【正文】 建議上級(jí)部門審批立項(xiàng)，盡早實(shí)施。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果看，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均較好，符合規(guī)范要求。本項(xiàng)目針對(duì)《貴州省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域化布局規(guī)劃》，符合國家《清潔化生產(chǎn)法》和關(guān)于建設(shè)優(yōu)質(zhì)安全農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地及生態(tài)工程的發(fā)展思路，針對(duì)我公司南方采仙翠芽茶生產(chǎn)中存在問題和技術(shù)需求，開展翠芽茶清潔化生產(chǎn)過程關(guān)鍵控制技術(shù)的研究和集成應(yīng)用，能解決茶葉出口中的“綠色壁壘”，有著提高農(nóng)產(chǎn)品的國際市場競爭力和對(duì)整個(gè)項(xiàng)目茶區(qū)的示范輻射作用，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化前景，目的明確，技術(shù)創(chuàng)新，方案切實(shí)可行。規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施包括：（1）據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定產(chǎn)品銷售政策；（2）加強(qiáng)銷售各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，防止呆賬、壞賬和死賬的形成；（3）加強(qiáng)對(duì)營銷及財(cái)務(wù)管理人員的職業(yè)道德教育，實(shí)行嚴(yán)格的營銷及財(cái)務(wù)管理人員考核制度。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的辦法有以下幾點(diǎn)：（1）制定和執(zhí)行合理的生產(chǎn)計(jì)劃；（2）根據(jù)設(shè)備和人員等實(shí)際情況，加強(qiáng)產(chǎn)品的成本、質(zhì)量和安全管理；（3）加強(qiáng)員工的崗位培訓(xùn)，提高崗位操作技術(shù)水平。因此，企業(yè)應(yīng)保證新產(chǎn)品研究經(jīng)費(fèi)的前提下，注重自已技術(shù)力量的培養(yǎng)，引進(jìn)高技術(shù)人才，建立企業(yè)自己的技術(shù)人才庫，并加強(qiáng)與國內(nèi)外有關(guān)科研單位的合作，隨時(shí)跟蹤國內(nèi)外茶產(chǎn)業(yè)科研最新的科技成果。新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)不斷研究開發(fā)新產(chǎn)品，加快新產(chǎn)品、新技術(shù)的推廣應(yīng)用，是隨應(yīng)市場變化，使企業(yè)始終保持競爭力優(yōu)勢的關(guān)鍵。市場經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場預(yù)測失誤、經(jīng)營決策失誤、銷售策略失誤、產(chǎn)品質(zhì)量問題等，從而造成產(chǎn)品滯銷積壓，企業(yè)效益下降，甚至虧損。企業(yè)的組織管理、人才管理、質(zhì)量管理、創(chuàng)新管理、營銷管理、財(cái)務(wù)管理的好壞決定著企業(yè)的命運(yùn)，制定合理、科學(xué)的管理制度，用制度管人，規(guī)范企業(yè)行為，做到獎(jiǎng)罰分明、責(zé)任明確。管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目山區(qū)農(nóng)戶較為分散，茶葉生產(chǎn)點(diǎn)多并且面廣，農(nóng)戶素質(zhì)參差不齊，存在項(xiàng)目建設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施將產(chǎn)生良好的社會(huì)效益。清潔化的生產(chǎn)，能讓消費(fèi)者對(duì)南方采仙系列茶的品牌有更好的認(rèn)知，增強(qiáng)南方系列茶葉的品牌效應(yīng)，同時(shí)可以帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)旅游業(yè)及其他相關(guān)產(chǎn)品的發(fā)展。在茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展中可以實(shí)現(xiàn)南方系列茶溯源與保真，在加工技術(shù)上可以實(shí)現(xiàn)翠芽茶從手工到全過程機(jī)械化的飛躍，促進(jìn)加工技術(shù)進(jìn)步和設(shè)備改善。 社會(huì)效益分析：通過項(xiàng)目實(shí)施，改變地產(chǎn)翠芽茶從古至今一家一戶落后的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)手工炒制模式。