【正文】 。第十六章 研究結(jié)論與建議本項(xiàng)目兼有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和扶貧效益，經(jīng)濟(jì)上合理、財(cái)務(wù)上可行、技術(shù)上既有先進(jìn)性，又符合本地實(shí)際，容易被當(dāng)?shù)貏趧恿λ莆?，?shí)施條件齊備。本項(xiàng)目每年創(chuàng)造瓦楞紙箱334萬個(gè)和46542噸貨運(yùn)需求，促進(jìn)紙箱和運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展，為農(nóng)民增收創(chuàng)造條件。合計(jì)4923戶19692人人均增加純收入892元。二、扶貧效益本項(xiàng)目建成后，每年創(chuàng)造13600噸果品的穩(wěn)定需求(其中:野果6092噸、家果7508噸)，穩(wěn)定水果價(jià)格，按每戶出售水果4噸計(jì)，將有1877戶果農(nóng)（7508人）,扣除生產(chǎn)成本后,。本項(xiàng)目年需瓦楞紙箱334萬個(gè)，價(jià)值1336萬元；增加運(yùn)輸需求46542噸；可促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 敏感性分析表 詳見附表1411㈤財(cái)務(wù)評價(jià)的結(jié)論本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、一定的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析為了考察本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從建設(shè)投資變化、可變成本變化、產(chǎn)品銷售價(jià)格變化等方面進(jìn)行了敏感性分析。 資產(chǎn)負(fù)債表 詳見附表1410㈣不確定性分析盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目按滿負(fù)荷生產(chǎn)的第一年指標(biāo)計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%。 借款還本付息估算 詳見附表148從資金來源及運(yùn)用表可以看出，本項(xiàng)目除能做到資金收支平衡外，且自投產(chǎn)之日起出現(xiàn)盈余。從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率逐年遞減，至壽命末期降為1％；流動比率、速動比率在整個(gè)計(jì)算期逐年遞增，流動比率從第三年開始大于500％；速動比率從第三年開始大于200%。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部資金） 盈利能力指標(biāo)序號項(xiàng) 目指 標(biāo)所得稅后所得稅前1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) % %2全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)(ic=12%)6,514 9,6763全部投資投資回收期（含建設(shè)期1年） 4投資利潤率（計(jì)算期內(nèi)總平均） %5投資利稅率（計(jì)算期內(nèi)總平均） %項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率28個(gè)百分點(diǎn)，表中各項(xiàng)指標(biāo)均說明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，具有較強(qiáng)的盈利能力?；A(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)（1）項(xiàng)目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年，計(jì)算期15年。 損益表 詳見附表146二、財(cái)務(wù)評價(jià)㈠、編制依據(jù)及基本參數(shù)編制依據(jù)（1）投資［1993］530號《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》。 詳見附表145㈢利潤和所得稅估算企業(yè)所得稅稅率28% 法定盈余公積金 10%經(jīng)測算。 城市維護(hù)建設(shè)稅：5%銷售稅金及附加稅率 生產(chǎn)成本費(fèi)用估算表 詳見附表144㈡銷售收入、銷售稅金及附加估算產(chǎn)品銷售價(jià)格詳見下表。 詳見附表142 固定資產(chǎn)折舊估算表 詳見附表141經(jīng)測算。銷售費(fèi)用 無形資產(chǎn)按10年攤銷財(cái)務(wù)費(fèi)用 遞延資產(chǎn)按5年攤銷。 其他制造費(fèi)按每月10000元計(jì)算。 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)取。 