【正文】 附表 附表 1 工藝流程圖 附表 2 銷售收入及稅金表 附表 3 總成本估算表 附表 4 利潤與利潤分配表 附表 5 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 附表 1 工藝流程圖 純凈水系統(tǒng) 萃取罐 沸水儲罐 冷熱缸 板式換熱器 碟片式 分離機 調(diào)配缸 澄清 萃取液 儲罐 定量缸 溫水儲罐 冷熱缸 萃取罐 萃取罐 熱交換器 熱交換器 冷凍機 冰水溫度 :1℃ 冷卻水 溫度 15℃ 熱交換器 茶渣 茶乳酪 已析出 冷后渾 重新升溫后 45℃ 分段冷卻 5℃ 20℃ 50℃ 萃取液溫度 冰紅茶、烏龍茶 85℃ 綠茶 70℃ 溫水 510℃ 澄清 萃取液 儲罐 超細(xì)膜 三足 離心機 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 附表 2 項目銷售收入及稅金估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 建設(shè)期 運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷 (%) 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 3640 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 2 合 計 3 銷售稅金（ %） 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 附表 3 項目總成本費用估算表 單位：萬元 序號 項 目 建設(shè)期 運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷（％） 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 苗木更新費 2 外購原輔料 3 人工費 4 折舊費 5 攤銷費 6 維修費 7 其他費用 8 財務(wù)費用 26 26 26 26 26 26 9 總成本 其中 固定成本 可變成本 經(jīng)營成本 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 附表 4 利潤與利潤分配表 單位：萬元 序號 項目名稱 建設(shè)期 運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 彌補上年度虧損 6 所得稅（ 25％） 7 稅后利潤 8 盈余公積金 10％ 累計盈余公積金 9 公益金 5％ 10 可供分配利潤 累計未分配利潤 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 附表 5 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 年 份 項 目 建設(shè)期 運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 40 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計現(xiàn)金流量 5 所得稅 前凈現(xiàn)金流量 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 。 （ 3）成品市場風(fēng)險 本項目工藝及技術(shù)方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成 簡單重復(fù)生產(chǎn)，導(dǎo)致成品市場競爭加劇，因此建議采用較先進(jìn)的工藝技術(shù)，必要時進(jìn)行新工藝的不斷研究，以形成專利權(quán)。而本項目工藝及技術(shù)方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復(fù)生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對本項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響。因此建議項目選擇在位于平地工業(yè)園區(qū)內(nèi)，在經(jīng)營中關(guān)注氣候變化對運輸?shù)挠绊憽?風(fēng)險分析及應(yīng)對措施 （ 1）自然風(fēng)險 彭水的基本地形為兩山 夾一槽，烏江及支流郁江兩岸因降雨會出現(xiàn)地質(zhì)災(zāi)害。 綜上所述，本項目建設(shè)是必要的、也是可行的。項目建成后，可帶動項目區(qū)農(nóng)民和移民種植 茶樹 增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏健⒔鉀Q庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。項 目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。 （ 2） 市場前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。 結(jié)論 （ 1） 本項目符合國家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。 ⑸項目進(jìn)行深 加工所需要的能源為水、電和煤，而彭水在三種資源擁有量非常豐富，因此能發(fā)揮此部分基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)濟效益。 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 ⑶項目實施后將有利于改變彭水境內(nèi)茶葉深加工及品牌推廣能力薄弱的面貌，從而帶動茶葉加工、運輸、包裝制作等相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈，改善彭水以農(nóng)副產(chǎn)品為主的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提高彭水地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平。對促進(jìn)渝東南翼農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重大的戰(zhàn)略意義。 社會效益和社會影響分析 本項目的實施除具有極大的經(jīng)濟效益外，還具備良好的社會效益和社會影響力，因此會得到當(dāng)?shù)卣拇罅χС帧?上述指標(biāo)表明，項目財務(wù)評價均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能力，財務(wù)評價可行。 167。167。 （ 4） 所得稅率 按 25%。 （ 2） 計算期： 10 年。 銷售凈利潤的估算 167。包括①外購原材料及輔助材料；②外購燃料動力；③老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 員工費用；④折舊及推銷費；⑤其它制造費用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項目的支出等；⑥銷售及其它管理費用。 167。 167。 評價的依據(jù)和方法 167。 項 目 投 資 估 算 表 序號 項目或費用名稱 預(yù)算金額（萬元） 合計 備 注 建筑工程 設(shè)備購置安裝 其他費用 （萬元） 一 良種茶苗購置 200 200 園區(qū)用苗 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 二 工程建筑與配套 913 1 基礎(chǔ)設(shè)施 210 210 道路、蓄水池 2 配套設(shè)施 30 管渠及抽水設(shè)備等 3 茶葉精制車間 650 95 745 4 配套庫房 23 3 26 三 其他費用 1 前期工作費 工程直接費的 1％ 2 勘測設(shè)計費 工程直接費的 1％ 3 建設(shè)單位管理費 工程直接費的 3％ 4 工程監(jiān)理費 工程直接費的 1％ 5 環(huán)評費用 2 6 技術(shù)培訓(xùn) 10 每年 2 萬元 三 預(yù)備費 1 基本預(yù)備費 工程費用和其他費用的 6％計 2 漲價預(yù)備費 四 建設(shè)期貸 暫不計算 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 款利息 五 鋪底流動資金 40 40 五 項目總投資 913 老蔭茶及茶飲料加工項目可行性研究報告 第十章 財務(wù)分析 為判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，我們對項目的財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了測算。 167。 （ 5）投資估算結(jié)果 項目總投資 1400萬元，其中：工程直接費 、其他工程費 、預(yù)備費 萬元、鋪底流動資金 40 萬元 。 （ 4） 鋪底流動資金 項目流動資金為每年購置原輔材料、動力消耗、員工工資等其他費用的數(shù)量和周轉(zhuǎn)次數(shù)計算。 （ 3） 預(yù)備費 預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。 4）建設(shè)監(jiān)理費：委托監(jiān)理單位代表項目業(yè)主對建設(shè)項目進(jìn)行管理所需的費用，按工程直接費的 1％計取。 2）勘查設(shè)計費：對項目選址區(qū)的質(zhì)地進(jìn)行堪察和對項目建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行設(shè)計所需的費用，按工程直接費的 1％ 計取。 該部分費用主要為 生產(chǎn)車間、庫房及基礎(chǔ)設(shè)施費用 。 167。 4）勘察設(shè)計費 根據(jù)國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的計價格（ 2020） 10 號文《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》的要求計取。 2）種苗引進(jìn)購置費 根據(jù)建設(shè)單位提供的相關(guān)資料估算。 投資估算的依據(jù) （ 1） 工程費用估算依據(jù) ? 1999 年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額重慶市基價表》； ? 1999 年