【正文】 已由過去的長期短缺轉為總量基本平衡，豐年有余，農業(yè)由此進入了一個新的發(fā)展階段。但蔬菜種植產業(yè)由于效益較高，種植面積不斷增加，是提高經濟效益的有效途徑。項目區(qū)一產的主導產業(yè)正在由種植業(yè)向加工型產業(yè)轉化。只有建立產業(yè)化龍頭企業(yè)，抓住關鍵環(huán)節(jié)，才能提高農業(yè)產業(yè)化經營水平。農業(yè)產業(yè)化、信息化、集約化經營是國家倡導的發(fā)展方向，也是市場經濟發(fā)展的必然要求。第十章 社會效益分析45第十章 社會效益分析 社會評價基本結論項目完成后可以調動農民農業(yè)生產積極性，提高當地農業(yè)綜合生產能力，促進當地經濟發(fā)展，增加地方財政收入，改善農村生產生活條件，建設環(huán)境優(yōu)美農村，密切黨群干群關系，鞏固黨的執(zhí)政基礎。 財務評價結論根據以上數據測算，項目在生產經營期內盈利能力較強，投資回收較快， 項目有較強的抗風險能力。第九章 財務評價 44 敏感性分析圖 9—2　 　 　 　 　　 經營成本 NPV(萬元) 　　 投資 　　 價格 　　 　　 　　 　　 　　 　　 % 變化幅度％　　 % % 　　 　　 　 　 　 　 　從敏感性分析表上可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務內部收益率，其中，銷售收入的降低最為敏感，投資次之。全投資稅后財務內部收益率敏感性分析表 表92: 單位：%、萬元調整項目 分析結果序號 投資額 銷售收入 經營成本 NPV（萬元）平均177。圖91: 盈虧平衡分析圖　 　 　 　 　 　 　 　　 　　 銷售收入 　　 銷售收入 　　 　　 　　 總成本 　　 　第九章 財務評價 43 　 　　 固定成本 　　 　　 總產量： 1100 　　 　　 　 　 　 　 　 　 　 敏感性分析在固定資產投資、產品售價、經營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內部收益率進行單因素敏感性分析。公式為：BEP＝年固定 總成本/( 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金) 100％= %。 清償能力分析項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均投資利潤率和平均投資利稅率，清償能力。第九章 財務評價 42 根據損益表（附表 8）和總投資計算如下指標：投資利潤率＝(年利潤總額／投資總額) 100％＝%投資利稅率＝(年利稅總額／投資總額) 100％＝%本項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均投資利潤率和平均投資利稅率。財務內部收益率大于行業(yè)基準收益率說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務凈現值均大于零，本項目在財務上可以接受的。 （詳見附表 5） 財務效益分析 盈利能力分析項目利潤及分配詳見附表 7,利潤總額正常年為 萬元，所得稅正常年為 萬元（稅率按 25%計）。見單位成本估算表（附表 51） 項目總成本估算項目正常年的總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。所得稅率按25%征收。項目正常生產年生產新鮮蔬菜 1100 噸，預計實現銷售收入合計 萬元。項目生產負荷為第 2 年達到100%，進入正常生產 狀態(tài)。第九章 財務評價 40 第九章 財務評價 財務評價依據項目財務評價按照國家計委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數》、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務制度》、 《企業(yè)會計制度》、 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及當地的勞動工資、社會保障等有關規(guī)定的原則和方法進行。自籌資金的管理方面：設專人，建臺帳，日清月結，定期公布帳目。 其他項目自籌資金 134 萬元，按項目投資計劃及時籌集。對農發(fā)資金單建一本帳，采用“三專” 的管理模式，按無 償資金管理辦法和報帳制度，待工程完成后，手續(xù)齊全方可向縣農業(yè)開發(fā)辦公室報帳。資金使用按照國家項目管理辦法實行報賬管理。 其它該項目無其它資金。投工投勞和以物折資 萬元（建設大棚 100 萬元，土石方開挖與回填 萬元，其它工程 5 萬元）。 自籌資金及來源項目建設單位自籌資金 134 萬元。 