【正文】 43 第三年預(yù)計(jì)月利潤表（單位：百元） 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 營業(yè)收入： 酒水點(diǎn)心收入 包廂收入 營業(yè)支出： 商品材料費(fèi) 工資及福利 店面租金 水電費(fèi) 折舊費(fèi) 報(bào)刊雜志費(fèi)用 廣告、促銷費(fèi) 其他日常費(fèi)用 銷售稅金 利潤額 () () () 累計(jì)利潤 三十六 表 4. 44 前十年預(yù)計(jì)利潤表（單位：百元） 資產(chǎn)負(fù)債表 表 4. 45 前五年資產(chǎn)負(fù)債表（單位：百元） 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 營業(yè)收入： 酒水點(diǎn)心收入 包廂收入 營業(yè)支出： 商品材料費(fèi) 工資及福利 店面租金 水電費(fèi) 折舊費(fèi) 報(bào)刊雜志費(fèi)用 廣告、促銷費(fèi) 其他日常費(fèi)用 銷售稅金 利潤額 () () () 累計(jì)利潤 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 營業(yè)收入： 酒水點(diǎn)心收入 包廂收入 營業(yè)支出： 商品材料費(fèi) 工資及福利 店面租金 水電費(fèi) 折舊費(fèi) 報(bào)刊雜志費(fèi) 廣告、促銷費(fèi) 其他日常費(fèi) 銷售稅金 利潤額 累計(jì)利潤 年份 1 2 3 4 5 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 應(yīng)收帳款 存貨 其他流動(dòng)資產(chǎn) 0 0 0 0 0 固定與遞延資產(chǎn) 1200 1080 960 840 720 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 短期借款 0 0 0 0 0 應(yīng)付帳款 0 0 0 0 0 應(yīng)付工資 60 60 70 70 70 未交稅金 應(yīng)付利潤 0 0 長期負(fù)債 0 0 0 0 0 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 1800 1800 1800 1800 1800 資本公積 0 0 0 0 0 盈余公積 0 0 0 0 0 未分配利潤 負(fù)債和所有者權(quán)益 三十七 現(xiàn)金流量表 表 4. 46 企業(yè)現(xiàn)金流量表（單位：百元） 年份 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 固定資產(chǎn) 投入 流動(dòng)資金投入 加： 固定資產(chǎn)殘值 流動(dòng)資產(chǎn)回收 5． 現(xiàn)金凈流量合計(jì) 三十八 The end 。 訪談對(duì)象：高校旁邊各酒吧的老板、服務(wù)員。 統(tǒng)計(jì)分析方法：所有數(shù)據(jù)用統(tǒng)計(jì)分析軟件 處理。 調(diào)查對(duì)象：杭州商學(xué)院（下沙、本部）學(xué)生，杭州電子學(xué)院學(xué)生，傳媒學(xué)院學(xué)生，杭州師范學(xué)院學(xué)生等。具體回購日根據(jù)合伙的約定執(zhí)行。在建立起企業(yè)自己的品牌后，充分利用企業(yè)自己的留存收益和其他的籌資方式，企業(yè)的發(fā)展?jié)摿薮螅? 退出計(jì)劃 三十一 風(fēng)險(xiǎn)資本的推出的成功與否，關(guān)鍵取決于企業(yè)的業(yè)績和發(fā)展。而利潤率達(dá) 24%，遠(yuǎn)高于國債利率，也高于股票平均獲利率，盈利能力也不錯(cuò)。 酒水點(diǎn)心收入 4600 4700 5650 5700 5750 5800 5850 5900 5950 6000 包廂收入 400 400 475 475 475 475 475 475 475 475 利潤額 1170 利潤率 由上表，企業(yè)年平均利潤率達(dá) 24%，其中第三年開始商圈內(nèi)人數(shù)大幅增加，所以銷售收入增長很快，以后企業(yè)發(fā)展進(jìn)入平穩(wěn)期。投資方案可行。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。 3． 3 經(jīng)濟(jì)效果分析 NPV= ∑ n t (CICO) t (1+I)t NPV=（百元） 銀行短期借款利率（一年期）為 %，長期借款利率（三年期）為 %。企業(yè)以銷售商品為主，同時(shí)提供電影和賽事等營業(yè)服務(wù)，為方便起見，統(tǒng)一按增值稅 6%計(jì)算。 表 4. 46 企業(yè)現(xiàn)金流量表（單位：百元） 3． 2 主要財(cái)務(wù)假設(shè) 年份 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 固定資產(chǎn) 投入 流動(dòng)資金投入 加： 固定資產(chǎn)殘值 流動(dòng)資產(chǎn)回收 5． 現(xiàn)金凈流量合計(jì) 三十 企業(yè)設(shè)在杭州下沙高教園區(qū)東區(qū)文化休閑街，屬于合伙企業(yè)，屬小規(guī)模納稅人。 第三部分 財(cái)務(wù)分析 資金來源及運(yùn)用 企業(yè)成立初期共需資金 18萬元，其中前期固定資產(chǎn)投入 12萬元，主要用于企業(yè)開辦、裝修等，祥見表 ，流動(dòng)資金 6 萬元，用于商品采購、人員工資、水電費(fèi)等， 資本結(jié)構(gòu)和收益分配：企業(yè)注冊資金 18 萬元，其中管理方 50%，投資方 50%。 ? 售中服務(wù)：提倡“微笑服務(wù)”使每位前來酒吧消費(fèi)的顧客都有如沐春風(fēng)的感覺；安排預(yù)約服務(wù)即每位顧客只需要通過電話即可預(yù)約定位；對(duì)每位當(dāng)日生日或該日有重要意義的顧客提供特殊服務(wù)如點(diǎn)歌，送花、禮物等等；讓每位顧客都對(duì)該次消費(fèi)進(jìn)行打分，這個(gè)分?jǐn)?shù)將于員工的月末獎(jiǎng)懲掛鉤。桌下、角落等處，散落布置的地?zé)?與墻上 壁燈，配合整體幽暗的光線，浪漫之氣息流溢四處。過道，隔欄的波浪式設(shè)計(jì)柔和線條的硬朗，錯(cuò)落相交的娛樂區(qū)在充分利用空間的前提下，營造出視覺的層次感和立體感。