不確定性分析顯示本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，均高于本項(xiàng)目設(shè)定的7%的基準(zhǔn)值。敏感性分析：本項(xiàng)目在投資上漲10%、原材料價(jià)格上漲10%、銷售價(jià)格下降10%和負(fù)荷下降10%的不利條件下，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%、%、%、%，均高于或接近于本項(xiàng)目設(shè)定的7%的基準(zhǔn)值，說明本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力一般，產(chǎn)品銷售價(jià)格應(yīng)嚴(yán)格控制。④ 不確定性分析本項(xiàng)目不確定性分析進(jìn)行了盈虧平衡分析和敏感性分析。③ 投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金）所需要的時(shí)間。② 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。（2）項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)① 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)濟(jì)效益分析本項(xiàng)目主要產(chǎn)品為南方采仙翠芽茶，按550/斤進(jìn)行測算，根據(jù)上述生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品方案和產(chǎn)品價(jià)格，估算正常運(yùn)行各年的銷售收入1100萬元，年均總成本費(fèi)用875萬元，銷售稅金及附加187萬元，年均利潤總額225萬元。經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本是項(xiàng)目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)和利息支出以后的全部費(fèi)用。項(xiàng)目總成本估算本項(xiàng)目年新增產(chǎn)量為10噸，項(xiàng)目建成后有生產(chǎn)工人25人，技術(shù)人員10人，管理人員5人。（3）修理費(fèi)：按5%提比率。（1）原輔材料：本項(xiàng)目原材料包括茶鮮葉的購買，原茶葉每斤預(yù)計(jì)275元，燃料及動(dòng)力費(fèi)主要為電費(fèi)，年平均電力成本為150萬元。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算：本項(xiàng)目擬年產(chǎn)20噸茶葉，其中新增產(chǎn)量為10噸。本項(xiàng)目采用的所有價(jià)格均為目前的市場價(jià)格。 資金使用計(jì)劃：在本項(xiàng)目實(shí)施中，公司根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度，可利用自有資金進(jìn)行先期投入。六、投資預(yù)算與資金籌措 投資預(yù)算：。以市場滲透為目標(biāo)，快速收回投資為根本，結(jié)合需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向和競爭導(dǎo)向?yàn)閷?shí)施依據(jù)，進(jìn)行理解價(jià)值定價(jià)和產(chǎn)品組合定價(jià)。產(chǎn)品包裝策略公司將委托專業(yè)知名廣告設(shè)計(jì)公司進(jìn)行產(chǎn)品外包裝設(shè)計(jì)，同時(shí)進(jìn)行對(duì)產(chǎn)品的概念、功能內(nèi)涵進(jìn)行了延伸性包裝，除突出產(chǎn)品特點(diǎn)、功能及企業(yè)品牌形象外，還突出產(chǎn)品的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵義，且通過包裝體現(xiàn)出公司的企業(yè)理念、精神和企業(yè)文化，使包裝有環(huán)保功能和自然功能外，還突出產(chǎn)品的社會(huì)功能、精神功能。品牌策略公司將使用“南方翠芽”茶的品牌知名度進(jìn)行品牌策劃實(shí)施品牌化經(jīng)營。此外，網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使得茶葉銷售有了新的模式，大型網(wǎng)上茶葉貿(mào)易平臺(tái)已經(jīng)出現(xiàn)在人們的生活中。（4）所有生產(chǎn)線操作人員必須佩帶衛(wèi)生手套、口罩等衛(wèi)生用品。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防：在工程設(shè)計(jì)按照國家的有關(guān)規(guī)定，采取必要的安全防護(hù)措施，以保證生產(chǎn)運(yùn)行中的安全，主要措施如下：（1）所有電氣設(shè)備布置留有足夠的安全操作距離，各類用電設(shè)備均按標(biāo)準(zhǔn)做好接零、接地保護(hù)；（2）在各建構(gòu)筑物明顯處，設(shè)置警示牌。