【正文】 （2）按1類標準（地面水環(huán)境質(zhì)量標準GB38381998）對旅游區(qū)的飲用水源、山泉和溪流水體進行管理，對少量生活接待地區(qū)實行強制性推廣埋地式生活污水處理裝置，杜絕污染。（二）項目正常運行的生態(tài)環(huán)境防治措施（1）旅游者的活動，如踐踏，采集和遺棄垃圾；（2）經(jīng)營活動及生活活動產(chǎn)生的生活垃圾和廢氣、污水排放；（3）旅游者的不規(guī)范行為或游樂過程中可能產(chǎn)生火災(zāi)，引發(fā)森林大火。（3）精心施工，嚴格管理。（2）合理選材，調(diào)和環(huán)境。二、環(huán)境影響分析（一）項目建設(shè)中生態(tài)環(huán)境防治措施項目建設(shè)可能對生態(tài)環(huán)境造成的損害（1）道路、建筑物、管線等設(shè)施的興建，可能加重造成景觀的破碎化程度，并在一定程度上改變動植物的生境；（2）建筑材料和建筑風(fēng)格運用上，有可能造成和自然環(huán)境的不和諧；（3）建筑垃圾不能及時全部清除，污染生態(tài)環(huán)境；（4）建設(shè)施工不可避免地會造成生態(tài)環(huán)境的破壞。旅游者還會無意或有意將一些外來物種帶入旅游區(qū)，從而改變區(qū)內(nèi)動植物區(qū)系，降低生物多樣性和原有物種的活力，甚至可能引發(fā)災(zāi)難性的后果。（二）旅游活動對生態(tài)建設(shè)的消極影響旅游基礎(chǔ)設(shè)施（道路）、建筑物等的興建將加大景觀破碎化程度，動、植物的生境將發(fā)生變化。武當(dāng)山國家森林公園建設(shè)項目建成投放市場后，將會帶來豐厚的回報，一是生態(tài)環(huán)境得到進一步優(yōu)化，營造更加良好的生態(tài)家園。這樣，可以保持水土，涵養(yǎng)水分，改善局地小氣候，實現(xiàn)生態(tài)平衡，最終建立起良性循環(huán)的生態(tài)體系，使人民生活得到永久性改善，使人們生活質(zhì)量得到質(zhì)的提高。形成持續(xù)，健康的發(fā)展戰(zhàn)略，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。項目建成正常營運后，應(yīng)始終把生態(tài)環(huán)境保護和提高經(jīng)營管理水平放在管理首位統(tǒng)籌安排。因此要時刻注意分析客源市場的需求變化趨勢，按客流的結(jié)構(gòu)性變化和功能轉(zhuǎn)型及時改造武當(dāng)山國家森林公園配套服務(wù)設(shè)施，開發(fā)旅游活動項目，創(chuàng)新旅游產(chǎn)品，同時積極參與各類旅游產(chǎn)品展銷會，大力宣傳促銷，推介武當(dāng)山國家森林公園，擴大影響力中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險也都可以通過全體員工的共同努力而有效避免。（三）經(jīng)營管理風(fēng)險項目建設(shè)和營運過程中，既存在經(jīng)營上的風(fēng)險，也存在管理上的風(fēng)險。建設(shè)施工成本控制風(fēng)險項目建設(shè)地區(qū)地形復(fù)雜，施工點多，施工線長，交通信息不暢，物資運輸困難，施工條件艱苦，材料管理不便，增加了項目投資成本控制和管理難度。建設(shè)過程中的風(fēng)險項目投資大，建設(shè)內(nèi)容多，周期短，環(huán)保要求高，技術(shù)設(shè)計涉及多個專業(yè)和不同技術(shù)標準，牽涉多個行業(yè)、部門和單位。生態(tài)環(huán)境保護風(fēng)險項目建設(shè)會造成局部景觀變化，一定程度上改變動植物環(huán)境；建筑風(fēng)格設(shè)計不當(dāng)會產(chǎn)生與自然環(huán)境不協(xié)調(diào)；建筑垃圾處理不當(dāng)會產(chǎn)生生態(tài)環(huán)境污染等問題，都應(yīng)引起項目籌建單位和承建商高度重視，并按本報告所提出的各項環(huán)?？刂拼胧┴瀼芈鋵?，嚴格實行“誰開發(fā)、誰保護、誰建設(shè)、誰負責(zé)”的制度，堅決避免“建設(shè)性破壞和破壞性建設(shè)”現(xiàn)象發(fā)生。（二）生態(tài)維護及項目建設(shè)風(fēng)險武當(dāng)山自然景觀優(yōu)美、生態(tài)多樣性顯著、動植物資源富集、生態(tài)系統(tǒng)完整、原生生態(tài)系統(tǒng)較敏感和脆弱。著力加快項目建設(shè)進度，加大宣傳促銷力度，充分展示武當(dāng)山國家森林公園獨特魅力，提高市場競爭力和占有率，促使客源穩(wěn)步增長，形成“人無我有，人有我精”的特色旅游產(chǎn)品，從而降低市場風(fēng)險。