【正文】 但蔬菜種植產(chǎn)業(yè)由于效益較高，種植面積不斷增加，是提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。項目區(qū)一產(chǎn)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)正在由種植業(yè)向加工型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化。只有建立產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、信息化、集約化經(jīng)營是國家倡導(dǎo)的發(fā)展方向，也是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論項目完成后可以調(diào)動農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加地方財政收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村，密切黨群干群關(guān)系，鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。 財務(wù)評價結(jié)論根據(jù)以上數(shù)據(jù)測算，項目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)盈利能力較強(qiáng)，投資回收較快， 項目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。敏感性分析圖 9—2　 　 　 　 　　 經(jīng)營成本 NPV(萬元) 　　 投資 　　 價格 　　 　　 　　 　　 　　 　　 % 變化幅度％　　 % % 　　 　　 　 　 　 　 　從敏感性分析表上可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率，其中，銷售收入的降低最為敏感，投資次之。全投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析表 表92: 單位：%、萬元調(diào)整項目 分析結(jié)果序號 投資額 銷售收入 經(jīng)營成本 NPV（萬元）平均177。圖91: 盈虧平衡分析圖　 　 　 　 　 　 　 　　 　　 銷售收入 　　 銷售收入 　　 　　 　　 總成本 　　 　　 　　 固定成本 　　 　　 總產(chǎn)量： 1100 　　 　　 　 　 　 　 　 　 　 敏感性分析在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析。公式為：BEP＝年固定 總成本/( 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金) 100％= %。 清償能力分析項目無貸款，項目資金為無償資金，不需分析清償能力。根據(jù)損益表（附表 8）和總投資計算如下指標(biāo)：投資利潤率＝(年利潤總額／投資總額) 100％＝%投資利稅率＝(年利稅總額／投資總額) 100％＝%本項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均投資利潤率和平均投資利稅率。財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，本項目在財務(wù)上可以接受的。 （詳見附表 5） 財務(wù)效益分析 盈利能力分析項目利潤及分配詳見附表 7,利潤總額正常年為 萬元，所得稅正常年為 萬元（稅率按 25%計）。見單位成本估算表（附表 51） 項目總成本估算項目正常年的總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。所得稅率按25%征收。項目正常生產(chǎn)年生產(chǎn)新鮮蔬菜 1100 噸，預(yù)計實現(xiàn)銷售收入合計 萬元。項目生產(chǎn)負(fù)荷為第 2 年達(dá)到100%，進(jìn)入正常生產(chǎn) 狀態(tài)。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)項目財務(wù)評價按照國家計委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務(wù)制度》、 《企業(yè)會計制度》、 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及當(dāng)?shù)氐膭趧庸べY、社會保障等有關(guān)規(guī)定的原則和方法進(jìn)行。自籌資金的管理方面：設(shè)專人，建臺帳，日清月結(jié)，定期公布帳目。 其他項目自籌資金 234 萬元，按項目投資計劃及時籌集。對農(nóng)發(fā)資金單建一本帳，采用“三?！?的管理模式，按無 償資金管理辦法和報帳制度，待工程完成后，手續(xù)齊全方可向縣農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室報帳。資金使用按照國家項目管理辦法實行報賬管理。 其它該項目無其它資金。投工投勞和以物折資 萬元（建設(shè)大棚 100 萬元，土石方開挖與回填 萬元，其它工程 5 萬元）。 