會計(jì)信息系統(tǒng)方案(參考版)
2025-05-09 00:04本頁面
【正文】 拼一個春夏秋冬！贏一個無悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)參考。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。成本核算與管理系統(tǒng)應(yīng)用流程主要功能模塊總賬與報(bào)表處理的流程 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程總賬系統(tǒng)的軟件使用流程 主要功能模塊報(bào)表處理系統(tǒng)的軟件使用流程預(yù)算管理的目標(biāo) （1）合理有效配置企業(yè)資源 （2）全面協(xié)調(diào)企業(yè)管理活動（3）調(diào)動企業(yè)全員積極性 （4）實(shí)現(xiàn)自我控制和他人控制相結(jié)合 預(yù)算的內(nèi)容。各子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，協(xié)作完成流程中各業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理工作。⑧⑤③存貨核算子系統(tǒng)⑥質(zhì)量管理子系統(tǒng)①主生產(chǎn)計(jì)劃子系統(tǒng)/物料需求計(jì)劃子系統(tǒng)④應(yīng)付款管理子系統(tǒng)采購管理子系統(tǒng)⑦總賬子系統(tǒng)應(yīng)收款管理子系統(tǒng)子系統(tǒng)倉存管理子系統(tǒng)②銷售管理子系統(tǒng)現(xiàn)金管理子系統(tǒng)應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的功能模塊應(yīng)付款管理子系統(tǒng)核銷和憑證處理賬表輸出、分析合同管理票據(jù)管理期末處理單據(jù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置票據(jù)管理模塊主要維護(hù)應(yīng)付票據(jù)，如新增、修改、刪除及付款和退票等。相關(guān)子系統(tǒng)及相互接口在K3系統(tǒng)中，賒購業(yè)務(wù)處理涉及到多個子系統(tǒng)，主要包括采購管理、倉存管理、存貨核算、應(yīng)付款管理、現(xiàn)金管理、總賬、應(yīng)收款管理、主生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、質(zhì)量管理。實(shí)質(zhì)性測試的目的是通過必要的數(shù)據(jù)測試，對能否實(shí)現(xiàn)特定的目標(biāo)向管理當(dāng)局提供最終的保證或不保證。在此階段，采集審計(jì)證據(jù)的方法包括手工作業(yè)技術(shù)和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)。 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)1．測試數(shù)據(jù)2．綜合測試 3．平行模擬 4．嵌入審計(jì)程序 ５．映像 ６．實(shí)用軟件 會計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)的過程.1審計(jì)計(jì)劃階段1．了解被審計(jì)單位的基本情況2．識別重要性 3．了解內(nèi)部控制 4．進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估 5．制定審計(jì)計(jì)劃2審計(jì)實(shí)施階段1．符合性測試： 符合性測試的目的是檢查內(nèi)部控制機(jī)制是否健全有效。會計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)是通過一定的技術(shù)手段采集審計(jì)證據(jù)，對被審計(jì)單位會計(jì)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、有效性和效率進(jìn)行綜合審查與評價(jià)的活動。一般控制是對會計(jì)信息系統(tǒng)的組織、開發(fā)、安全和操作等系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境所進(jìn)行的控制。不同環(huán)節(jié)的應(yīng)用控制又可以分別稱為從輸入控制、處理和存儲控制、輸出控制。應(yīng)用控制是對具體業(yè)務(wù)處理過程實(shí)施的控制。比如按照控制的層次，會計(jì)信息系統(tǒng)控制可以分為戰(zhàn)略控制、管理控制和業(yè)務(wù)處理控制；按照信息系統(tǒng)不同發(fā)展階段，會計(jì)信息系統(tǒng)控制可以分為規(guī)劃控制、系統(tǒng)分析控制、設(shè)計(jì)控制、實(shí)施控制、運(yùn)行與維護(hù)控制等。造成計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的癱瘓，系統(tǒng)難以恢復(fù)；技術(shù)機(jī)密和其他保密數(shù)據(jù)等重要信息被泄露，其損失和影響難以計(jì)量（3）舞弊手段、方法更為先進(jìn) 。 信息化會計(jì)可以設(shè)立如下崗位（1）信息主管（2）軟件操作（3）審核記賬（4）系統(tǒng)維護(hù)（5）系統(tǒng)審查（6）數(shù)據(jù)分析具體內(nèi)容P101風(fēng)險(xiǎn)與控制的概念:風(fēng)險(xiǎn)由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失等要素組成 會計(jì)信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)損失主要表現(xiàn)在幾方面:（1）會計(jì)信息失真（2）企業(yè)資產(chǎn)損失（3）組織重要信息泄露（4）系統(tǒng)無法正常運(yùn)行會計(jì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)（1）風(fēng)險(xiǎn)更具隱蔽性。 基本會計(jì)崗位和信息化會計(jì)崗位，可在保證會計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各崗位人員要保持相對穩(wěn)定。 基本會計(jì)崗位可分為：會計(jì)主管、出納、會計(jì)核算各崗、稽核、會計(jì)檔案管理等工作崗位。切實(shí)做到事事有人管，人人有專職，辦事有要求，工作有檢查。 （1）計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)；（2）系統(tǒng)軟件和會計(jì)軟件的維護(hù)； （3）會計(jì)數(shù)據(jù)的安全維護(hù)；（4）用戶需求維護(hù)。 2．會計(jì)信息系統(tǒng)的初始化系統(tǒng)初始化工作是系統(tǒng)運(yùn)行的第一步，要做的事情就是進(jìn)行一些建賬的初始設(shè)置和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入，這就需要將準(zhǔn)備錄入計(jì)算機(jī)的有關(guān)手工數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集、整理和審核。該階段是在項(xiàng)目實(shí)施完成后的一個檢查和交付的過程，包括對項(xiàng)目范圍的確認(rèn)，圍繞交付成果的質(zhì)量，文檔資料的驗(yàn)收，項(xiàng)目交接與清算，項(xiàng)目審計(jì)和評估。該階段開始于客戶已經(jīng)選擇了能更好地滿足其需求的個人或承約商，并與該個人或承約商簽訂了項(xiàng)目合同，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)已經(jīng)組建后。2. 項(xiàng)目的計(jì)劃階段：項(xiàng)目的計(jì)劃階段，也就是開發(fā)階段（D）。（5）本企業(yè)信息系統(tǒng)的操作方法。（4）本企業(yè)信息系統(tǒng)介紹。（3）管理方法。（2）計(jì)算機(jī)基本知識。人員培訓(xùn)管理人員的培訓(xùn)重點(diǎn)應(yīng)該是基本概念與一些結(jié)合具體項(xiàng)目的必需知識，一般建議的培訓(xùn)內(nèi)容如下：（1）信息系統(tǒng)的基本概念。⑤對相關(guān)信息技術(shù)發(fā)展的預(yù)測。③進(jìn)行可行性研究。2. 管理咨詢3. 會計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃信息系統(tǒng)規(guī)劃主要包括以下六個
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