【正文】 附表附表 1 工藝流程圖附表 2 銷售收入及稅金表附表 3 總成本估算表附表 4 利潤與利潤分配表附表 5 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.附表 1 工藝流程圖純凈水系統(tǒng)萃取罐 沸水儲罐冷熱缸板式換熱器碟片式分離機調(diào)配缸澄清萃取液儲罐定量缸溫水儲罐冷熱缸萃取罐 萃取罐 熱交換器熱交換器冷凍機冰水溫度:1℃冷卻水溫度15℃熱交換器茶渣茶乳酪已析出冷后渾重新升溫后45℃分段冷卻5℃20℃50℃萃取液溫度冰紅茶、烏龍茶85℃綠茶 70℃溫水510℃澄清萃取液儲罐超細膜三足離心機老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.附表 2 項目銷售收入及稅金估算表 單位：萬元建設(shè)期 運營期序號 項目名稱1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15生產(chǎn)負荷(%) 　 　 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 銷售收入 　 　 3640 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 45502 合 計 　 　 3 銷售稅金（%） 　 　 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.附表 3 項目總成本費用估算表 單位：萬元建設(shè)期 運營期序號項 目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15生產(chǎn)負荷（％） 　 　 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 苗木更新費 　 　 2 外購原輔料 　 　 3 人工費 　 　 4 折舊費 　 　 5 攤銷費 　 　 　 　 　6 維修費 　 　 7 其他費用 　 　 8 財務(wù)費用 　 　 26 26 26 26 26 26 9 總成本 　 　 固定成本 　 　 可變成本 　 　 其中經(jīng)營成本 　 　 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.附表 4 利潤與利潤分配表 單位：萬元建設(shè)期 運營期序號 項目名稱1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15生產(chǎn)負荷（%） 　 　 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 銷售收入 　 　 2 銷售稅金及附加 　 　 3 總成本費用 　 　 4 利潤總額 　 　 5 彌補上年度虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　6 所得稅（25％） 　 　 7 稅后利潤 　 　 8 盈余公積金 10％ 　 　 　 累計盈余公積金 　 　 9 公益金 5％ 　 　 10 可供分配利潤 　 　 　 累計未分配利潤 　 　 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.附表 5 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬元建設(shè)期 運營期序號 年 份 項 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15生產(chǎn)負荷（%） 　 　 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 現(xiàn)金流入 　 　 產(chǎn)品銷售收入 　 　 回收固定資產(chǎn)余值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收流動資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流動資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 經(jīng)營成本 　 　 銷售稅金及附加 　 　 所得稅 　 　 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 。（3）成品市場風(fēng)險本項目工藝及技術(shù)方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復(fù)生產(chǎn)， 導(dǎo)致成品市場競爭加劇，因此建議采用較先進的工藝技術(shù)，必要時進行新工藝的不斷研究，以形成專利權(quán)。而本項目工藝及技術(shù)方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復(fù)生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對本項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響。因此建議項目選擇在位于平地工業(yè)園區(qū)內(nèi)，在經(jīng)營中關(guān)注氣候變化對運輸?shù)挠绊憽?風(fēng)險分析及應(yīng)對措施（1）自然風(fēng)險彭水的基本地形為兩山夾一槽，烏江及支流郁江兩岸因降雨會出現(xiàn)地質(zhì)災(zāi)害。綜上所述，本項目建設(shè)是必要的、也是可行的。 項目建成后，可帶動項目區(qū)農(nóng)民和移民種植茶樹增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏?、解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。（2）市場前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。 結(jié)論（1）本項目符合國家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。⑸項目進行深加工所需要的能源為水、電和煤，而彭水在三種資源擁有量非常豐富，因此能發(fā)揮此部分基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)濟效益。老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.⑶項目實施后將有利于改變彭水境內(nèi)茶葉深加工及品牌推廣能力薄弱的面貌，從而帶動茶葉加工、運輸、包裝制作等相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈，改善彭水以農(nóng)副產(chǎn)品為主的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提高彭水地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平。