金融事業(yè)部的基金行業(yè)周報(參考版)
2025-05-19 08:26本頁面
【正文】 在年度財務報表附注中，基金公司應單獨設置“風險準備計提及使用情況”小節(jié)，披露一般及專項風險準備的相關事項?！ ⊥ㄖ€要求，基金公司應做好新舊會計準則的銜接。基金公司不得將上述利息或利差計入公司收入，更不得將上述利息或利差長期滯留于相關賬戶中。 【基金監(jiān)管】證監(jiān)會明確表示基金分紅贖回產(chǎn)生利息歸投資者來源： 金融投資報鏈接：../money/fund/20070316/中國證監(jiān)會近日發(fā)布通知，明令要求基金公司不得將暫存于以公司名義開立的各類賬戶中的投資者贖回款、登記系統(tǒng)未確認的認購款等資金孳生的利息或利差計入公司收入。該負責人分析，之所以修改計算方法，與最近基金發(fā)行熱也有很大關系，以前一只基金平均只發(fā)一二十億，差額只有幾十萬，還比較小，現(xiàn)在基金發(fā)行動輒100億，那對持有人來說就是100萬的差額；以嘉實策略增長基金為例，419億的首發(fā)規(guī)模，就是400多萬的差額；而以每年的持續(xù)銷售來看，影響的部分就更大，估計一年約有3000多萬的差額。該人士表示，在國外基金業(yè)，一般在計算基金認購金額時有外扣法和內扣法兩種，但因為外扣法用除法而內扣法用乘法，為了計算方便，國內基金公司系統(tǒng)大多采用內扣法的方式。使用外扣法認購基金，投資者每認購100萬份可以省下近100塊錢，對基金來說，影響就比較大了，假設是100億發(fā)行規(guī)模，影響的差價金額就有近100萬了?！ ∽C監(jiān)會要求，基金管理人應當在通知下發(fā)之日起按照外扣法對所管理的基金認購費用及認購份額的計算方法進行調整，并在三個月內調整完畢。從本周開始，基金投資人認購、申購基金的費用將逐步規(guī)范，同等金額條件下，投資者每次購得的份額將會上升。會計師事務所應對基金公司和基金主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內部控制情況進行核查，并出具內控評價報告?！锻ㄖ芬蠡鸸咀龊眯屡f會計準則的銜接，保證真實、公允地反映基金及公司的財務狀況和經(jīng)營成果?！ 锻ㄖ芬?guī)定，暫存于以基金公司名義開立賬戶中的資金，其產(chǎn)生的利息或利差基金公司不得計入公司收入，更不得長期滯留于相關賬戶中；基金公司向客戶收取的后端認購、申購費應于收取時全額確認為收入；向代銷機構支付的銷售手續(xù)費應于支付時計入資產(chǎn)科目，在客戶持有基金份額的期間內按系統(tǒng)性的方法攤銷，計入當期費用?！净鸨O(jiān)管】證監(jiān)會規(guī)范基金年報編制來源： 中國證券報鏈接：...fund./news/?articleid=75430財務監(jiān)管報備表成為基金公司年報的新內容?！ ～@獎基金包括: 股票型基金——上投摩根中國優(yōu)勢、配置型基金——寶康靈活配置、債券型基金——華夏債券、大規(guī)模封閉式基金——基金景宏(,%)、小規(guī)模封閉式基金——基金科翔(,%)。晨星通過對基金收益、風險、費用和管理團隊等因素的考察，評選出每類基金的最佳管理獎?！ ”敬纬啃腔鸾?jīng)理獎評選對象是經(jīng)由中國證監(jiān)會批準成立、至2006年底具備1年以上業(yè)績歷史的開放式基金和封閉式基金，且參選的同類基金不少于5只?！净饎討B(tài)】晨星頒發(fā)2006年度基金經(jīng)理獎來源： 中國證券報鏈接：../stock/t/20070314/ 晨星公司3月13日頒發(fā)晨星（中國）2006年度基金經(jīng)理獎，本次共有182只基金參選，其中16只基金進入提名名單，最終有5只基金獲獎?；鹨云跫s形式設立，采用私募發(fā)行方式?！ ∨c此同時，國內的私募股權基金也開始出現(xiàn)。它們僅進行短期投資，資金進出速度快，流動性大?！ 鰢鴥人侥蓟鹫Q生 目前
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