【正文】 建議上級部門審批立項，盡早實施。從財務(wù)評價結(jié)果看，各項經(jīng)濟指標均較好，符合規(guī)范要求。本項目針對《貴州省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域化布局規(guī)劃》，符合國家《清潔化生產(chǎn)法》和關(guān)于建設(shè)優(yōu)質(zhì)安全農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地及生態(tài)工程的發(fā)展思路，針對我公司南方采仙翠芽茶生產(chǎn)中存在問題和技術(shù)需求，開展翠芽茶清潔化生產(chǎn)過程關(guān)鍵控制技術(shù)的研究和集成應(yīng)用，能解決茶葉出口中的“綠色壁壘”，有著提高農(nóng)產(chǎn)品的國際市場競爭力和對整個項目茶區(qū)的示范輻射作用，項目具有較強的科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化前景，目的明確，技術(shù)創(chuàng)新，方案切實可行。規(guī)避財務(wù)風險的措施包括：（1）據(jù)企業(yè)實際情況制定產(chǎn)品銷售政策；（2）加強銷售各個環(huán)節(jié)的管理，防止呆賬、壞賬和死賬的形成；（3）加強對營銷及財務(wù)管理人員的職業(yè)道德教育，實行嚴格的營銷及財務(wù)管理人員考核制度。規(guī)避風險的辦法有以下幾點：（1）制定和執(zhí)行合理的生產(chǎn)計劃；（2）根據(jù)設(shè)備和人員等實際情況，加強產(chǎn)品的成本、質(zhì)量和安全管理；（3）加強員工的崗位培訓，提高崗位操作技術(shù)水平。因此，企業(yè)應(yīng)保證新產(chǎn)品研究經(jīng)費的前提下，注重自已技術(shù)力量的培養(yǎng)，引進高技術(shù)人才，建立企業(yè)自己的技術(shù)人才庫，并加強與國內(nèi)外有關(guān)科研單位的合作，隨時跟蹤國內(nèi)外茶產(chǎn)業(yè)科研最新的科技成果。新產(chǎn)品開發(fā)風險不斷研究開發(fā)新產(chǎn)品，加快新產(chǎn)品、新技術(shù)的推廣應(yīng)用，是隨應(yīng)市場變化，使企業(yè)始終保持競爭力優(yōu)勢的關(guān)鍵。市場經(jīng)營風險經(jīng)營風險主要包括市場預測失誤、經(jīng)營決策失誤、銷售策略失誤、產(chǎn)品質(zhì)量問題等，從而造成產(chǎn)品滯銷積壓，企業(yè)效益下降，甚至虧損。企業(yè)的組織管理、人才管理、質(zhì)量管理、創(chuàng)新管理、營銷管理、財務(wù)管理的好壞決定著企業(yè)的命運，制定合理、科學的管理制度，用制度管人，規(guī)范企業(yè)行為，做到獎罰分明、責任明確。管理風險項目山區(qū)農(nóng)戶較為分散，茶葉生產(chǎn)點多并且面廣，農(nóng)戶素質(zhì)參差不齊，存在項目建設(shè)管理風險。因此，本項目的實施將產(chǎn)生良好的社會效益。清潔化的生產(chǎn)，能讓消費者對南方采仙系列茶的品牌有更好的認知，增強南方系列茶葉的品牌效應(yīng)，同時可以帶動項目區(qū)旅游業(yè)及其他相關(guān)產(chǎn)品的發(fā)展。在茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展中可以實現(xiàn)南方系列茶溯源與保真，在加工技術(shù)上可以實現(xiàn)翠芽茶從手工到全過程機械化的飛躍，促進加工技術(shù)進步和設(shè)備改善。 社會效益分析：通過項目實施，改變地產(chǎn)翠芽茶從古至今一家一戶落后的小農(nóng)經(jīng)濟手工炒制模式。不確定性分析顯示本項目具有一定的抗風險能力。