【正文】 。(年銷售收入年總可變成本年銷售稅金)100%=%%，表示項目具有較強的抗風險能力。表11 項目財務評價指標序 號指 標 內 容單位稅后1財務凈現(xiàn)值（10%）萬元2財務內部收益率%193投資回收期年根據(jù)以上財務指標分析，本項目財務指標均可行。，項目投資利潤率為稅前18%。水消耗每頭育肥牛按10元計，電消耗每頭育肥牛按5元計，取暖費每頭育肥牛按每5元計，燃油每頭育肥牛按5元計。管理技術人員按2500元/人、月，生產人員按2000元/人、月計算，每月人工工資17萬元，福利費按工資額的5%提取。項目固定資產折舊，按照現(xiàn)行財稅制度規(guī)定，采用平均年限法。沼氣、。根據(jù)焉耆回族自治縣***牛羊養(yǎng)殖專業(yè)合作社萬頭肉牛育肥基地牛群周轉動態(tài)估算表， 2013年達產年出欄肉牛12000頭。增值稅：根據(jù)規(guī)定項目增值稅免收。項目主要投入、產出物的價格均按目前市場價格及同類企業(yè)產品出廠價為依據(jù)，來考究本項目的可行性。國家財政項目資金、地方財政配套資金、企業(yè)自籌資金的分配使用詳見表10：表10 萬頭肉牛育肥基地建設資金來源與用途序號建設內容國家財政項目資金地方財政配套資金企業(yè)自籌總計（萬元）一生產基礎設施2403801育肥牛舍20025075012002隔離牛舍40801202403青貯窖504飼草料加工車間20205飼草料庫房二沼氣基礎設施建設1貯漿池2酸化池3調節(jié)計量池4厭氧反應器20205污泥沉淀池6儲液池7固液分離機房8冬季沼液存放池50941449沼氣凈化室10沼氣貯氣柜單體鐘罩容積10172711集水井22三生產輔助設施701辦公室及職工宿舍2地磅房223鍋爐房12124污水處理10105圍墻15156圍欄18187大門448消毒通道229道路及硬化地坪242410給排水工程151511供電工程5512供暖工程4413綠化工程1212四機械設備12T鍋爐55215T飼料攪拌機20203飼料粉碎機444中型拖拉機24245飼料運輸車10106污水泵337泥漿泵8循環(huán)泵9沼氣凈化設備4410電器控制系統(tǒng)11固液分離機12沼氣輸配系統(tǒng)3313沼液管道系統(tǒng)2214厭氧溢流器1115厭氧布水器五推廣培訓費99六項目前期費400500第十章 財務評價根據(jù)國家現(xiàn)行財務制度和價格體系，從財務角度分析、計算本項目的財務效益、費用和評價指標，考察項目的獲利能力，以判別項目財務可行性。本項目資金的使用和管理，嚴格按照《國家基本建設管理辦法》，設立專用帳號，專款專用，由合作社理事會、監(jiān)事會監(jiān)督使用。表9 萬頭肉牛育肥基地建設項目投資估算序號建設內容單位數(shù)量單價（元）總價（萬元）一生產基礎設施1育肥牛舍m21500080012002隔離牛舍m230008002403青貯窖m3100801004飼草料加工車間m2250800205飼草料庫房m2320800二沼氣基礎設施建設1貯漿池m3309002酸化池m3609003調節(jié)計量池m3159004厭氧反應器m32001000205污泥沉淀池m349006儲液池m3409007固液分離機房m2608008冬季沼液存放池m316009001449沼氣凈化室m24010沼氣貯氣柜單體鐘罩容積m33009002711集水井個2100002三生產輔助設施1辦公室及職工宿舍m23408002地磅房m22580023鍋爐房m2150800124污水處理套1100000105圍墻m1500100