【正文】 由于茶樹栽培技術(shù)要求高、茶產(chǎn)品生產(chǎn)投資大，建議市、區(qū)政府對項目建設(shè)在經(jīng)濟(jì)、政策等方面給予重點(diǎn)扶持。 問題與建議茶是雅安地區(qū)優(yōu)良的特色植物，茶業(yè)已成為支撐雅安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個重要產(chǎn)業(yè)。12 可行性研究結(jié)論和建議12 可行性研究結(jié)論和建議 可行性研究結(jié)論經(jīng)過綜合論證，四川省老茶客茶業(yè)有限公司茶葉示范基地建設(shè)項目符合國家和地方相關(guān)政策，建設(shè)條件成熟，建設(shè)方案合理，項目承建公司經(jīng)濟(jì)、技術(shù)實力雄厚，組織管理職能健全，項目產(chǎn)品市場前景良好，能有效促進(jìn)項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展與增加農(nóng)民收入。確保100畝基地中有1～2名懂技術(shù)、會管理的農(nóng)民專業(yè)種茶人才。對項目管理人員培訓(xùn)，采取聘請專家來公司講座或派遣學(xué)習(xí)等方式進(jìn)行相關(guān)知識培訓(xùn)。 技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)項目實施進(jìn)度擬定培訓(xùn)計劃。按照國際、國內(nèi)茶葉加工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定生產(chǎn)管理制度、操作規(guī)程、崗位責(zé)任等，做到有章可循、責(zé)利掛鉤、保證產(chǎn)品質(zhì)量?；亟ㄔO(shè)資金必須專款專用、嚴(yán)禁挪作它用，以保證基地建設(shè)的順利進(jìn)行。在雨城區(qū)財政局設(shè)立資金專戶，嚴(yán)格實行財政報賬制。對未履行有關(guān)規(guī)定的行為應(yīng)及時糾正；對發(fā)生問題的要及時報告上級主管部門；對項目進(jìn)行不定期的檢查。 經(jīng)營管理措施⑴ 工程管理企業(yè)法人代表和項目負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)工程實施管理工作。低產(chǎn)茶園改造采用公司和農(nóng)戶采取聯(lián)營共建的方式，實行收益分成。 經(jīng)營管理模式該項目繼續(xù)沿用“公司＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營管理模式。生產(chǎn)技術(shù)部：編制生產(chǎn)計劃，負(fù)責(zé)組織生產(chǎn)和技術(shù)質(zhì)量管理、人才、技術(shù)引進(jìn)、科技開發(fā)、人員培訓(xùn)、建立技術(shù)資料檔案等工作。人力資源部：負(fù)責(zé)企業(yè)干部、技術(shù)人員的選拔、培訓(xùn)；負(fù)責(zé)企業(yè)崗位設(shè)置和人才引；負(fù)責(zé)制定企業(yè)職工收入分配和激勵、約束制度等工作。 機(jī)構(gòu)職能劃分法人代表：負(fù)責(zé)茶葉基地的全面工作，享有高度的管理、經(jīng)營自主權(quán)，對項目主管單位負(fù)責(zé)。下設(shè)行人力資源部、財務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場營銷部四個職能部門。11 項目組織與管理11 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 組織機(jī)構(gòu)建設(shè)基地由四川省老茶客茶業(yè)有限公司承建，本著高效、合理、實際的原則，設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，認(rèn)真作好茶葉基地經(jīng)營管理工作。目前，全區(qū)計劃投資6000萬元，建立鳳鳴峨嵋毛峰茶原產(chǎn)地觀光園、合江萬畝生態(tài)茶園觀光園、后鹽有機(jī)茶觀光園、高山有機(jī)茶觀光園等四大大觀光茶園。⑶ 雅安市退耕還林工程實施以來，發(fā)展了大面積的茶樹，通過項目建設(shè)，特別是通過項目的示范推廣作用，推動這部分茶園的發(fā)展，提高茶園經(jīng)濟(jì)效益，有利于退耕還林成果的穩(wěn)定。⑵ 茶是優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)林木，從茶葉的生態(tài)學(xué)特性來看，其生態(tài)功能也比較突出。與非項目區(qū)相比較，農(nóng)民戶均增收3000元以上。