【正文】 優(yōu)質(zhì)綠茶單位產(chǎn)品（公斤）生產(chǎn)成本估算表序號項(xiàng)目單位消耗定額單價(jià)（元/單位）金額（元）1原輔材料105茶葉公斤42080包裝塑膜個(gè)414包裝易拉罐個(gè)428包裝紙箱個(gè)2510紙質(zhì)手提袋個(gè)232燃料及動(dòng)力電度1運(yùn)費(fèi)13人工費(fèi)用124單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本普通綠茶單位產(chǎn)品（公斤）生產(chǎn)成本估算表序號項(xiàng)目單位消耗定額單價(jià)（元/單位）金額（元）1原輔材料67茶葉公斤32060包裝易拉罐個(gè)42包裝紙箱個(gè)212紙質(zhì)手提袋個(gè)232燃料及動(dòng)力電度1運(yùn)費(fèi)13人工費(fèi)用74單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元序 號項(xiàng) 目合計(jì)建設(shè)期上 升 期達(dá) 產(chǎn) 期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷80 100 100 100 100 100 100 100 100 1原材料546 683 683 683 683 683 683 683 683 2燃料和動(dòng)力16 20 20 20 20 20 20 20 20 3工資及福利費(fèi)60 60 60 60 60 60 60 60 60 4制造費(fèi)用10 10 10 10 10 10 10 10 10 5經(jīng)營成本618 773 773 773 773 773 773 773 773 6土地租用費(fèi)7修理費(fèi)20 20 20 20 20 20 20 20 20 8折舊費(fèi)15 15 15 15 15 15 15 15 15 9攤銷費(fèi)10利息支出11總成本費(fèi)用667 808 808 808 808 808 808 808 808 其中：固定成本105 105 105 105 105 105 105 105 105 可變成本562 703 703 703 703 703 703 703 703 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng) 目合 計(jì)計(jì)算期（年）建設(shè)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（％）801001001001001001001001001001現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 維持運(yùn)營投資 3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 4累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 5調(diào)整所得稅 6所得稅后凈現(xiàn)金流量 7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)所得稅前所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%項(xiàng)目投資回收期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=10%)638萬元347萬元。項(xiàng)目生態(tài)效益明顯：通過對示范基地實(shí)行有機(jī)栽培，減少農(nóng)業(yè)面源污染，改變土壤結(jié)構(gòu)，降低氨氮、重金屬排放，對發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)具有導(dǎo)向意義。第11章 結(jié)論及建議 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著：項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可新增名優(yōu)茶產(chǎn)量10萬公斤,正常年份可實(shí)現(xiàn)銷售收入1220萬元，年稅后利潤為208萬元，%，％，大于設(shè)計(jì)的基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）347萬元，大于0，在財(cái)務(wù)指標(biāo)上是可以接受的。這種收入的增加是以增加投入為基礎(chǔ)，不僅是對茶園管理的重視和采摘觀念上的更新，其增收成本是最低的，從而能更大的帶動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 項(xiàng)目建成后，每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1220萬元，實(shí)現(xiàn)利潤208萬元。因此，有利于保護(hù)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境和農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。由于加工名優(yōu)茶的每畝收入是大宗茶的5倍以上，能夠驅(qū)使茶農(nóng)對現(xiàn)有中、低產(chǎn)茶園進(jìn)行無性系改造，重視對茶園的科學(xué)管理。 經(jīng)財(cái)務(wù)分析，該項(xiàng)目投產(chǎn)后,正常年份可實(shí)現(xiàn)銷售收入1220萬元，年稅后利潤為208萬元，%，％，大于設(shè)計(jì)的基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）347萬元，大于0，因此其在財(cái)務(wù)指標(biāo)上是可以接受的，回收周期小于6年，也符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的扶持要求，因此其財(cái)務(wù)評價(jià)為合格。836100%=% i=10%時(shí)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=347萬元（稅后） 投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)=% (稅后) 敏感性分析：根據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)表格,編制項(xiàng)目敏感性分析表如下。 經(jīng)營成本：773萬元。 總成本費(fèi)用：808萬元。其中：。 普通綠茶90000公斤，單價(jià)100元/公斤，實(shí)現(xiàn)收入900萬元。 