物料，必須在經(jīng)營服務(wù)范圍內(nèi)使用，閑置不用的物料要退回物流部，辦理退庫 手續(xù) 。 （二）物流部保管人員發(fā)放物品時(shí)，要按照申報(bào)表上審批的數(shù)量發(fā)放，并分單位分類別填 制 領(lǐng)用出庫單，在經(jīng)領(lǐng)用人簽字確認(rèn)后，方可出庫。 第七十八條 物資驗(yàn)收、發(fā)放與使用管理規(guī)定如下： （一）物流部采購的物品以及由各部門經(jīng)批準(zhǔn)自行采購的物品，購進(jìn)后，采購人員必須交物流部保管人員統(tǒng)一驗(yàn)收。對某些用量大 的物品根據(jù)需要隨時(shí)組織招標(biāo)采購。 （三）在采購量大或價(jià)值高的物品時(shí)，應(yīng)由兩人以上共同參與，采購領(lǐng)用單位在質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)性能上有較高要求的物品時(shí)，領(lǐng)用單位要派人參與。 第七十七條 物資采購管理規(guī)定如下： （一）物流部在對外采購物品時(shí)，要搞好市場調(diào)查，堅(jiān)持貨比三家，按照物美價(jià)廉的原則，擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，實(shí)行合同化管理。 常用易耗物品，一次領(lǐng)取的數(shù)量不得超過當(dāng)月的實(shí)際需要量 ；非常用的物品， 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 27 頁 共 45 頁 則以現(xiàn)時(shí)實(shí) 際需要量為準(zhǔn)。申報(bào)表要寫明領(lǐng)用事由，準(zhǔn)確填清品名、規(guī)格、數(shù)量以及對價(jià)格、質(zhì)量上的要求，以便于采購。除商品類可按需直接向物流部申報(bào)外，其他物品必須報(bào)請集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)審批不得擅自購買或領(lǐng)取。大宗物資則采取招標(biāo)采購的辦法，列入政府采購范圍的物資，按要求參加政府招標(biāo)采購。 第七十五條 集團(tuán)公司對各部門在經(jīng)營服務(wù)過程中耗用的物資，實(shí)行“集中采購，統(tǒng)一配送”的管理辦法。是指單位價(jià)值較低、使用年限較短、不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品。是指經(jīng)營性部門用于出售或加工出售的各類庫存物品。包括維修維護(hù)材料、修理用備配件、衛(wèi)生清洗用品用劑、花木養(yǎng)護(hù)肥料藥品等； （二）燃料。 第七十四條 集團(tuán)公司的物資大體可分為以下四類： （一）物料。對逾期未收回或未結(jié)算的款項(xiàng)，要 將未收回或未結(jié)算的原因 、 擬采取的清收辦法或處理意見，以書面形式報(bào)送總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理簽署處 理意見后，由相關(guān)部門落實(shí)，由財(cái)務(wù)部備案并監(jiān)督收回。 第七十一條 對預(yù)付賬款的管理按照本制度第九章第一百零四條的規(guī)定辦理。 第七十條 其他應(yīng)收賬款管理規(guī)定如下： （一）各部門因經(jīng)營服務(wù)需要，在租入設(shè)備交納押金和在對外提供商品或勞務(wù)交納保證金時(shí)，必須取得能夠確認(rèn)押金、保 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 25 頁 共 45 頁 證金的原 始憑證，押金要在退回設(shè)備時(shí)、保證金要在保證期期滿時(shí)及時(shí)收回。 （四）各部門職工借取的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金或 臨時(shí)性借款，要在借款用途范圍內(nèi)使用，不得挪作他用。 借取的款項(xiàng)要分項(xiàng)借取，不得將幾項(xiàng)業(yè)務(wù)借款綜合在一張借據(jù)上。借款業(yè)務(wù)完成后借款人必須在一周內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)賬、還款，不得隨意拖后。定額標(biāo)準(zhǔn)由部門提出報(bào)告 ， 經(jīng)財(cái)務(wù)部核定后，呈報(bào)總經(jīng)理審批。核對 與 清理中發(fā)現(xiàn) 的 問題 ， 要及時(shí)查明原因加以處理，避免出現(xiàn)壞賬或呆