項目基地建設(shè)，對項目區(qū)農(nóng)戶集中、統(tǒng)一管理，可以提高鮮茶產(chǎn)量和質(zhì)量。另外通過項目建設(shè)，我區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，在政策推動和市場拉動的雙重效應(yīng)驅(qū)動下，將使全區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好發(fā)展態(tài)勢。 農(nóng)業(yè)增收據(jù)2007年統(tǒng)計。據(jù)測算，基地每畝茶葉收入可達(dá)4000元以上，僅種茶一項，農(nóng)戶戶均增加收入1000元以上。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收目前，雨城區(qū)茶農(nóng)人均收入為3000元。⑶ 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制為提高輻射地農(nóng)民參與市場組織化程度，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為實施單位，組織農(nóng)民興辦茶葉專業(yè)合作社。這樣可以帶動農(nóng)戶從事專業(yè)化生產(chǎn)，從而拓寬就業(yè)渠道，加快農(nóng)村富余勞動力轉(zhuǎn)移，增加農(nóng)民收入，推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四川省老茶客茶業(yè)有限公司通過引進(jìn)技術(shù)、人才，提高精深加工水平和科技含量，創(chuàng)新和延展名牌產(chǎn)品等方法，使公司生產(chǎn)水平和生產(chǎn)規(guī)模得到提高。預(yù)計在今后幾年內(nèi)，通過改良、新建基地，將發(fā)展茶葉基地面積1萬畝左右。目前，項目區(qū)有各類茶葉生產(chǎn)基地10萬畝?；亟ㄔO(shè)項目的實施，推進(jìn)了農(nóng)業(yè)區(qū)域化布局、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，項目采用現(xiàn)代生產(chǎn)方式經(jīng)營農(nóng)業(yè)，加快了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的步伐，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村建功立業(yè)。另外，茶葉產(chǎn)業(yè)的壯大，還將帶動農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)、生態(tài)種植業(yè)、生態(tài)旅游業(yè)等其他相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，加快我區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四川省老茶客茶業(yè)有限公司茶葉基地建設(shè)項目符合國家農(nóng)林產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路。雨城區(qū)是全省乃至全國有名的茶葉大縣，多次在國際、部級、省級名茶評比中榮獲大獎。10 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價10 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整早在2002年11月，黨中央就在《十六大報告》中指出：“要大力推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整工作，要大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化向更深層次發(fā)展，要切實提高廣大農(nóng)民的收入”。因此基地建設(shè)對項目區(qū)局部環(huán)境改善是十分有益的。因此，基地建設(shè)本身就是一項生態(tài)經(jīng)濟(jì)工程。⑷ 嚴(yán)格按技術(shù)規(guī)范進(jìn)行土壤消毒滅菌，嚴(yán)格種苗檢疫制度，選用優(yōu)質(zhì)健壯種植材料，提高抗御病蟲能力，建立健全苗木生產(chǎn)與基地管理的病蟲監(jiān)測體系，把病蟲害控制在較低的水平；⑸ 基地產(chǎn)品包裝、貯藏、運(yùn)輸與銷售各環(huán)節(jié)嚴(yán)格按有關(guān)無公害食品的標(biāo)準(zhǔn)與要求執(zhí)行。