自籌資金及來源項目建設(shè)單位自籌資金 234 萬元。 資金來源項目總投資估算為 290 萬元，其資金來源如下： 中央財政資金申請中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政補(bǔ)貼資金 40 萬元。 流動資金項目流動資金采用經(jīng)營成本估算法，經(jīng)估算，正常年份全部流動資金為 萬元，其中鋪底流動資金 萬元。其中，無形資產(chǎn) 萬元,延遞資產(chǎn) 萬元。經(jīng) 估算，儀器設(shè)備購置費和安裝費合計 萬元（其中設(shè)備購置費 萬元，安裝運(yùn)輸費 萬元）。經(jīng)估算，建筑工程費為 萬元。詳見固定資產(chǎn)投資估算表（附表 2）。 建設(shè)投資項目固定資產(chǎn)投資為 萬元，包括建筑工程費、儀器設(shè)備購置費、工程建設(shè)其他費和建設(shè)期利息等。本項目依據(jù)以下幾個方面來進(jìn)行投資估算：國家計委、國家建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）》規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法及行業(yè)相關(guān)規(guī)定。勞動保護(hù)目的是為勞動者創(chuàng)造安全、衛(wèi)生、舒適的勞動條件，預(yù)防傷亡事故和職業(yè)病，保護(hù)勞動者的勞動能力，促進(jìn)工作順利進(jìn)行，促進(jìn)勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益不斷提高。專業(yè)戶培訓(xùn)是基地培訓(xùn)方面的另一個重點，基地將邀請有關(guān)專家和技術(shù)人員全力做好農(nóng)戶的培訓(xùn)工作，使種植戶熟練掌握蔬菜的種植知識，用科學(xué)技術(shù)來保障蔬菜生產(chǎn)水平和效益的不斷提高，實現(xiàn)農(nóng)民增收的目標(biāo)?；氐膶I(yè)技術(shù)培訓(xùn)可以分為定期培訓(xùn)、專項培訓(xùn)等。 設(shè)備物資管理配備專業(yè)技術(shù)人員專職負(fù)責(zé)管理根據(jù)項目建設(shè)計劃采購的物資和設(shè)備，做到貨物進(jìn)場有手續(xù)和驗收，并分類按要求進(jìn)行貯存；貨物領(lǐng)用有計劃和記錄，嚴(yán)格把好貨物數(shù)量、質(zhì)量及保管關(guān)，杜絕貨物的損壞、 丟失和浪費。招標(biāo)方式根據(jù)本項目的具體情況，項目招標(biāo)方式選用公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)相結(jié)合的方式進(jìn)行。建立項目審計制度，定期檢查財務(wù)狀況。根據(jù)最終項目評審確定的總投資額、資金籌措渠道、投資計劃及建設(shè)內(nèi)容編制項目財務(wù)計劃。項目建設(shè)的各種工程和設(shè)備資料及時收集，并進(jìn)行分類整理，統(tǒng)一建檔、保管。嚴(yán)格工程材料管理，控制材料損耗，獲取最佳效益。 工程管理工程管理包括設(shè)計、施工、監(jiān)理、竣工驗收等工作，關(guān)系到整個項目建設(shè)質(zhì)量和投資效益的發(fā)揮，必須嚴(yán)格對待。二是密切基地與農(nóng)戶之間的產(chǎn)業(yè)化關(guān)系，形成緊密型的生產(chǎn)聯(lián)合體，推廣優(yōu)良品種，強(qiáng)化為農(nóng)戶的服務(wù)工作，不斷提高基地的生產(chǎn)水平和經(jīng)濟(jì)效益，確保增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，保證基地充足的優(yōu)質(zhì)原料需求。 經(jīng)營管理措施本項目是一個典型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展項目，將按照“市場+ 基地+農(nóng)戶”、農(nóng)工貿(mào)一體化、產(chǎn)加銷一條龍的經(jīng)營管理模式運(yùn)行。項目建設(shè)組織機(jī)構(gòu)示意圖： 組織機(jī)構(gòu)將不斷完善和健全項目管理的組織機(jī)構(gòu)，建立一個高效的管理機(jī)構(gòu)，以保證項目進(jìn)展，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。財務(wù)管理部設(shè)置現(xiàn)金員 1 名，會計 1 名。工程指揮部設(shè)置總指揮 1 名和副總指揮 1 名，負(fù)責(zé)工程指揮。各相關(guān)部門和協(xié)會會員為規(guī)劃執(zhí)行小組成員。工程指揮部負(fù)責(zé)工程實施的管理、計劃、進(jìn)度安排，物資流通部負(fù)責(zé)工程物資的采購與運(yùn)輸， 財務(wù)管理部負(fù)責(zé)管理財務(wù)，技術(shù)服務(wù)部負(fù)責(zé)組織工程的實施進(jìn)程中的技術(shù)數(shù)據(jù)測量與監(jiān)督，辦公室負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理。