短期融資ppt課件(參考版)
2025-05-04 22:21本頁面
【正文】 實(shí)際利率高于名義利率 （三）短期借款的成本 例：條件如上題，借款每月等額償還一次，按 加息法計算。求該借款實(shí)際支付的利息及實(shí)際利率。還本付息。 （二）短期借款的限制條件 實(shí)際利率計算公式為： ％實(shí)際可動用資金 實(shí)際支付利息實(shí)際利率 1 0 0??（二）短期借款的限制條件 例：某公司按上年利率 8％向銀行申請短期借款 100萬元，銀行要求公司報持 15％的補(bǔ)償性余額，求： （ 1）該筆借款的實(shí)際利率 （ 2）如果該公司在銀行已有 5000元存 款，求該筆借款的實(shí)際利率。 按照有無抵押分為： a) 無擔(dān)保借款即信用借款，又稱銀行短期借款 b) 擔(dān)保借款，又稱抵押借款 （二）短期借款的限制條件 由于無擔(dān)保借款不提供抵押品，所以需要一定 約束條件。 (60－ 10) 100％ ＝ ％ 由于 % 20% 所以應(yīng)當(dāng)放棄現(xiàn)金折扣，在第 60天付款。 (30－ 10) 100％ ＝ ％ 由于 % 20% 所以不應(yīng)當(dāng)放棄現(xiàn)金折扣，在第 10天付款 信用條件二時： 機(jī)會成本率＝ 2％ 247。銀行利率為 20％，公司應(yīng) 如何選擇？ （三）商業(yè)信用融通的成本 信用條件一時： 機(jī)會成本率＝ 2％ 247。 ? 商業(yè)信用的類型 ? 商業(yè)信用的條件 ? 商業(yè)信用融通的成本 ? 應(yīng)計費(fèi)用 商業(yè)信用 a) 應(yīng)付帳款 b) 應(yīng)付票據(jù) c) 商業(yè)承兌匯票 （一）商業(yè)信用的類型 a) 直接載明付款期限 如 30或 n/30 b) 在賒帳基礎(chǔ)上提前付款，給予現(xiàn)金折扣 如 2/10, n/30 （二）商業(yè)信用的條件 a) 到期付款 如果賣方信用條件是購貨后一定期限內(nèi)付 款
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