節(jié)能減排措施：傳統(tǒng)茶葉加工工藝采用燃燒煤炭、木材等燃料對(duì)茶葉加熱烘炒，用量完全憑靠生產(chǎn)工人個(gè)人主觀斷定，并沒有任何有效的科學(xué)化管理。項(xiàng)目用地附近綠化良好，風(fēng)景秀麗，空氣清新。該區(qū)域?qū)俦眮啛釒А⒍喊敫稍锵募緷駶櫺蜌夂?，具有四季分明、冬暖夏涼、雨量豐富、熱量充足、日照率低、風(fēng)力較弱、逆溫天多的特點(diǎn)，℃，其中最熱的七月平均氣溫為24℃、℃。項(xiàng)目建成后的生產(chǎn)加工中不需用水，僅需生產(chǎn)人員的生活用水，目前已經(jīng)到位。生產(chǎn)場地的選擇本項(xiàng)目實(shí)施地食品輕工業(yè)園區(qū)位于貴陽東部新城（龍洞堡片區(qū)），主要以特色食品加工、傳統(tǒng)食品加工、綠色食品加工產(chǎn)業(yè)為主，兼有行政管理、科研研發(fā)、商業(yè)等為園區(qū)生產(chǎn)配套服務(wù)項(xiàng)目；輕工業(yè)園區(qū)按照國家二類建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，實(shí)現(xiàn)園區(qū)“七通一平”。其主要設(shè)備清單如下表所示：序號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量單位單價(jià)（萬元）小計(jì)(萬元)備注一茶葉生產(chǎn)線1熱風(fēng)殺青機(jī)SF1501臺(tái)2ZDC22攤涼振動(dòng)槽1臺(tái)3DSL網(wǎng)帶輸送冷卻機(jī)2臺(tái)4DXHO65單層烘干機(jī)1臺(tái)5電控箱3只6皮帶計(jì)量稱1臺(tái)750解塊機(jī)1臺(tái)8遠(yuǎn)紅外提香機(jī)1臺(tái)9鮮葉分級(jí)機(jī)1臺(tái)10其它附屬設(shè)施1式二茶葉小包裝生產(chǎn)線11CCFD6袋泡茶機(jī)1臺(tái)熱封內(nèi)袋12DXDC81V型袋泡茶機(jī)1臺(tái)13茶葉易拉罐抽真空封罐機(jī)1臺(tái)14茶葉杯泡茶自動(dòng)包裝機(jī)1臺(tái)15噴墨日期打印機(jī)1臺(tái)16輔助設(shè)備1臺(tái)三檢測檢驗(yàn)設(shè)備17農(nóng)殘速測儀2臺(tái)18氣相色譜儀1臺(tái)檢測農(nóng)殘19分光光度計(jì)1臺(tái)檢測茶葉內(nèi)質(zhì)20原子吸收儀1臺(tái)21其他實(shí)驗(yàn)室配套設(shè)備1套四其它設(shè)備22茶鮮葉保鮮攤涼設(shè)備1套2360立方保鮮冷庫3個(gè)設(shè)備合計(jì)主要原輔料來源及供應(yīng)情況本項(xiàng)目主要原材料為鮮葉原料，以每畝生產(chǎn)機(jī)制茶原料10公斤計(jì)，可供應(yīng)120噸，由此分析可知有足夠的鮮葉原料供應(yīng)。包裝成品茶經(jīng)過公司檢測中心全面、嚴(yán)格質(zhì)量檢測，感官質(zhì)量、理化質(zhì)量、衛(wèi)生質(zhì)量等指標(biāo)均應(yīng)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求，并根據(jù)客戶要求，委托擁有資質(zhì)的社會(huì)檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測，取得認(rèn)可的檢測報(bào)告，才能對(duì)外銷售。采用雙層聯(lián)裝車色機(jī)滾條、車色，使用平面圓篩機(jī)進(jìn)行分篩、初撩、凈撩及隔末，使用雙層抖篩機(jī)施行初抖、凈抖及緊門等作業(yè)，通過送風(fēng)式風(fēng)選機(jī)進(jìn)行剖扇、精扇及清風(fēng)等作業(yè)，使用階梯式揀梗機(jī)、靜電揀梗機(jī)進(jìn)行揀剔筋梗等夾雜物，使用20型自動(dòng)鏈板熱風(fēng)烘干機(jī)進(jìn)行復(fù)火、補(bǔ)火進(jìn)行干燥作業(yè)，并采用雙排16斗勻堆機(jī)拼配篩號(hào)茶，精制茶繼而裝箱入庫。原料葉經(jīng)過鮮葉分級(jí)機(jī)處理，達(dá)到外形較為一致，不同規(guī)格原料分別付制，實(shí)現(xiàn)原料葉價(jià)值最大化，采用80型滾筒連續(xù)殺青機(jī)殺青，20型自動(dòng)鏈板熱風(fēng)烘干機(jī)進(jìn)行烘干，以達(dá)到翠芽茶初制品的質(zhì)量要求。為控制茶葉在制過程中的重金屬、有害微生物及非茶類夾雜物的污染，在翠芽茶加工過程中，綜合配套設(shè)備之間通過輸送帶、振動(dòng)槽、氣流管道等聯(lián)裝組合，初精制加工基本實(shí)現(xiàn)機(jī)械化、連續(xù)化，全程不落地，加工場所及周邊環(huán)境整潔衛(wèi)生、美觀協(xié)調(diào)，制茶廠房通風(fēng)、透光、除塵、防噪、減振，并定期、及時(shí)清理廠房和機(jī)具，消除各種潛在污染源的衛(wèi)生隱患，所使用的制茶設(shè)備及配套機(jī)具清潔衛(wèi)生，不致于產(chǎn)生重金屬、有害微生物等污染，投產(chǎn)前均經(jīng)過試驗(yàn)、測試，檢驗(yàn)合格后投入生產(chǎn)。本項(xiàng)目的建設(shè)將嚴(yán)格遵循國家各項(xiàng)建