固定資產(chǎn)折舊年限為14年，殘值率為5%。 本項(xiàng)目車間定員99人，其中:生產(chǎn)工人80人，人均工資14400元/年；技術(shù)管理人員19人，人均工資24000元/年。而要想在競爭激烈的果汁市場取得領(lǐng)先地位，適合市場需要的差異化經(jīng)營則是關(guān)鍵。⑵銷售策略由于大品牌的激烈競爭，使得外來品牌很難進(jìn)入果汁飲料市場，同時(shí)果汁飲料的價(jià)格日益透明化，廠家和經(jīng)銷商的利潤在不斷變薄。 ③廣告促銷、公共關(guān)系促銷與人員促銷結(jié)合，以公共關(guān)系促銷為主，強(qiáng)化銷售機(jī)構(gòu)和推銷員隊(duì)伍建設(shè)，物色和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍，建設(shè)一個(gè)高效稱職的銷售機(jī)構(gòu)。 營銷方案⑴營銷指導(dǎo)思想①以市場為導(dǎo)向，樹立“消費(fèi)者需要什么，我就生產(chǎn)什么”的現(xiàn)代營銷觀念。三、企業(yè)管理強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，向管理要效益。㈡總投資構(gòu)成總投資其中： 建設(shè)投資其中： 無形資產(chǎn)600萬元 遞延資 產(chǎn)20萬元 總投資估算表：詳見附表121 1211 122第十三章 資金籌措一、二、三、銀行貸款2000萬元 四、申請國家投入900萬元投資使用計(jì)劃與資金籌措表：詳見附表123第十四章 組織管理一、經(jīng)營方式本項(xiàng)目為新設(shè)法人項(xiàng)目，實(shí)物有限責(zé)任制，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度管理和運(yùn)作。，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)之和的5%計(jì)算。四、環(huán)境影響評價(jià)實(shí)施本項(xiàng)目會對環(huán)境造成一定影響，但采取上述保護(hù)措施后，本項(xiàng)目對環(huán)境影響甚微。挖高填低，盡量不往外傾倒土方。而且項(xiàng)目場址海拔高于縣城100米以上，又處于主導(dǎo)風(fēng)向的順風(fēng)方向，場址周邊200米無住房，對環(huán)境不會生產(chǎn)大的影響。⑵廢渣本項(xiàng)目產(chǎn)生的廢渣主要是果皮、果渣和檢擇出的爛果。運(yùn)營期⑴廢水本項(xiàng)目排放的主要是設(shè)備冷卻水和洗果后的廢水：設(shè)備冷卻水除溫度較高外，不含任何污染物。也無醫(yī)院、學(xué)校等需要極度安靜的單位。第二節(jié) 主要原材料價(jià)格一、價(jià)格現(xiàn)狀鮮果：1000元/噸白砂糖：3600元/噸易拉罐：14000元/萬只PET瓶：6000元/萬只瓦楞紙箱：40000元/萬只二、主要原材料預(yù)測預(yù)測近期內(nèi)原料價(jià)格不會有太大的波動。㈤瓦楞紙箱瓦楞紙箱是勞動力密集型產(chǎn)業(yè)，建廠初期向外地采購，后期可就地組織生產(chǎn)。㈣PET瓶用于吹制聚酯瓶的PET瓶片每噸進(jìn)價(jià)7500元，每噸原料可吹制1000mlPET瓶20000個(gè)。㈢易拉罐截止到2005年底，中國有全鋁二片罐生產(chǎn)線22條，分屬16個(gè)企業(yè)，總生產(chǎn)能力115億個(gè)／年；還有二條鋼三片罐生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力11億個(gè)；合計(jì)生產(chǎn)能力126億個(gè)。第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)工期360天，詳見下表：實(shí)施進(jìn)度表項(xiàng)目1~210天211~270天271~330天331~360天土建工程設(shè)備采購設(shè)備安裝試運(yùn)行第九章 主要原材料供應(yīng)第一節(jié) 主要原材料、燃料供應(yīng)一、主要原材料、燃料年需要量鮮果13600噸白沙糖4760噸易拉罐4004萬個(gè)PET瓶3003萬個(gè)瓦楞紙箱334萬個(gè)煤3000噸二、原材料、燃料來源㈠鮮果根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)，某境內(nèi)年產(chǎn)野生果品6092噸、家種水果年2萬噸（2年后將達(dá)到3萬噸），合計(jì)26096噸，本項(xiàng)目每年僅需果品13600噸作原料，鮮果來源有保證。不符合標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品一律不得出廠。㈢ 檢驗(yàn)室應(yīng)具備檢驗(yàn)、化驗(yàn)工作所需要的場所和儀器設(shè)備。五、衛(wèi)生與質(zhì)量檢驗(yàn)管理㈠工廠必須制訂完善的衛(wèi)生、質(zhì)量檢驗(yàn)制度。