(簡(jiǎn)體)金融事業(yè)部(參考版)
2025-06-27 02:31本頁(yè)面
【正文】 在年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注中，基金公司應(yīng)單獨(dú)設(shè)置“風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提及使用情況”小節(jié)，披露一般及專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的相關(guān)事項(xiàng)。 通知還要求，基金公司應(yīng)做好新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的銜接?；鸸静坏脤⑸鲜隼⒒蚶钣?jì)入公司收入，更不得將上述利息或利差長(zhǎng)期滯留于相關(guān)賬戶中。 【基金監(jiān)管】證監(jiān)會(huì)明確表示基金分紅贖回產(chǎn)生利息歸投資者來源： 金融投資報(bào)鏈接：中國(guó)證監(jiān)會(huì)近日發(fā)布通知，明令要求基金公司不得將暫存于以公司名義開立的各類賬戶中的投資者贖回款、登記系統(tǒng)未確認(rèn)的認(rèn)購(gòu)款等資金孳生的利息或利差計(jì)入公司收入。該負(fù)責(zé)人分析，之所以修改計(jì)算方法，與最近基金發(fā)行熱也有很大關(guān)系，以前一只基金平均只發(fā)一二十億，差額只有幾十萬，還比較小，現(xiàn)在基金發(fā)行動(dòng)輒100億，那對(duì)持有人來說就是100萬的差額；以嘉實(shí)策略增長(zhǎng)基金為例，419億的首發(fā)規(guī)模，就是400多萬的差額；而以每年的持續(xù)銷售來看，影響的部分就更大，估計(jì)一年約有3000多萬的差額。該人士表示，在國(guó)外基金業(yè)，一般在計(jì)算基金認(rèn)購(gòu)金額時(shí)有外扣法和內(nèi)扣法兩種，但因?yàn)橥饪鄯ㄓ贸ǘ鴥?nèi)扣法用乘法，為了計(jì)算方便，國(guó)內(nèi)基金公司系統(tǒng)大多采用內(nèi)扣法的方式。使用外扣法認(rèn)購(gòu)基金，投資者每認(rèn)購(gòu)100萬份可以省下近100塊錢，對(duì)基金來說，影響就比較大了，假設(shè)是100億發(fā)行規(guī)模，影響的差價(jià)金額就有近100萬了?！ ∽C監(jiān)會(huì)要求，基金管理人應(yīng)當(dāng)在通知下發(fā)之日起按照外扣法對(duì)所管理的基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)用及認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算方法進(jìn)行調(diào)整，并在三個(gè)月內(nèi)調(diào)整完畢。從本周開始，基金投資人認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)基金的費(fèi)用將逐步規(guī)范，同等金額條件下，投資者每次購(gòu)得的份額將會(huì)上升。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)基金公司和基金主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行核查，并出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告?！锻ㄖ芬蠡鸸咀龊眯屡f會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的銜接，保證真實(shí)、公允地反映基金及公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果?！ 锻ㄖ芬?guī)定，暫存于以基金公司名義開立賬戶中的資金，其產(chǎn)生的利息或利差基金公司不得計(jì)入公司收入，更不得長(zhǎng)期滯留于相關(guān)賬戶中；基金公司向客戶收取的后端認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)費(fèi)應(yīng)于收取時(shí)全額確認(rèn)為收入；向代銷機(jī)構(gòu)支付的銷售手續(xù)費(fèi)應(yīng)于支付時(shí)計(jì)入資產(chǎn)科目，在客戶持有基金份額的期間內(nèi)按系統(tǒng)性的方法攤銷，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用?！净鸨O(jiān)管】證監(jiān)會(huì)規(guī)范基金年報(bào)編制來源： 中國(guó)證券報(bào)鏈接：財(cái)務(wù)監(jiān)管報(bào)備表成為基金公司年報(bào)的新內(nèi)容?！ ～@獎(jiǎng)基金包括: 股票型基金——上投摩根中國(guó)優(yōu)勢(shì)、配置型基金——寶康靈活配置、債券型基金——華夏債券、大規(guī)模封閉式基金——基金景宏(,%)、小規(guī)模封閉式基金——基金科翔(,%)。晨星通過對(duì)基金收益、風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用和管理團(tuán)隊(duì)等因素的考察，評(píng)選出每類基金的最佳管理獎(jiǎng)?！ ”敬纬啃腔鸾?jīng)理獎(jiǎng)評(píng)選對(duì)象是經(jīng)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立、至2006年底具備1年以上業(yè)績(jī)歷史的開放式基金和封閉式基金，且參選的同類基金不少于5只?！净饎?dòng)態(tài)】晨星頒發(fā)2006年度基金經(jīng)理獎(jiǎng)來源： 中國(guó)證券報(bào)鏈接： 晨星公司3月13日頒發(fā)晨星（中國(guó)）2006年度基金經(jīng)理獎(jiǎng)，本次共有182只基金參選，其中16只基金進(jìn)入提名名單，最終有5只基金獲獎(jiǎng)?；鹨云跫s形式
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