本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，均高于本項目設(shè)定的7%的基準值。敏感性分析：本項目在投資上漲10%、原材料價格上漲10%、銷售價格下降10%和負荷下降10%的不利條件下，項目財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%、%、%、%，均高于或接近于本項目設(shè)定的7%的基準值，說明本項目抗風險能力一般，產(chǎn)品銷售價格應(yīng)嚴格控制。④ 不確定性分析本項目不確定性分析進行了盈虧平衡分析和敏感性分析。③ 投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時間。② 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。（2）項目投資評價① 財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)濟效益分析本項目主要產(chǎn)品為南方采仙翠芽茶，按550/斤進行測算，根據(jù)上述生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品方案和產(chǎn)品價格，估算正常運行各年的銷售收入1100萬元，年均總成本費用875萬元，銷售稅金及附加187萬元，年均利潤總額225萬元。經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本是項目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形及遞延資產(chǎn)攤銷費和利息支出以后的全部費用。項目總成本估算本項目年新增產(chǎn)量為10噸，項目建成后有生產(chǎn)工人25人，技術(shù)人員10人，管理人員5人。（3）修理費：按5%提比率。（1）原輔材料：本項目原材料包括茶鮮葉的購買，原茶葉每斤預計275元，燃料及動力費主要為電費，年平均電力成本為150萬元。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算：本項目擬年產(chǎn)20噸茶葉，其中新增產(chǎn)量為10噸。本項目采用的所有價格均為目前的市場價格。 資金使用計劃：在本項目實施中，公司根據(jù)項目的實際進度，可利用自有資金進行先期投入。六、投資預算與資金籌措 投資預算：。以市場滲透為目標，快速收回投資為根本，結(jié)合需求導向、成本導向和競爭導向為實施依據(jù)，進行理解價值定價和產(chǎn)品組合定價。產(chǎn)品包裝策略公司將委托專業(yè)知名廣告設(shè)計公司進行產(chǎn)品外包裝設(shè)計，同時進行對產(chǎn)品的概念、功能內(nèi)涵進行了延伸性包裝，除突出產(chǎn)品特點、功能及企業(yè)品牌形象外，還突出產(chǎn)品的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵義，且通過包裝體現(xiàn)出公司的企業(yè)理念、精神和企業(yè)文化，使包裝有環(huán)保功能和自然功能外，還突出產(chǎn)品的社會功能、精神功能。品牌策略公司將使用“南方翠芽”茶的品牌知名度進行品牌策劃實施品牌化經(jīng)營。此外，網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使得茶葉銷售有了新的模式，大型網(wǎng)上茶葉貿(mào)易平臺已經(jīng)出現(xiàn)在人們的生活中。（4）所有生產(chǎn)線操作人員必須佩帶衛(wèi)生手套、口罩等衛(wèi)生用品。 勞動安全、衛(wèi)生與消防：在工程設(shè)計按照國家的有關(guān)規(guī)定，采取必要的安全防護措施，以保證生產(chǎn)運行中的安全，主要措施如下：（1）所有電氣設(shè)備布置留有足夠的安全操作距離，各類用電設(shè)備均按標準做好接零、接地保護；（2）在各建構(gòu)筑物明顯處，設(shè)置警示牌。