156圍欄m300060187大門座22000048消毒通道座21000029道路及硬化地坪m23000802410給排水工程11500001511供電工程150000512供暖工程m250080413綠化工程m260002012四機械設備12T鍋爐套1500005215T飼料攪拌機套1200000203飼料粉碎機臺22000044中型拖拉機臺2120000245飼料運輸車臺520000106污水泵臺21500037泥漿泵臺2160008循環(huán)泵臺290009沼氣凈化設備套220000410電器控制系統(tǒng)套1900011固液分離機臺11500012沼氣輸配系統(tǒng)套130000313沼液管道系統(tǒng)套120000214厭氧溢流器臺25000115厭氧布水器臺46000五推廣培訓費9六項目前期費合 計。***，其中：，占總投資的88%；，占總投資的7%；，占總投資的4%；，占總投資的1%。土建工程投資費用按當?shù)亟ㄖこ虇挝还纼r，并參考當?shù)赝惞こ添椖繉嶋H造價水平進行估算。制定安全管理制度及獎懲制度，生產過程中嚴格按操作規(guī)程操作，定期對各種設備進行檢查維修，以確保職工人身安全及生產的正常運行。人員培訓主要以肉牛繁育技術、科學飼養(yǎng)管理、飼草料加工與調制、疫病防治、計算機管理、沼氣池運轉操作和維護等方面進行綜合培養(yǎng)，造就一流的業(yè)務、技術骨干。本項目在投入運行之前，應組織不少于職工5%的技術、管理人員到國內管理和技術先進的相關單位參觀、實習和1－3個月的定向培訓，他們將成為該項目的業(yè)務技術骨干。項目土建工程實行公開招標，由具有資質的施工單位進行施工，聘請有資質的工程監(jiān)理單位對工程進行監(jiān)理；生產設備及輔助設備采用招標方式采購；工程竣工后，由當?shù)爻墙ú块T進行驗收，驗收合格后，方可投入生產。按基本建設管理程序，負責對建設工程進行檢查、定期向有關部門匯報項目的實施進展情況。為項目建設成立項目部，下設項目管理辦公室。項目采用“合作社經(jīng)濟組織＋基地＋農戶＋市場”產業(yè)化組織模式，通過合同形式把***牛羊養(yǎng)殖專業(yè)合作社原有養(yǎng)殖基地、周邊農戶與肉牛育肥基地有機聯(lián)結起來，建立科學完整的產業(yè)結構體系，實現(xiàn)企業(yè)規(guī)模化生產、產業(yè)化分工和集約化經(jīng)營，形成農民與企業(yè)利益共享機制。下設辦公室、財務部、生產技術部、供銷部，各部門設主管領導一人。第八章 項目組織與管理本項目屬焉耆回族自治縣***牛羊養(yǎng)殖專業(yè)合作社的新建項目，項目建設及建成后的運營均由***牛羊養(yǎng)殖專業(yè)合作社理事會全面負責管理，合作社將采用先進的勞動組織形式，科學組織、合理使用勞動力，明確分工與協(xié)作，充分發(fā)揮勞動者的技能和積極性，保證企業(yè)生產正常運行，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。***************牛羊養(yǎng)殖專業(yè)合作社肉牛育肥基地建設項目，在建設和運行期對周圍環(huán)境會產生一定程度的影響，但在全面落實各項環(huán)境保護措施情況下對環(huán)境污染影響可降至最小程度。固體廢棄物一律要經(jīng)無害化處理，死亡牛、牛胎衣深埋生石灰消毒，牛糞采用高溫發(fā)酵的方法進行無害化處理，處理后成為優(yōu)質有機肥，并及時還田；生活垃圾進行集中堆放，統(tǒng)一運到垃圾處理場處理。