為此，在進行武當(dāng)山國家森林公園旅游產(chǎn)品開發(fā)與經(jīng)營時，應(yīng)突出武當(dāng)山神秘的道教文化、絕奇的武當(dāng)武術(shù)、玄妙的古建筑文化、優(yōu)美的自然風(fēng)光等方面，圍繞武當(dāng)山森林旅游開發(fā)來提高產(chǎn)品競爭力。同時，旅游市場的預(yù)測有局限性，不可能全面反應(yīng)未來旅游市場的變化。這些諸因素中，旅游者經(jīng)濟收入變化所帶來的風(fēng)險是全行業(yè)共同面臨的風(fēng)險，屬系統(tǒng)風(fēng)險，旅游產(chǎn)品供給總量變化所帶來的系統(tǒng)風(fēng)險，可以通過國家和地方政府的宏觀調(diào)控予以避免。通過對可能影響項目效益不利因素作敏感性分析，分析結(jié)果（見附表9—8），從表中可以看出，營業(yè)收入是影響利潤的敏感因素。本分析選擇投資利潤率和投資回收期作為分析對象。由盈虧分析可知，%時，本項目即可保本，由此可見本項目具有很好的抗風(fēng)險能力。分析在正常營業(yè)年份營業(yè)收入達到設(shè)計能力的多大比例時，項目既無盈利也無虧損。財務(wù)現(xiàn)金流量(全部投資) 詳見表9—6。30950＝%（六）財務(wù)分析財務(wù)指標根據(jù)基本數(shù)據(jù)和正常條件下，本項目計算期年平均銷售收入21165萬元，稅后利潤9880萬元，%，%，凈現(xiàn)值（IC=10%），靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期），動態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）。表9—4 總成本費用估算表附表五 單位：人民幣 萬元序號項目年份 投產(chǎn)期達到設(shè)計年限經(jīng)營期合計20082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232024202520261經(jīng)營成本(收入的11%)2工資及福利費18018018018018018018018018018018018018018018018018018018034203辦公、接待費用12012012012012012012012012012012012012012012012012012012022804固定資產(chǎn)折舊費212221222122212221222122212221228708708708708708708705總成本費用2523其中：固定成本242224222422242224222422242211701170117011701170117011701170 變動成本（五）損益預(yù)測本項目損益預(yù)測基礎(chǔ)資料來源于第四章客源市場分析和前述營業(yè)收入、成本費用預(yù)測，現(xiàn)將結(jié)果詳見損益表9—5。國家資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，折舊年限分別為樓房及建筑物按20年折舊，機器設(shè)備按10年折舊。工資及福利按職工年工資按180萬元計算。表9—3 固定資產(chǎn)折舊費估算表 單位：人民幣 萬元序號年 份項 目折舊年限投產(chǎn)期達到設(shè)計年限經(jīng)營期2008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023202420252026固定資產(chǎn)合計原值9930256702992029920299202992029920299202992029920290651976517400174001740017400174001740017400折舊費21222122212221222122212221222122870870870870870870870凈值85771房屋及建筑物20原值9075155151740017400174001740017400174001740017400174001740017400174001740017400174001740017400折舊費870870870870870870870870870870870870870870870870870凈值2機器設(shè)備10原值855101551252012520125201252012520125201252012520116652365折舊費12521252125212521252125212521252凈值90541016789157663641151593907265514030（四）總成本費用預(yù)測本項目實施后所需成本費用由四部分構(gòu)成：即經(jīng)營成本（收入的11%）、工資及福利費、辦公和接待費用、固定資本折舊費。