資金來源項目總投資估算為 290 萬元，其資金來源如下： 中央財政資金申請中央財政農業(yè)綜合開發(fā)財政補貼資金 40 萬元。 流動資金項目流動資金采用經營成本估算法，經估算，正常年份全部流動資金為 萬元，其中鋪底流動資金 萬元。其中，無形資產 萬元,延遞資產 萬元。經 估算，儀器設備購置費和安裝費合計 萬元（其中設備購置費 萬元，安裝運輸費 萬元）。經估算，建筑工程費為 萬元。詳見固定資產投資估算表（附表 2）。 建設投資項目固定資產投資為 萬元，包括建筑工程費、儀器設備購置費、工程建設其他費和建設期利息等。本項目依據以下幾個方面來進行投資估算：國家計委、國家建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數（第二版）》規(guī)定的有關投資估算編制方法及行業(yè)相關規(guī)定。勞動保護目的是為勞動者創(chuàng)造安全、衛(wèi)生、舒適的勞動條件，預第七章 項目組織與管理 35 防傷亡事故和職業(yè)病，保護勞動者的勞動能力，促進工作順利進行，促進勞動生產率和經濟效益不斷提高。專業(yè)戶培訓是基地培訓方面的另一個重點，基地將邀請有關專家和技術人員全力做好農戶的培訓工作，使種植戶熟練掌握蔬菜的種植知識，用科學技術來保障蔬菜生產水平和效益的不斷提高，實現農民增收的目標?；氐膶I(yè)技術培訓可以分為定期培訓、專項培訓等。第七章 項目組織與管理 34 設備物資管理配備專業(yè)技術人員專職負責管理根據項目建設計劃采購的物資和設備，做到貨物進場有手續(xù)和驗收，并分類按要求進行貯存；貨物領用有計劃和記錄，嚴格把好貨物數量、質量及保管關，杜絕貨物的損壞、 丟失和浪費。招標方式根據本項目的具體情況，項目招標方式選用公開招標和邀請招標相結合的方式進行。建立項目審計制度，定期檢查財務狀況。根據最終項目評審確定的總投資額、資金籌措渠道、投資計劃及建設內容編制項目財務計劃。項目建設的各種工程和設備資料及時收集，并進行分類整理，統(tǒng)一建檔、保管。嚴格工程材料管理，控制材料損耗，獲取最佳效益。 工程管理工程管理包括設計、施工、監(jiān)理、竣工驗收等工作，關系到整個項目建設質量和投資效益的發(fā)揮，必須嚴格對待。二是密切基地與農戶之間的產業(yè)化關系，形成緊密型的生產聯合體，推廣優(yōu)良品種，強化為農戶的服務工作，不斷提高基地的生產水平和經濟效益，確保增加農民收入，促進農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展，保證基地充足的優(yōu)質原料需求。 經營管理措施本項目是一個典型農業(yè)產業(yè)化經營發(fā)展項目，將按照“市場+ 基地+農戶”、農工貿一體化、產加銷一條龍的經營管理模式運行。第七章 項目組織與管理 31 項目建設組織機構示意圖： 組織機構將不斷完善和健全項目管理的組織機構，建立一個高效的管理機構，以保證項目進展，創(chuàng)造良好的經濟效益和社會效益。財務管理部設置現金員 1 名，會計 1 名。工程指揮部設置總指揮 1 名和副總指揮 1 名，負責工程指揮。各相關部門和協(xié)會會員為規(guī)劃執(zhí)行小組成員。工程指揮部負責工程實施的管理、計劃、進度安排，物資流通部負責工程物資的采購與運輸， 財務管理部負責管理財務，技術服務部負責組織工程的實施進程中的技術數據測量與監(jiān)督，辦公室負責日常事務管理。采用合作社理事長負責制，下設工程指揮部、物資流通部、財務管理部、技術服務部、辦公室五個部門，負責項目的建設。經環(huán)保部門同意該項目在擬選項目區(qū)建設。 環(huán)境保護與治理措施 嚴格按照國家頒布的無公害農產品生產標準和陸地設施無公害蔬菜生產工藝進行生產，特別嚴格控制農藥和化肥施用標準和使用量。 分月進度安排2022 年 7 月 15 日8 月 15 日初步設計2022 年 8 月 15 日9 月 15 日施工圖設計2022 年 9 月 15 日10 月 30 日土建工程建設2022 年 9 月 20 日11 月 10 日設備訂貨、采購第五章 建設方案272022 年 10 月 15 日11 月 30 日人員培訓2022 年 12 月 1 日12 月 30 日設備安裝、調試2022 年 4 月 1 日4 月 30 日種植、收 獲2022 年 4 月 5 日4 月 30 日項目總結、驗收 繪制工程建設進度表詳見項目實施進度表表 5－2。 節(jié)能減排措施采用膜下滴灌技術，減少用溝渠排水造成的損失，可以達到節(jié)水灌溉的目的。 建筑方案 建筑物（主體工程）建筑工程為 100 座日光溫室大棚的建筑工程，采用菱鎂復合材料建設，地下部分（地基）用石頭和混凝土建設。 設備來源項目生產設備優(yōu)先選擇國內技術先進、質量優(yōu)質的廠家，按照公開招標的方法進行設備采購。 