【正文】 ③貸款準備金管理。 ②資本準備金管理。商業(yè)銀行對吸收的存款按法定比例交存中央銀行準備金的管理。二、資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理包括準備金管理、貸款管理和證券投資管理。通過資產(chǎn)負債管理，協(xié)調(diào)資產(chǎn)和負債項目在期限、利率、風險和流動性方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)、負債達到均衡，以實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的完美統(tǒng)一。其缺陷是：提高了銀行的融資成本；增加了經(jīng)營風險，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。產(chǎn)生于20世紀60年代末，該理論認為：商業(yè)銀行利用發(fā)放貸款和購買證券方式不僅能夠提供貨幣，而且還能提供諸如投資咨詢、項目評估、市場調(diào)查、委托代理等多種服務。產(chǎn)生于第二次世界大戰(zhàn)后，該理論認為，只要資金需求者經(jīng)營活動正常，其未來經(jīng)營收入和現(xiàn)金流量可以預先估算出來，并以此為基礎制定出分期還款計劃，銀行就可以相應籌措資金發(fā)放中長期貸款。產(chǎn)生于20世紀初，該理論認為，商業(yè)銀行為了應付提存所需保持的流動性，可以將一部分資金投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上，作為第二準備金。也稱真實票據(jù)理論，產(chǎn)生于18世紀，其主要內(nèi)容是：銀行的貸款應 以真實的有商品買賣內(nèi)容的票據(jù)為擔保發(fā)放，在借款人出售商品取得貨款后就能按期收回貸款。t第六節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理一、資產(chǎn)負債管理理論 資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性為重點的傳統(tǒng)管理方法。+e 修正為活期存款轉(zhuǎn)為定期存款K=△D/△P=1/rd+c39。 修正為現(xiàn)金漏損K=△D/△P=1/rd+c39。1/rd 派生倍數(shù)：商業(yè)銀行貸款機制所決定的存款貨幣的最大擴張倍數(shù)，其計算公式為：K=△D/△P=1/rd三、派生倍數(shù)的修正 商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的能力決定于原始存款額和派生倍數(shù)。 商業(yè)銀行的這種信用擴張能力取決于兩大因素：原始存款總額和法定準備率。如此循環(huán)就產(chǎn)生了派生存款，出現(xiàn)了存款的創(chuàng)造。二、存款的創(chuàng)造過程與原理 在實行部分準備金制度的國家，商業(yè)銀行在經(jīng)營活期存款的過程中，具有創(chuàng)造與收縮信用的能力。rd 在其他條件不變的情況下，法定準備率的高低與銀行創(chuàng)造存款貨幣的數(shù)量成反比。rd 超額準備金 超額準備金是商業(yè)銀行實有準備金與法定存款準備金之差，是超過法定準備金的部分。是銀行按法定準備率對活期存款總額應保留的準備金。 存款準備金 存款準備金是指在實行部分準備金制度的國家，商業(yè)銀行的現(xiàn)金庫存和在中央銀行的存款的總和。 派生存款 派生存款是商業(yè)銀行以轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放貸款時創(chuàng)造的存款。包括信用卡、支票卡、記賬卡、智能卡等。 （4）銀行卡。 （3）電子計算機服務業(yè)務。 （2）咨詢和信息服務業(yè)務。 其他新興的中間業(yè)務 （1）代理融通業(yè)務。 租賃業(yè)務 租賃業(yè)務是指商業(yè)銀行通過所屬的專業(yè)性機構(gòu)將大型的設備出租給企業(yè)使用的業(yè)務。 信托業(yè)務 信托業(yè)務是商業(yè)銀行接受客戶的委托，代為管理、營運、處理有關(guān)錢財?shù)臉I(yè)務。 同業(yè)外來 同業(yè)往來是商業(yè)銀行之間在進行各項業(yè)務時建立的往來關(guān)系。 代收業(yè)務 代收業(yè)務是商業(yè)銀行接受客戶的委托，根據(jù)各種憑證代替客戶收取款項的業(yè)務。貨幣信用證是銀行收取客戶的一定款項后，開給客戶保證在異地銀行兌取相應現(xiàn)款的一種憑證。信用證業(yè)務分為商品信用證和貨幣信用證。商業(yè)銀行匯兌業(yè)務既可以獲得手續(xù)費收益，也可短期占用客戶資金。 匯兌業(yè)務 匯兌業(yè)務是銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地收款人的業(yè)務。第四節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務 商業(yè)銀行中間業(yè)務是銀行不需運用自己的資金，代替客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務。 （2）回收期不同。因此，風險巨大，銀行須對證券投資進行嚴格管理。我國商業(yè)銀行法中規(guī)定：商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資業(yè)務和股票業(yè)務，不得投資于非自用不動產(chǎn)。銀行購買的有價證券一般包括債券（國庫券、公債券、公司債券）和股票。浮動利率放款有兩種：一是對資信狀況較好又與銀行有長期合作關(guān)系的客戶實行的優(yōu)惠利率放款，它在銀行放款基準利率的基礎上向下浮動；另一種是在市場利率不穩(wěn)定的情況下，為了避免借、貸雙方遭受利率風險，而在基準利率的基礎上根據(jù)雙方協(xié)議上、下浮動的放款。就是客戶根據(jù)原先借款時與銀行約定的利率還本付息。它屬于一種資本放款，銀行只對熟悉的借款人借貸，利率較高。這種放款的存在為有價證券的投機活動提供了大量的貨幣資本。 （3）以股票或債券作擔保的放款 就是以股票或者債券作抵押的放款。商品抵押放款因商品價格變化較大，因此，墊頭很大。墊頭就是票據(jù)面額與放款額的差額。 票據(jù)抵押放款是以各種票據(jù)為擔保的放款，放款期限不得超過票據(jù)到期日。C、債權(quán)債務關(guān)系不同。 貼現(xiàn)業(yè)務是一種特殊的放款，它與普通放款相比有以下不同：A、利息收取的時間不同。銀行票據(jù)信譽高，商業(yè)票據(jù)具有自動清償。 貼現(xiàn)票據(jù)分為本票和匯票。銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的利率稱為貼現(xiàn)率。包括票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款。消費性放款可通過信用卡透支發(fā)放。是商業(yè)銀行對消費者個人發(fā)放的、用于購買耐用消費品或支付其他費用的放款。目的是解決證券交易過程中暫時資金短缺的需要。 （2）有價證券經(jīng)紀人放款。是指商業(yè)銀行對工商企業(yè)經(jīng)營活動過程中的正常資金需要而發(fā)放的放款。根據(jù)使用放款的經(jīng)濟內(nèi)容不同，放款可分為經(jīng)營性放款、有價證券經(jīng)紀人放款和消費性放款。透支放款分為信用透支、抵押透支和同業(yè)透支。（3）透支。是指具有確定期限的放款。放款期限未定，銀行可以隨時收回或借款人可以隨時償還的放款。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務分為放款業(yè)務和投資業(yè)務兩大類。占用資金 占用資金是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務及同業(yè)往來過程中臨時占用的他人資金。再貸款是商業(yè)銀行開出票據(jù)或以政府債券作抵押向中央銀行取得貸款。再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務所取得的未到期票據(jù)，向中央銀行貼付一定利息，再將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給中央銀行的一種行為。同業(yè)拆借期限較短，利率較低。儲蓄存款分為活期和定期兩種。儲蓄存款 儲蓄存款是個人為了積存貨幣和取得利息收入在銀行開立帳戶的存款。定期存款具有穩(wěn)定性，利率高等特點。定期存款憑存單提取，存單不能轉(zhuǎn)讓（除CD外）。通知存款利率高于活期存款而低于定期存款。活期存款不是為了取得利息收益，而是為了方便支付和結(jié)算。一些國家對活期存款不付利息，甚至還收取客戶的手續(xù)費。商業(yè)銀行的存款業(yè)務分為下列幾種：活期存款 活期存款是不規(guī)定存款期限，存戶可隨時提取，銀行有義務隨時兌付的存款。二、存款業(yè)務 存款是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務。 （2）銀行成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本。 商業(yè)銀行的負債業(yè)務是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務，包括：自有資本、存款業(yè)務和其他負債業(yè)務三大類。 （5）中外合資銀行。 （3）民營股份制的商業(yè)銀行。六、我國商業(yè)銀行的組織形式 目前，我國商業(yè)銀行的組織形式主要有以下幾種： （1）國有獨資商業(yè)銀行。矛盾的方面：（1）盈利性與安全性呈反方向變化；（2）盈利性與流動性也呈反方向變化；（3）安全性與流動性之間呈同方向變化。 商業(yè)銀行經(jīng)營的三原則之間既有聯(lián)系，也有矛盾。商業(yè)銀行要保持流動性，必須使庫存現(xiàn)金和短期內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)能夠滿足客戶提現(xiàn)的需要。