采用合作社理事長負(fù)責(zé)制，下設(shè)工程指揮部、物資流通部、財務(wù)管理部、技術(shù)服務(wù)部、辦公室五個部門，負(fù)責(zé)項目的建設(shè)。經(jīng)環(huán)保部門同意該項目在擬選項目區(qū)建設(shè)。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 嚴(yán)格按照國家頒布的無公害農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和陸地設(shè)施無公害蔬菜生產(chǎn)工藝進(jìn)行生產(chǎn)，特別嚴(yán)格控制農(nóng)藥和化肥施用標(biāo)準(zhǔn)和使用量。 分月進(jìn)度安排2022 年 3 月 15 日4 月 15 日初步設(shè)計2022 年 4 月 15 日5 月 15 日施工圖設(shè)計2022 年 5 月 15 日6 月 30 日土建工程建設(shè)2022 年 5 月 20 日7 月 10 日設(shè)備訂貨、采購2022 年 6 月 15 日7 月 30 日人員培訓(xùn)2022 年 8 月 1 日8 月 30 日設(shè)備安裝、調(diào)試2022 年 9 月 1 日12 月 30 日種植、收獲2022 年 12 月 5 日12 月 30 日項目總結(jié)、驗收 繪制工程建設(shè)進(jìn)度表詳見項目實施進(jìn)度表表 5－2。 節(jié)能減排措施采用膜下滴灌技術(shù)，減少用溝渠排水造成的損失，可以達(dá)到節(jié)水灌溉的目的。 建筑方案 建筑物（主體工程）建筑工程為 100 座日光溫室大棚的建筑工程，采用菱鎂復(fù)合材料建設(shè)，地下部分（地基）用石頭和混凝土建設(shè)。 設(shè)備來源項目生產(chǎn)設(shè)備優(yōu)先選擇國內(nèi)技術(shù)先進(jìn)、質(zhì)量優(yōu)質(zhì)的廠家，按照公開招標(biāo)的方法進(jìn)行設(shè)備采購。 物料消耗定額及平衡（水資源平衡、草畜平衡）分析 物料消耗定額及平衡表名 稱 消耗量（畝） 產(chǎn)品產(chǎn)量（噸）蔬菜種植面積 171000鮮菜 1100 設(shè)備方案 設(shè)備選型設(shè)備選型依據(jù)項目工藝技術(shù)的要求，按照先進(jìn)、適用、符合原料特點的原則進(jìn)行選擇。水利設(shè)施項目區(qū)內(nèi)打井 8 眼，配置水利設(shè)備 8 套，通過地埋管將水引入各戶使用。因此，本 項目工藝技術(shù)可靠和可得。 主要工藝（技術(shù)）來源的可靠性和可得性本項目的工藝技術(shù)主要來源于中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院蔬菜花卉研究所，該所是中國最具權(quán)威的蔬菜與花卉種植激素研究所。雜草防治。生產(chǎn)上應(yīng)用的有寄生性昆蟲中的寄生蜂、寄生蠅，捕食性昆蟲中的草蛉、瓢蟲等。生物防治。該方法主要有遮掩、捕殺、誘殺等方法。輪作或豆科作物與其他作物輪作效果較好。一般使用的方法包括土壤管理、輪作、選用抗病品種等。無公害栽培需要使用大量的有機(jī)肥料，以逐漸培養(yǎng)土壤優(yōu)良的物理、化學(xué)性狀，從而有利于蔬菜根系的生長以及微生物的繁殖。有的園地由于連作多年，土壤中某種病蟲害可能非常嚴(yán)重，這樣可采用土壤長期浸水的方法，也可采用土壤消毒或深耕曝曬，但注意避免使用化學(xué)消毒劑。隨著新品試驗和市場需求，不斷增加新品種。栽培可根據(jù)當(dāng)?shù)夭∠x發(fā)生的有關(guān)資料記載，盡可能的選擇對病蟲害抵抗力較強(qiáng)的蔬菜種類和品種。蔬菜無公害栽培包括設(shè)施無公害栽培和露地?zé)o公害栽培。國家現(xiàn)行的建筑設(shè)計規(guī)范、建筑設(shè)計防火規(guī)范《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》（GB10018793）《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GBJ1687）蔬菜生產(chǎn)主要技術(shù)規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（GB1008492 ）《土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB151681995 ）《環(huán)境空氣標(biāo)準(zhǔn)》（GB30951996 ）《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB38382022 ）《保護(hù)農(nóng)作物的大氣污染物最大允許濃度》（NY/T3912022） GBl9585 包裝儲運(yùn)指標(biāo)標(biāo)志標(biāo)準(zhǔn)《農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全無公害蔬菜安全要求》。機(jī)器設(shè)備項目購置生產(chǎn)用卷簾機(jī)等機(jī)械設(shè)備 100 臺（套）。土建工程地上部分采用菱鎂復(fù)合材料建設(shè)，地下部分（地基）用石頭和混凝土建設(shè)），項目土建工程詳見附表 21。