茶樹栽植采用“品”形排穴，種植穴周圍局部清理，沿等高線整地作業(yè)；在基地?fù)嵊c生產(chǎn)經(jīng)營過程中，盡量減輕對林地植被和地表的破壞；基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、整地、土壤改良等對地表破壞較大的工序不在雨季施工，以盡可能減少水土流失；基地內(nèi)的枯枝落葉要加以保護(hù)，不得采收，發(fā)揮持水功能，增加土壤有機(jī)質(zhì)和養(yǎng)分；基地地楞田坎可密植矮狀作物，形成經(jīng)濟(jì)生物保護(hù)梗，減少水土流失；澆水、灌溉時不能使用高壓水泵，盡可能不沖刷地表。⑴ 在項目施工中嚴(yán)格執(zhí)行《環(huán)境保護(hù)規(guī)程》、《栽植經(jīng)營環(huán)保技術(shù)規(guī)程》、《林木種苗管理規(guī)定》、《植物檢疫條例》及《茶樹種植技術(shù)規(guī)程》。⑸ 產(chǎn)品包裝、貯藏、販運(yùn)各環(huán)節(jié)中的材料使用、運(yùn)輸工具的處理等可造成產(chǎn)品的污染而影響產(chǎn)品的品質(zhì)與安全衛(wèi)生。⑶ 種苗（種植材料）的引入和調(diào)出，如果不檢疫或檢疫不嚴(yán)，可能導(dǎo)致病蟲害傳播的威脅。⑴ 本項目管理用房修建、整地、改土、改園、施肥、病蟲害防治和采摘等活動，將不同程度的破壞地表植被和土壤結(jié)構(gòu)，如果方法不當(dāng)，會因地表破壞而造成一定程度的水土流失。9 環(huán)境影響評價9 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 基地建設(shè)能有效產(chǎn)生綠化、美化作用，凈化大氣，保護(hù)農(nóng)田等生態(tài)功能，對改善生態(tài)環(huán)境有一定作用，因此，基地建設(shè)本身也是一項生態(tài)工程。說明該項目對企業(yè)和當(dāng)?shù)剞r(nóng)民致富增收的貢獻(xiàn)較大，各方均能獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。⑶ 經(jīng)過盈虧平衡分析，項目正常生產(chǎn)經(jīng)營后，根據(jù)財務(wù)計算生產(chǎn)能力利用率(BEP)%，表明項目在經(jīng)濟(jì)上有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。財務(wù)凈現(xiàn)值大于0，并且凈現(xiàn)值較高，表明該項目獲利能力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益顯著，本投資對項目積累的貢獻(xiàn)水平較好。但在同時，在項目經(jīng)營與營銷過程中，如何控制經(jīng)營成本和提高產(chǎn)品質(zhì)量是項目經(jīng)營的重要課題。從財務(wù)投資回收期看，在各因素10%的變幅內(nèi)。從財務(wù)敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及回收期，其中銷售價格最為敏感，其次是產(chǎn)品經(jīng)營成本，最不敏感的因素是建設(shè)期投資金額的變化。虧損區(qū)盈虧平衡點(diǎn)盈利區(qū)固定成本總成本費(fèi)用銷售收入銷售稅金及附加銷售收入銷售量（產(chǎn)量） 圖81 盈虧平衡分析圖 敏感性分析根據(jù)現(xiàn)金流量表，%，(從建設(shè)期算起)，以上兩項均能滿足財務(wù)基準(zhǔn)值的要求。詳見附表7?；鶞?zhǔn)收益率根據(jù)目前銀行年貸款利率和物價遞增并考慮通貨膨脹因素，平均年基準(zhǔn)收益率按8%計算。 財務(wù)效益分析根據(jù)基地生產(chǎn)規(guī)模，基地生產(chǎn)負(fù)荷100%時估算。 項目總成本估算經(jīng)估算，、。經(jīng)估算，茶園建成后，201201。成品茶加工成本為，綠芽、甘露320元/公斤、毛峰綠茶140元/公斤、烘青綠茶25元/公斤。 銷售稅金及附加。新建、。⑵ 價格綠芽、甘露700元/公斤、毛峰綠茶240元/公斤、烘青綠茶50元/公斤。達(dá)產(chǎn)后公司每年可利用基地所產(chǎn)鮮葉生產(chǎn)成品茶綠芽、。其中：、。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入⑴ 年產(chǎn)量茶樹經(jīng)濟(jì)壽命比較長，栽植后最初一、二年主要為茶樹苗生長、管護(hù)等，從第3年開始采摘，第5年達(dá)產(chǎn)。⑶ 項目計算期自2009年～2020年，計12年。⑴ 財務(wù)評價主要依據(jù)：國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版；農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)；其它相關(guān)資料。