機器設(shè)備假設(shè)從2008年開始提取折舊。2009年建設(shè)其他景區(qū)及設(shè)施，所以這部分固定資產(chǎn)從2010年開始提取折舊，共4250萬，加上前兩年的25670萬，從2010年開始固定資產(chǎn)原值共29920萬。其中：房屋建筑物6440萬元，機器設(shè)備9300萬元。其中：房屋建筑物9075萬元，機器設(shè)備855萬元。（三）固定資產(chǎn)折舊費估算房屋及建筑物按20年提取折舊，機器設(shè)備按10年提取折舊。武當(dāng)山國家森林公園營業(yè)收入預(yù)測表92表92 武當(dāng)山國家森林公園營業(yè)收入預(yù)測表單位：萬元年 份20072008200920102011營業(yè)收入0392547105652年 份20122013201420152016營業(yè)收入年 份20172018201920202021營業(yè)收入年 份20222023202420252026營業(yè)收入以上收入不包括農(nóng)民開展生態(tài)旅游接待活動的勞務(wù)收入。表9—1 2010年武當(dāng)山國家森林公園營業(yè)收入估算表 序號項 目單價(元/人)旅游人數(shù)(萬人)總收入(萬元)注 明1公園山門20門票實際收入，不包括稅收和管理費用（滑道娛樂人數(shù)包括從東神道過來的人數(shù)，五龍宮人數(shù)包括從東神道過來人數(shù)）2索 道124交 通205餐 飲106住 宿47娛樂、休閑、購物20合 計4710以上預(yù)測得出2010年營業(yè)收入為4710萬元，2007年底旅游公路修建后，即開始試營業(yè)，因此，從2008年開始有營業(yè)收入，2008年和2009年的收入按照20%的遞增比例由2010年收入反推得出。主要指旅行社綜合費收入，各種專題旅游、科考及科普教育，其他勞務(wù)收入等。近、中期按人均消費50元計算，人數(shù)按門票收入計算人數(shù)的60%測算。該旅游區(qū)住宿的接待能力為2000人，每年10月為旺季，按80%入住率計算；11月為平季，按50%入住率計算；12月、次年1月為淡季，按30%入住率計算，平均房價近期為80元/天，中遠期為120元/天計算，各年人數(shù)與門票收入計算相同。近期按人均消費15元/人，各年人數(shù)與門票收入計算人數(shù)相同。主要指公園內(nèi)交通，近中期按30元/天測算。近中期按人平110元/人測算（今后根據(jù)旅游發(fā)展實際，索道票價格變動由國家物價部門確定），游客人數(shù)按客流量預(yù)測表計算。近中期按人平110元/人測算（今后根據(jù)旅游發(fā)展實際，門票價格變動由國家物價部門確定），游客人數(shù)按客流量預(yù)測表計算。該項目將帶動公園門票收入、索道、交通、餐飲、住宿、娛樂、休閑、購物及其他收入的增長，本次測算投入運營當(dāng)年2010年根據(jù)表41預(yù)測游客數(shù)量20萬人次。除建設(shè)必要的基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)保護工程外，本項目還將一系列旅游活動項目和旅游服務(wù)配套設(shè)施項目的流動開發(fā)來引導(dǎo)未來的旅游市場需求，集休閑度假、療養(yǎng)避暑、天然沐浴、漂流探險、青少年野營、文化娛樂等多功能于一體，配套進行旅游觀光、住宿、餐飲、娛樂、購物等綜合性服務(wù)，以此促進武當(dāng)山區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。第九章 經(jīng)濟效益評價與投資風(fēng)險分析武當(dāng)山國家森林公園建設(shè)項目的啟動不僅可以有效地維護該區(qū)域良好的原生生態(tài)系統(tǒng)，科學(xué)地保護武當(dāng)山世界文化遺產(chǎn)，為游客及后代留下寶貴的自然與文化資源，而且可以與武當(dāng)山東線形成循環(huán)旅游圈，進一步推動武當(dāng)山旅游事業(yè)快速、健康、穩(wěn)步發(fā)展，帶動和引爆地方經(jīng)濟的發(fā)展，加速武當(dāng)山社會主義新農(nóng)村建設(shè)，為保護性開發(fā)寶貴的森林資源和文化資源提供資金支持，也是促進旅游發(fā)展、構(gòu)建和諧社會的根本保證。二、資金籌措及來源武當(dāng)山國家森林公園旅游事業(yè)的發(fā)展是武當(dāng)山旅游經(jīng)濟特區(qū)旅游事業(yè)發(fā)展的重要組成