本項(xiàng)目自開工建設(shè)，建設(shè)期一年，投產(chǎn)后每年生產(chǎn)負(fù)荷按100%滿負(fù)荷計(jì)算，生產(chǎn)期按9年計(jì)算，整個(gè)計(jì)算期為10年?，F(xiàn)金流量分析貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)為10%；固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值按固定資產(chǎn)的5%計(jì)取，建筑物折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為10年，無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年；生產(chǎn)流動(dòng)資金估算500萬元；包裝物按每公斤25元估算。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》的通知（發(fā)改投資[2006]1325號）（第三版）。 項(xiàng)目流動(dòng)資金500萬元。項(xiàng)目前期費(fèi)用10萬元。 其他費(fèi)用?？偼顿Y16萬元。烘干機(jī)浙江上洋機(jī)械臺2540001080006CSF100熱風(fēng)殺青機(jī)浙江上洋機(jī)械套1263000263000 提升機(jī)浙江上洋機(jī)械臺11500015000 冷卻機(jī)浙江上洋機(jī)械臺142000420006CSF80熱風(fēng)殺青機(jī)浙江上洋機(jī)械套1186000186000 提升機(jī)浙江上洋機(jī)械臺11500015000 冷卻機(jī)浙江上洋機(jī)械臺13700037000不銹鋼平臺浙江上洋機(jī)械m178。設(shè)備總投資110萬元。總投資200萬元。項(xiàng)目建設(shè)工程投資326萬元，其中：直接工程費(fèi)用200萬元，設(shè)備投資110萬元，培訓(xùn)費(fèi)用16萬元，其他費(fèi)用10萬元。對上崗工人定期實(shí)行身體檢查，嚴(yán)格禁止有傳染病者進(jìn)廠，堅(jiān)持憑防疫部門的健康證上崗，并配套建設(shè)消毒室和更衣室，注重培養(yǎng)職工的衛(wèi)生習(xí)慣。在生產(chǎn)全過程中，全面執(zhí)行食品生產(chǎn)衛(wèi)生管理?xiàng)l例。主要是鮮葉運(yùn)輸車的安全，因?yàn)榇寮壜冯m已是柏油路，但道路路面窄，彎多，視線差，加上鮮葉收購時(shí)間是車多人多的時(shí)候。建筑消防：該項(xiàng)目建筑屋之間防火距離大于8米，有障礙處凈高大于4米，可作為消防車道使用。采取措施：根據(jù)國際《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》CBJ6687，結(jié)合場區(qū)生產(chǎn)實(shí)際情況，嚴(yán)格規(guī)范要求，安全設(shè)計(jì)施工。在項(xiàng)目運(yùn)行后培訓(xùn)3000戶茶農(nóng)，主要是對茶園科學(xué)管理、科學(xué)采摘、標(biāo)準(zhǔn)化采摘的培訓(xùn)，由公司派技術(shù)員在不同季節(jié)下到基地，開展現(xiàn)場指導(dǎo)和講授。對新聘人員，增加《勞動(dòng)法》、公司管理制度等培訓(xùn)。根據(jù)生產(chǎn)需求，實(shí)行上機(jī)前素質(zhì)培訓(xùn)和技能培訓(xùn)。根據(jù)實(shí)際，進(jìn)一步完善生產(chǎn)管理制度，實(shí)行質(zhì)績效掛鉤，工人實(shí)行計(jì)件計(jì)時(shí)工資加企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度。公司設(shè)立項(xiàng)目專賬，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理制度。項(xiàng)目批復(fù)后其項(xiàng)目資金，包括企業(yè)自籌資金，嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金管理辦法管理、使用。分設(shè)：加工車間、成品保管倉庫、鮮葉收購部、辦公室、財(cái)務(wù)室、保衛(wèi)室。 第七章 項(xiàng)目組織與管理項(xiàng)目單位已按股份制企業(yè)組建運(yùn)行，且制定和執(zhí)行《公司章程》，實(shí)行股東大會決策制度，建立健全公司各項(xiàng)制度。本項(xiàng)目有組織回收固廢物，在職工宿舍、食堂等建筑上，設(shè)置太陽能集熱系統(tǒng)；對生活區(qū)污水設(shè)置沼氣處理系統(tǒng)，沼液、沼查就近用作農(nóng)作肥料，減少常規(guī)能源消耗。采用斷橋鋁合金節(jié)能窗，配中空低輻射中空玻璃，內(nèi)充惰性氣體，應(yīng)用鋁合金遮陽系統(tǒng)，冬天避免產(chǎn)生熱橋，減少室內(nèi)熱能通過外墻損失，夏天減少陽光輻射外墻傳導(dǎo)至室內(nèi)的熱能。優(yōu)化土建設(shè)計(jì)，土建主體工程正負(fù)零以下采用鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)形式，正負(fù)零以上采用全鋼架結(jié)構(gòu)形式，墻體選用聚氨酯材料、加氣空心磚材料，墻面選用阻熱涂料。電器節(jié)能：將變壓器（變電所）設(shè)置在負(fù)荷中心，減少電線長度。 節(jié)能措施工藝節(jié)能：在工藝流程設(shè)計(jì)上，做到盡量縮短工藝流程，達(dá)到節(jié)約能源的目的；充分考慮到連續(xù)運(yùn)行及動(dòng)力負(fù)荷分布，合理確定設(shè)備功率，提高設(shè)備的負(fù)荷率，減少能源消耗，生產(chǎn)車間與動(dòng)力車間集中布置，結(jié)合實(shí)際縮短物料輸送與供冷、供熱距離，降低能耗。本項(xiàng)目設(shè)備方案由中茶所提供，其中主要設(shè)備為： 設(shè)備名稱生產(chǎn)廠家單位數(shù)量功率浙江上洋機(jī)械套125kw25銅揉捻機(jī)浙江上洋機(jī)械臺220kw 提升機(jī)浙江上洋機(jī)械臺235kw 輔助生產(chǎn)及附屬生產(chǎn)設(shè)施及能耗指標(biāo)?！娓晒に嚕嚎偤碾娏?度/年，總耗能3噸標(biāo)煤。 主要耗能工序及其能耗指標(biāo) ——揉捻工藝：總耗電量3萬度/年，總耗能11噸標(biāo)煤。 工藝流程與技術(shù)方案對能源消費(fèi)的影響。項(xiàng)目對當(dāng)?shù)啬茉聪M(fèi)的影響。供應(yīng)條件：（1）電能供應(yīng)條件：已建成220KV35KV10KV縣鄉(xiāng)村電網(wǎng)，項(xiàng)目建設(shè)地與北佳集鎮(zhèn)10KV變電站相距1km。項(xiàng)目所在地能源資源供