8 財務(wù)評價8 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，對本項目各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測算和分析，并對項目盈虧情況和相關(guān)因素進(jìn)行敏感性分析，以評價其抗風(fēng)險能力。在雨城區(qū)財政局設(shè)立資金專戶，嚴(yán)格實行縣級財政報賬制。自籌資金主要用于部分肥料、農(nóng)藥及勞務(wù)費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)等開支。項目資金來源與配套情況詳見附表1。公司生產(chǎn)的主要產(chǎn)品市場前景好，有很好的銷路。 自籌資金及來源，%。地方財政配套資金按省、市、縣配套8：1：1的比例進(jìn)行配套，省、市、。%，地方財政（省、市、縣），%。 資金來源依據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定〉的通知》（財發(fā)[2008]52號），項目資金來源于中央財政資金與地方財政配套資金、項目建設(shè)單位自籌資金。 項目投資年度估算，%；，%。其它費(fèi)用主要包括：⑴ ；⑵ ；⑶ ；⑷ ；⑸ 。 項目投資按建設(shè)內(nèi)容估算，其中：，%；，%；，%。7 投資估算與資金來源7 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)根據(jù)項目的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、用工與現(xiàn)行材料、工價，參照《財政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定〉的通知》（財發(fā)[2008]52號）、關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的通知（財建[2002]394號）、《林業(yè)基本建設(shè)工程概算（預(yù)算）編制方法》、《林木種苗工程項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》、《建設(shè)項目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定計價格》（［1999］1283號）等標(biāo)準(zhǔn)以及市場詢價，編制老茶客有限公司茶葉基地建設(shè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。2010年主要完成補(bǔ)植、補(bǔ)造、追肥、病蟲害防治、撫育及部分科技培訓(xùn)推廣工作。項目計算期12年，即2009～2020年。必要時進(jìn)行茶園間鋪草，每畝鋪草1000kg，以防治草荒，增加茶園土壤溫度，有利無有益微生物繁殖，同時亦可以向茶園提供肥力，搞好施肥工作以補(bǔ)充茶樹營養(yǎng)，認(rèn)真做好病蟲害防治。⑷ 茶園管理，主要是在茶樹的收獲期，以采摘茶葉為主，采摘時要做到及時采摘和按標(biāo)準(zhǔn)采，采養(yǎng)結(jié)合。宜低容量噴霧，一般蓬面害蟲實行蓬面掃噴；茶叢中下部害蟲建議側(cè)位低容量噴霧；有限制地使用高效、低毒、低殘留農(nóng)藥品種。化學(xué)防治：嚴(yán)格按制定的防治指標(biāo)，掌握防治適期施藥。生物防治：注意保護(hù)和利用當(dāng)?shù)夭鑸@中的草嶺、瓢蟲、蜘蛛、捕食螨、寄生蜂等有益生物，減少因人為因素對天敵的傷害。農(nóng)業(yè)防治：發(fā)展新茶園時，應(yīng)選用對當(dāng)?shù)刂饕∠x抗性強(qiáng)的品種；發(fā)現(xiàn)病蟲害后，分批、多次、及時采摘，抑制假眼小綠葉蟬、茶橙癭螨、茶白星病等危害芽葉的病蟲；通過修剪控制茶樹高度低于80cm，減輕毒蛾類、蚧類、黑刺粉虱等害蟲的危害，控制螨類的越冬基數(shù)；秋末宜結(jié)合施基肥，進(jìn)行茶園深耕，減少翌年在土壤中越冬的鱗翅目和象甲類害蟲的種群密度；將茶園根際附近的落葉及表土清理至行間深埋，有效防治葉病類和在表土中越冬的害蟲。種植茶苗根頸離土表距離3cm左右，根系離底肥10cm以上。⑵ 新茶園建設(shè)：首先是注意茶苗選擇，選用發(fā)芽早、產(chǎn)量高、質(zhì)量好、抗性強(qiáng)的良種茶苗福鼎大白、名山白毫、名山早。在土壤后期管理方面，定期監(jiān)測土壤肥力水平和重金屬元素含量，一般要求每2年檢測一次。茶園與四周荒山陡坡、林地和農(nóng)田交界處應(yīng)設(shè)置隔離溝。以上時，建