對促進渝東南翼農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重大的戰(zhàn)略意義。 社會效益和社會影響分析本項目的實施除具有極大的經(jīng)濟效益外，還具備良好的社會效益和社會影響力，因此會得到當(dāng)?shù)卣拇罅χС帧Ｉ鲜鲋笜?biāo)表明，項目財務(wù)評價均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能力，財務(wù)評價可行。167。167。（4）所得稅率按 25%。（2）計算期：10 年。 銷售凈 利潤的估算167。包括①外購原材料及輔助材料；②外購燃料動力；③老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.員工費用；④折舊及推銷費；⑤其它制造費用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項目的支出等；⑥銷售及其它管理費用。167。167。 評價的依據(jù)和方法167。項 目 投 資 估 算 表預(yù)算金額（萬元） 合計序號項目或費用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝其他費用（萬元） 備 注老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.一良種茶苗購置　 200 　 200 園區(qū)用苗二工程建筑與配套913 　 　1 基礎(chǔ)設(shè)施 210 　 　 210 道路、蓄水池2 配套設(shè)施 30 　 管渠及抽水設(shè)備等3茶葉精制車間650 95 　 745 　4 配套庫房 23 3 　 26 　三 其他費用 　 　 　1前期工作費　 　 　 工程直接費的 1％2勘測設(shè)計費　 　 　 工程直接費的 1％3建設(shè)單位管理費　 　 　 工程直接費的 3％4工程監(jiān)理費　 　 　 工程直接費的 1％5 環(huán)評費用 　 　 　 2 　6 技術(shù)培訓(xùn) 　 　 　 10 每年 2 萬元三 預(yù)備費 　 　 　1基本預(yù)備費　 　 工程費用和其他費用的 6％計2 漲價預(yù)備老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.費四建設(shè)期貸款利息　 　 　 　 暫不計算五鋪底流動資金　 　 40 40 　五項目總投資913 　老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.第十章 財務(wù)分析為判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，我們對項目的財務(wù)指標(biāo)進行了測算。167。（5）投資估算結(jié)果項目總投資 1400 萬元，其中：工程直接費 萬元、其他工程費 萬元、預(yù)備費 萬元、鋪底流動資金 40萬元。（4）鋪底流動資金項目流動資金為每年購置原輔材料、動力消耗、員工工資等其他費用的數(shù)量和周轉(zhuǎn)次數(shù)計算。（3）預(yù)備費預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。4）建設(shè)監(jiān)理費：委托監(jiān)理單位代表項目業(yè)主對建設(shè)項目進行管理所需的費用，按工程直接費的 1％計取。2）勘查設(shè)計費：對項目選址區(qū)的質(zhì)地進行堪察和對項目建設(shè)內(nèi)容進行設(shè)計所需的費用，按工程直接費的 1％計取。該部分費用主要為生產(chǎn)車間、庫房及基礎(chǔ)設(shè)施費用。167。4）勘察設(shè)計費根據(jù)國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的計價格（2022）10 號文《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》的要求計取。2）種苗引進購置費根據(jù)建設(shè)單位提供的相關(guān)資料估算。 投資估算的依據(jù)（1）工程費用估算依據(jù)? 1999 年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額**市基價表》；老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.? 1999 年《**市建設(shè)工程費用定額》；? 《**市安裝工程費用定額》（渝建發(fā)［2022］110 號文）；? 項目使用設(shè)備的詢價；? 建設(shè)單位提供的相關(guān)的資料。（3）預(yù)備費（4）建設(shè)期貸款利息（5）項目鋪底流動資金。 投資估算內(nèi)容項目的投資估算應(yīng)由以下方面組成：（1）工程費用此項費用包括新建的茶葉精制加工車配套庫房和種植區(qū)內(nèi)的道路、抗旱用的蓄水池等內(nèi)容。但不包括土地的征用以及粗精制加工廠建設(shè)、設(shè)備購置；水、電、環(huán)保和綠化等公用配套設(shè)施。 投資估算范圍按照本項目所包括的建設(shè)內(nèi)容，其投資估算包括了新建的 3000 m2 茶葉精制加工車間，配套庫房 800 m2 及相應(yīng)水電設(shè)施，新建高標(biāo)準(zhǔn)無公害茶園 1 萬畝，墾復(fù)生態(tài)茶園 1 萬畝，新建老鷹茶基地 5000 畝及相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施（道路、水池）。 項目實施進度表2022年度2022年度2022 年度 2022 年度2022年度進度11 12 1 2 3 4 5 612 111 12 1項 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.目考察　 　　初步設(shè)計　 　　　 　 　 　 　 　 　 　　 　施工設(shè)計　 　 　　 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　施工實施　 　 　 　 　　 　 　 　　 　　項目驗收　 　 　 　 　 　 　 　 　　　　試生產(chǎn)　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告.第九章 投資估算與資金籌措167。同時組織進行資金籌集使用、收集生產(chǎn)技術(shù)資料、設(shè)備訂貨等事項。三階段：設(shè)備購買、安裝調(diào)試，水、電、路、通訊、環(huán)衛(wèi)、綠化等系列配套設(shè)施建設(shè)，以及部分原材料儲備和正常化加工生產(chǎn)。一階段：生產(chǎn)車間等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，其中茶葉精制加工車間 3000 m2，配套 庫房 800 m2 及水電 等相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施。 項目實施的