節(jié)能減排措施：傳統(tǒng)茶葉加工工藝采用燃燒煤炭、木材等燃料對茶葉加熱烘炒，用量完全憑靠生產(chǎn)工人個人主觀斷定，并沒有任何有效的科學化管理。項目用地附近綠化良好，風景秀麗，空氣清新。該區(qū)域?qū)俦眮啛釒А⒍喊敫稍锵募緷駶櫺蜌夂?，具有四季分明、冬暖夏涼、雨量豐富、熱量充足、日照率低、風力較弱、逆溫天多的特點，℃，其中最熱的七月平均氣溫為24℃、℃。項目建成后的生產(chǎn)加工中不需用水，僅需生產(chǎn)人員的生活用水，目前已經(jīng)到位。生產(chǎn)場地的選擇本項目實施地食品輕工業(yè)園區(qū)位于貴陽東部新城（龍洞堡片區(qū)），主要以特色食品加工、傳統(tǒng)食品加工、綠色食品加工產(chǎn)業(yè)為主，兼有行政管理、科研研發(fā)、商業(yè)等為園區(qū)生產(chǎn)配套服務(wù)項目；輕工業(yè)園區(qū)按照國家二類建設(shè)標準進行建設(shè)，實現(xiàn)園區(qū)“七通一平”。其主要設(shè)備清單如下表所示：序號設(shè)備名稱數(shù)量單位單價（萬元）小計(萬元)備注一茶葉生產(chǎn)線1熱風殺青機SF1501臺2ZDC22攤涼振動槽1臺3DSL網(wǎng)帶輸送冷卻機2臺4DXHO65單層烘干機1臺5電控箱3只6皮帶計量稱1臺750解塊機1臺8遠紅外提香機1臺9鮮葉分級機1臺10其它附屬設(shè)施1式二茶葉小包裝生產(chǎn)線11CCFD6袋泡茶機1臺熱封內(nèi)袋12DXDC81V型袋泡茶機1臺13茶葉易拉罐抽真空封罐機1臺14茶葉杯泡茶自動包裝機1臺15噴墨日期打印機1臺16輔助設(shè)備1臺三檢測檢驗設(shè)備17農(nóng)殘速測儀2臺18氣相色譜儀1臺檢測農(nóng)殘19分光光度計1臺檢測茶葉內(nèi)質(zhì)20原子吸收儀1臺21其他實驗室配套設(shè)備1套四其它設(shè)備22茶鮮葉保鮮攤涼設(shè)備1套2360立方保鮮冷庫3個設(shè)備合計主要原輔料來源及供應(yīng)情況本項目主要原材料為鮮葉原料，以每畝生產(chǎn)機制茶原料10公斤計，可供應(yīng)120噸，由此分析可知有足夠的鮮葉原料供應(yīng)。包裝成品茶經(jīng)過公司檢測中心全面、嚴格質(zhì)量檢測，感官質(zhì)量、理化質(zhì)量、衛(wèi)生質(zhì)量等指標均應(yīng)達到標準要求，并根據(jù)客戶要求，委托擁有資質(zhì)的社會檢測機構(gòu)進行檢測，取得認可的檢測報告，才能對外銷售。采用雙層聯(lián)裝車色機滾條、車色，使用平面圓篩機進行分篩、初撩、凈撩及隔末，使用雙層抖篩機施行初抖、凈抖及緊門等作業(yè)，通過送風式風選機進行剖扇、精扇及清風等作業(yè)，使用階梯式揀梗機、靜電揀梗機進行揀剔筋梗等夾雜物，使用20型自動鏈板熱風烘干機進行復火、補火進行干燥作業(yè)，并采用雙排16斗勻堆機拼配篩號茶，精制茶繼而裝箱入庫。原料葉經(jīng)過鮮葉分級機處理，達到外形較為一致，不同規(guī)格原料分別付制，實現(xiàn)原料葉價值最大化，采用80型滾筒連續(xù)殺青機殺青，20型自動鏈板熱風烘干機進行烘干，以達到翠芽茶初制品的質(zhì)量要求。為控制茶葉在制過程中的重金屬、有害微生物及非茶類夾雜物的污染，在翠芽茶加工過程中，綜合配套設(shè)備之間通過輸送帶、振動槽、氣流管道等聯(lián)裝組合，初精制加工基本實現(xiàn)機械化、連續(xù)化，全程不落地，加工場所及周邊環(huán)境整潔衛(wèi)生、美觀協(xié)調(diào)，制茶廠房通風、透光、除塵、防噪、減振，并定期、及時清理廠房和機具，消除各種潛在污染源的衛(wèi)生隱患，所使用的制茶設(shè)備及配套機具清潔衛(wèi)生，不致于產(chǎn)生重金屬、有害微生物等污染，投產(chǎn)前均經(jīng)過試驗、測試，檢驗合格后投入生產(chǎn)。本項目的建設(shè)將嚴格遵循國家各項建