㈥成品貯藏、運(yùn)輸?shù)男l(wèi)生成品的貯藏和運(yùn)輸條件應(yīng)符合國家標(biāo)準(zhǔn)或?qū)I(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，必須有防污染措施。 ⑷工藝衛(wèi)生檢查①工藝衛(wèi)生檢查必須包括：各個(gè)關(guān)鍵因素(環(huán)節(jié))，生產(chǎn)日期、班次、產(chǎn)品名稱，清洗、消毒液使用情況(如清洗、消毒液的種類、濃度、溫度、接觸時(shí)間等)，清洗、消毒程序(清洗、消毒部位和頻率)等。⑶檢瓶操作①工廠應(yīng)規(guī)定檢瓶人員最長連續(xù)作業(yè)時(shí)間，以保證檢瓶效果。⑵檢瓶光源：檢瓶光源照度必須在1000Lx(勒克斯)以上，檢驗(yàn)空瓶時(shí)應(yīng)采用間接的或減弱的熒光燈，讓空瓶在光前移動。上崗前至少經(jīng)2周以上檢瓶訓(xùn)練。檢驗(yàn)⑴檢瓶人員：工廠應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)量配備空瓶、成品檢瓶人員。殺菌灌裝、封蓋后的飲料應(yīng)按殺菌工藝規(guī)程及時(shí)殺菌。如用人工封蓋，必須嚴(yán)格消毒。灑落在灌裝機(jī)及地面上的糖漿應(yīng)及時(shí)清洗，避免微生物繁殖而污染飲料。 ⑵從糖漿配制到灌裝工序必須有防塵設(shè)施。接口處所用的麻繩(或膠帶)應(yīng)采用無毒材料。剩余的糖漿必須從管道和混合器中全部排出，并及時(shí)將管道和混合器清洗、消毒?；旌咸菨{時(shí)應(yīng)采用機(jī)械方法。 糖漿制備⑴糖漿室和配料室應(yīng)定期清洗、消毒。⑶洗凈后的空瓶(包括金屬罐或其他包裝容器)必須抽樣做細(xì)菌檢驗(yàn)，細(xì)菌數(shù)不得超過50個(gè)／瓶(罐)，大腸菌群不得檢出。工廠應(yīng)制訂洗瓶操作工藝規(guī)程，規(guī)定堿度、濃度、溫度和浸瓶時(shí)間，定時(shí)檢查、化驗(yàn)。⑶操作間應(yīng)與通道隔開，防止外來人員將污染物帶進(jìn)車間。防止交叉污染⑴生產(chǎn)操作間應(yīng)與配料間隔開，防止相互污染。⑶新包裝容器、回收包裝容器、一次性包裝容器應(yīng)分類堆入，使用前必須經(jīng)過消毒、清洗、消毒。貯存包裝容器的倉庫必須清潔，并有防塵、防污染措施。⑶經(jīng)水處理系統(tǒng)處理的飲料用水除符合 ，還須符合飲料工藝用水的規(guī)定。凡規(guī)定有貯存期限的原料，過期不得使用。⑸凡進(jìn)入飲料車間的非生產(chǎn)人員，必須遵守第⑵條的規(guī)定。⑶飲料生產(chǎn)人員不得穿戴工作服、工作帽和工作鞋出車間。個(gè)人衛(wèi)生⑴飲料生產(chǎn)人員應(yīng)保持良好的個(gè)人衛(wèi)生、勤洗澡、勤換衣、勤理發(fā)，不得留長指甲和涂指甲油。洗手要求飲料生產(chǎn)人員遇下述情況之一時(shí)必須洗手，工廠應(yīng)有監(jiān)督措施；開始工作之前；上廁所之后；處理被污染的原材料之后；從事與生產(chǎn)無關(guān)的其他活動之后。⑵工廠應(yīng)建立職工健康檔案。㈣個(gè)人衛(wèi)生與健康要求衛(wèi)生教育工廠應(yīng)對新參加工作及臨時(shí)參加工作的人員進(jìn)行衛(wèi)生安全教育，定期對全廠職工進(jìn)行《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》、本規(guī)范及其他有關(guān)衛(wèi)生規(guī)定的宣傳教育，做到教育有計(jì)劃，考核有標(biāo)準(zhǔn)，衛(wèi)生培訓(xùn)制度化和規(guī)范化。使用殺蟲劑后應(yīng)將設(shè)備、工器具和容器徹底清洗干凈，除去殘留藥物。㈤除蟲滅害廠區(qū)及廠區(qū)周圍應(yīng)定期除蟲滅害，防止害蟲孳生。㈣廢棄物處理飲料生產(chǎn)車間和其他工作場地的廢棄物，必須隨時(shí)清理，并及時(shí)清除出廠。班后(或必要時(shí))必須徹底清洗加工場地的地面、墻壁和排水溝，必要時(shí)進(jìn)行消毒。 飲料生產(chǎn)車間的設(shè)備、工器具、操作臺等必須經(jīng)常清洗，定期消毒。無明顯水汽，無積水。正常情況下，每年至少進(jìn)行一次全面檢修。工廠和車間都應(yīng)配備經(jīng)培訓(xùn)和本地區(qū)衛(wèi)生防疫部門發(fā)給合格證書的專職或兼職衛(wèi)生管理人員，按規(guī)定的權(quán)限和責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督全廠職工執(zhí)行本規(guī)范。廁所應(yīng)有沖水裝置、不用手開關(guān)的洗手設(shè)施和供洗手用的清洗劑，并在醒目處設(shè)“便后洗手”的招牌；地面平整，采用便于清洗、消毒的建材鋪砌，墻裙砌淺色瓷磚或相當(dāng)?shù)慕ú?，門窗必須有紗門、紗窗。門窗不得直接開向飲料車間。固定設(shè)備的安裝位置應(yīng)便于清洗、消毒。㈤設(shè)備和工器具凡接觸飲料的設(shè)備、工器具和容器，必須采用無毒、無異味、易清洗的材料制作，表面應(yīng)光滑，無凹坑、