廢氣—飼料加工產生的廢氣、粉塵及鍋爐煙塵采用高排煙氣筒排煙氣，牛舍飼養(yǎng)肉牛生產的有害異味氣體、塵埃通過綠化達到凈化，場區(qū)周圍大量種樹，使已產生的有害異味氣體、塵埃和致病微生物通過綠色植物得到凈化，防止環(huán)境污染。項目建設堅持環(huán)境治理設施與項目主體工程同時設計、同時施工、同時投產使用的“三同時”原則，通過污水處理設施、沼氣池及綠化等建設，使生產過程中產生的污染物得到有效處理，形成無污染的循環(huán)生態(tài)產業(yè)模式。這些污染物如處理不當可造成對周邊環(huán)境（地表、水、空氣）的污染，影響周邊居民的正常生活。固體廢棄物死亡牛、胎衣、牛糞以及生活垃圾等。本項目在生產過程中產生的污染物主要有：廢水牛糞尿、清洗消毒畜舍排放的污水及懸乳物、少量生活污水。表8 養(yǎng)殖基地年需種植飼草料畝數(shù) 單位：年、畝 品種年度飼料玉米秸稈青貯玉米2012700（剩余外購）1000（剩余外購）3500（剩余外購）2013700（剩余外購）1000（剩余外購）3500（剩余外購）注：飼料玉米單產700kg/畝，青貯玉米單產3500kg/畝。詳見表7。表6 養(yǎng)殖基地年度飼草料需求消耗量 單位：年、t年度品種頭數(shù)其 中（t）年精飼料總消耗年青貯料總消耗年干草總消耗年糟渣總消耗年飼草總消耗2011育肥牛300438109526282012育肥牛3500511012775306602013育肥牛40005840146007300730035040根據(jù)牛群生產規(guī)模和日糧標準、飼料構成，按照每批次育肥牛育肥4個月計算，規(guī)劃年2011年飼草（料）總消費量折合育肥牛300頭，為2628t，其中：；青貯飼料1095t；精飼料438t。飼草（料）需求及種植計劃（1）飼草（料）需求參照新疆養(yǎng)殖業(yè)目前飼喂量水平，確定育肥牛日食量飼料構成見表表6。③ 生產流程車間由原料清理、原料粉碎、精料配料、混合等工段組成。表4 主要精飼料的營養(yǎng)成分名稱干物質（%）維持凈能（MJ/kg）增重凈能 （MJ/ kg）粗蛋白（%）粗纖維（%）鈣（%）磷（%）玉米高粱麩皮豆餅棉餅胡麻餅花生餅芝麻餅菜籽餅（3）飼料加工計劃建設日產15t配合飼料的飼料加工廠。常用的非蛋白氮為尿素，含氮量46%，粗蛋白質當量28%，當日糧可消化能含量高、粗蛋白質含量13%以下時，可添加尿素，并要注意補充硫，使氮硫比達到15：1。（2）混合精飼料精飼料是指粗纖維含量低于18%、無氮浸出物含量高的飼料。青貯玉米在最佳成熟階段進行收割，水分含量為60—70%；將穗和秸桿鍘成2—5cm長，加入添加劑（尿素、碳酸鈣、鹽等）分層入青貯窖后密封。幾種青貯營養(yǎng)成分詳見表3。青貯是新鮮的青飼料鍘碎裝入青貯窖內，通過封埋措施造成缺氧條件，利用微生物的發(fā)酵作用，達到長期保存青飼料的一種方法。為改善秸桿適口性、提高采食量和秸桿營養(yǎng)價值，主要采用化學（氫氧化納、氨、尿素等堿性化合物）處理方法。② 秸桿秸桿主要來源于飼料基地的小麥、飼料玉米和豆類作物。干草可以單喂或與精料混喂，混喂具有避免牛挑食和剩料，具有增加干草適口性和增加干草采食量的優(yōu)點。為提高干草的營養(yǎng)價值，收獲后需加快植物體內水分的蒸發(fā)，使水分由60—80%迅速下降到38%左右，當干草水分達到17—20%時，進行堆垛或打捆貯存。表2 幾種干草的化學組成 單位：%干草類型水分粗蛋白粗脂肪粗纖維無氮浸出物粗灰分鈣磷豆科苜蓿紫云英41禾本科蘇丹草玉米秸小麥秸50干草