第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模項目依據(jù)反季節(jié)蔬菜生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合縣內(nèi)市場對蔬菜需求增長趨勢， 結(jié)合當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢和現(xiàn)有的基礎(chǔ)、技術(shù)條件，標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)反季節(jié)蔬菜大棚100座，種植面積171000平方米（每座3100平方米），每年種植反季節(jié)蔬菜3茬，年產(chǎn)反季節(jié)蔬菜1100噸，品種包括黃瓜、韭菜、芹菜、西紅柿和各種小菜等，產(chǎn)品全部銷售在本地內(nèi)市場。 防范和降低風(fēng)險的對策一是要在蔬菜品種上下功夫，培育品質(zhì)良好的蔬菜品種，能夠符合消費者需求，二是注重生產(chǎn)技術(shù)管理，保障產(chǎn)品質(zhì)量，達(dá)到無公害和優(yōu)勢蔬菜生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)；三是密切注意市場動態(tài)，不斷研究市場需求，開發(fā)和引進(jìn)新品種、新技術(shù)，時刻保持處于市場的前沿狀態(tài)，用技術(shù)不斷創(chuàng)新化解市場風(fēng)險。陸地蔬菜易受自然災(zāi)害影響。對于國際市場而言，蔬菜的風(fēng)險主要是質(zhì)量問題。蔬菜價格的季節(jié)性波動很大，市場的需求量難以把握。 市場風(fēng)險分析 項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析項目產(chǎn)品主要是新鮮陸地蔬菜生產(chǎn)，面對的市場主要是國內(nèi)市場。根據(jù)國內(nèi)外蔬菜市場的發(fā)展?fàn)顩r，對蔬菜的安全質(zhì)量要求越來越高，品牌意識不斷作強(qiáng)，積極打造蔬菜品牌、名牌，提高蔬菜產(chǎn)品信譽(yù)度，增加市場競爭力和占有率，是提高經(jīng)濟(jì)效益的重要途經(jīng)。 項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析反季節(jié)蔬菜系高產(chǎn)高效產(chǎn)業(yè)，是農(nóng)民快速致富的“短平快” 項目，調(diào) 整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展現(xiàn)代生態(tài)蔬菜產(chǎn)業(yè)是發(fā)展方向，反季節(jié)蔬菜產(chǎn)業(yè)具有多種類、多品種、多茬次、周期短、產(chǎn)量高、效益好的特點，俗稱“ 一畝園十畝田” ，是 諸多農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目中最有活力的“ 短平快”開發(fā)項目，發(fā)展蔬菜 產(chǎn)業(yè)，有利于增加土地復(fù)種指數(shù)，提高土地利用率、產(chǎn)出率和效益，同時綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，能夠吸納大批農(nóng)村勞動力，對于農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民快速增收將發(fā)揮重要作用。在 XX 縣周邊市場上，城鄉(xiāng)對蔬菜的需求不斷的增長。特別是近幾的隨著人們生活水平的提高，人們對新鮮蔬菜的需求量越來越大，即使在冬季也希望能吃到新鮮的蔬菜，這就促進(jìn)了反季節(jié)蔬菜的種植，XX 縣周邊地區(qū)每年反季節(jié)蔬菜需求量在 10 萬噸，反季節(jié)蔬菜種植的缺口較大。東盟是我國蔬菜出口重要貿(mào)易伙伴，占全國蔬菜出口總額的 %。目前，我國的蔬菜出口量僅次于西班牙、意大利、美國和荷蘭，是世界第五大蔬菜出口國。第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀和市場前景分析（1）項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀蔬菜產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與增加農(nóng)民收入的項重要產(chǎn)業(yè)，因此，蔬菜在我國農(nóng)業(yè)發(fā)展中具有獨特的優(yōu)勢和地位，是種植業(yè)中最具活力的經(jīng)濟(jì)作物之一?？傮w上，XX縣農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)和推廣的力量還不是很強(qiáng)，大規(guī)模發(fā)展蔬菜種植、加工產(chǎn)業(yè)，需要更多的專業(yè)人員，為產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)，如何吸引農(nóng)業(yè)院校大學(xué)生來縣服務(wù)和工作，是產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中需要考慮的問題。