物料消耗定額及平衡（水資源平衡、草畜平衡）分析 物料消耗定額及平衡表名 稱 消耗量（畝） 產品產量（噸）蔬菜種植面積 171000鮮菜 1100 設備方案 設備選型設備選型依據項目工藝技術的要求，按照先進、適用、符合原料特點的原則進行選擇。水利設施項目區(qū)內打井 8 眼，配置水利設備 8 套，通過地埋管將水引入各戶使用。因此，本項目工藝技術可靠和可得。 主要工藝（技術）來源的可靠性和可得性本項目的工藝技術主要來源于中國農業(yè)科學院蔬菜花卉研究所，該所是中國最具權威的蔬菜與花卉種植激素研究所。雜草防治。生產上應用的有寄生性昆蟲中的寄生蜂、寄生蠅，捕食性昆蟲中的草蛉、瓢蟲等。第五章 建設方案24生物防治。該方法主要有遮掩、捕殺、誘殺等方法。輪作或豆科作物與其他作物輪作效果較好。一般使用的方法包括土壤管理、輪作、選用抗病品種等。無公害栽培需要使用大量的有機肥料，以逐漸培養(yǎng)土壤優(yōu)良的物理、化學性狀，從而有利于蔬菜根系的生長以及微生物的繁殖。有的園地由于連作多年，土壤中某種病蟲害可能非常嚴重，這樣可采用土壤長期浸水的方法，也可采用土壤消毒或深耕曝曬，但注意避免使用化學消毒劑。隨著新品試驗和市場需求，不斷增加新品種。栽培可根據當地病蟲發(fā)生的有關資料記載，盡可能的選擇對病蟲害抵抗力較強的蔬菜種類和品種。蔬菜無公害栽培包括設施無公害栽培和露地無公害栽培。國家現行的建筑設計規(guī)范、建筑設計防火規(guī)范《工業(yè)企業(yè)總平面設計規(guī)范》（GB10018793）《建筑設計防火規(guī)范》（GBJ1687）蔬菜生產主要技術規(guī)格和質量標準：《農田灌溉水質標準》（GB1008492 ）《土壤環(huán)境質量標準》（GB151681995 ）《環(huán)境空氣標準》（GB30951996 ）《地表水環(huán)境質量標準》（GB38382022 ）《保護農作物的大氣污染物最大允許濃度》（NY/T3912022） GBl9585 包裝儲運指標標志標準《農產品質量安全無公害蔬菜安全要求》。第五章 建設方案21機器設備項目購置生產用卷簾機等機械設備 100 臺（套）。土建工程地上部分采用菱鎂復合材料建設，地下部分（地基）用石頭和混凝土建設），項目土建工程詳見附表 21。第五章 建設方案20第五章 建設方案 產品方案和建設規(guī)模項目依據反季節(jié)蔬菜生產標準，結合縣內市場對蔬菜需求增長趨勢， 結合當地資源優(yōu)勢和現有的基礎、技術條件，標準化建設反季節(jié)蔬菜大棚100座，種植面積171000平方米（每座3100平方米），每年種植反季節(jié)蔬菜3茬，年產反季節(jié)蔬菜1100噸，品種包括黃瓜、韭菜、芹菜、西紅柿和各種小菜等，產品全部銷售在本地內市場。 防范和降低風險的對策一是要在蔬菜品種上下功夫，培育品質良好的蔬菜品種，能第四章 市場分析與銷售方案19夠符合消費者需求，二是注重生產技術管理，保障產品質量，達到無公害和優(yōu)勢蔬菜生產標準；三是密切注意市場動態(tài)，不斷研究市場需求，開發(fā)和引進新品種、新技術，時刻保持處于市場的前沿狀態(tài)，用技術不斷創(chuàng)新化解市場風險。陸地蔬菜易受自然災害影響。對于國際市場而言，蔬菜的風險主要是質量問題。蔬菜價格的季節(jié)性波動很大，市場的需求量難以把握。 市場風險分析 項目產品市場風險因素分析項目產品主要是新鮮陸地蔬菜生產，面對的市場主要是國內市場。第四章 市場分析與銷售方案18根據國內外蔬菜市場的發(fā)展狀況，對蔬菜的安全質量要求越來越高，品牌意識不斷作強，積極打造蔬菜品牌、名牌，提高蔬菜產品信譽度，增加市場競爭力和占有率，是提高經濟效益的重要途經。 項目產品的市場競爭優(yōu)勢分析反季節(jié)蔬菜系高產高效產業(yè)，是農民快速致富的“短平快” 項目，調 整優(yōu)化農業(yè)產業(yè)結構，發(fā)展現代生態(tài)蔬菜產業(yè)是發(fā)展方向，反季節(jié)蔬菜產業(yè)具有多種類、多品種、多茬次、周期短、產量高、效益好的特點，俗稱“ 一畝園十畝田” ，是 諸多農業(yè)產業(yè)化項目中最有活力的“ 短平快”開發(fā)項目，發(fā)展蔬菜 產業(yè)，有利于增加土地復種指數，提高土地利用率、產出率和效益，同時綠色蔬菜產業(yè)是勞動密集型產業(yè)，能夠吸納大批農村勞動力，對于農業(yè)增效、農民快速增收將發(fā)揮重要作用。在?？h周邊市場上，城鄉(xiāng)對蔬菜的需求不斷的增長。特別是近幾的隨著人們生活水平的提高，人們對新鮮蔬菜的需求量越來越大，即使在冬季也希望能吃到新鮮的蔬菜，這就促進了反季節(jié)蔬菜的種植，?？h周邊地區(qū)每年反季節(jié)蔬菜需求量第四章 市場分析與銷售方案17在