安全性 安全性就是指商業(yè)銀行要對客戶進行資信評價，嚴格進行資產(chǎn)負債比例管理，遵守國家法令等，以避免自己的資產(chǎn)遭受風險損失。跨國財團銀行 跨國財團銀行是隨著銀行業(yè)務的國際化，由不同國家的大銀行合資形成的、從事大規(guī)模國際資本投資活動的銀行集團。連鎖銀行制 連鎖銀行制是指由個人或集團控制兩家以上商業(yè)銀行的制度。這一制度在美國最為流行。銀行控股公司制 也稱集團公司制，即由某一集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家或兩家以上的銀行的制度。分支行制 分支行制是指銀行機構(gòu)除總行之外，還在其它地區(qū)設立分支機構(gòu)，主要代表是英國。美國是這一制度的代表。創(chuàng)造信用流通工具。變居民的貨幣收入和儲蓄為資本。（3）商業(yè)銀行通過集聚和分配貨幣資本，調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟活動。商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)相比存在的特性（1）經(jīng)營對象具有特殊性，商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是特殊商品，即貨幣。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)相比存在的共性（1）追求共同的經(jīng)營目標：利潤。 現(xiàn)代商業(yè)銀行是通過兩條途徑建立起來的：（1）高利貸性質(zhì)的銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義的商業(yè)銀行；（2）按照資本主義經(jīng)濟的要求組織股份商業(yè)銀行。（3）全部準備金轉(zhuǎn)變?yōu)椴糠譁蕚浣?。金匠業(yè)是通過下面的業(yè)務實現(xiàn)了向早期銀行的轉(zhuǎn)變：（1）金匠保管憑條演變?yōu)殂y行券。 早期銀行最早產(chǎn)生于中世紀的歐洲。早期銀行的產(chǎn)生 在貨幣產(chǎn)生以后，隨著商品交換的發(fā)展，出現(xiàn)了兌換、保管和借貸貨幣等經(jīng)營貨幣的業(yè)務。（2）商業(yè)銀行通過辦理非現(xiàn)金結(jié)算實現(xiàn)著絕大部分的貨幣周轉(zhuǎn)，起著創(chuàng)造存款貨幣的作用。商業(yè)銀行在銀行體系中占有重要地位，在信用活動中起著主導作用。（4）建立國際性金融危機救援系統(tǒng)。（2）推廣更具普遍性的監(jiān)管原則。因此，建立國際金融監(jiān)管體系，強化國際金融監(jiān)管成為必然。因此，現(xiàn)代金融體系的運行速度要快得多，效率要高得多，風險要大得多。因此，現(xiàn)代金融體系是21世紀經(jīng)濟運行的軸心。傳統(tǒng)金融體系與現(xiàn)代金融體系的區(qū)別（1）與實體經(jīng)濟的關(guān)聯(lián)程度不同 傳統(tǒng)金融體系與實體經(jīng)濟具有較高的關(guān)聯(lián)度，實體經(jīng)濟的運行狀況在傳統(tǒng)金融體系中有比較明顯的反應，金融的晴雨表功能非常顯著；現(xiàn)代金融體系與實體經(jīng)濟的關(guān)聯(lián)度則慢慢減弱，實體經(jīng)濟的運行狀況并不顯著地反映在現(xiàn)代金融商品價格的變化上。四、21世紀的現(xiàn)代金融體系21世紀經(jīng)濟的基本特征 21世紀經(jīng)濟最顯著的特征是：經(jīng)濟全球化、金融全球化、市場一體化和資產(chǎn)證券化。三、混業(yè)經(jīng)營的風險權(quán)衡 混業(yè)經(jīng)營是銀行業(yè)務與證券、保險業(yè)務融合，這種融合充分利用了規(guī)模經(jīng)濟效應，整合了資源，降低了交易成本，對經(jīng)濟和金融的發(fā)展具有重大意義。（2）銀行和保險公司積極聯(lián)合，銀行代理了保險業(yè)務。二、中國的分業(yè)經(jīng)營體制 中國從1993年開始，實行了銀行、證券、保險和信托分業(yè)經(jīng)營，證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)局分業(yè)監(jiān)管的金融體系。全能銀行制實行混業(yè)經(jīng)營，專業(yè)銀行制實行分業(yè)經(jīng)營。第四節(jié) 金融體系的未來走勢一、建立以全能銀行為基礎的現(xiàn)代化金融體系。（10）信用卡發(fā)卡量。（9）金融技術(shù)人才。（8）金融教育。（7）金融機構(gòu)透明度。（6）對金融交易的信任。（5）對金融機構(gòu)的法律監(jiān)管。（4）利差。用資產(chǎn)列世界前500家銀行的數(shù)目來反映一個國家或地區(qū)的銀行規(guī)模。反映中央銀行政策的制定和執(zhí)行效率。銀行部門效率競爭力 銀行部門效率是衡量在貨幣市場上銀行部門的服務質(zhì)量。（5）內(nèi)幕交易。（4）股東的權(quán)利和義務。（3）國內(nèi)上市公司數(shù)。（2）股票市場人均交易額。股票市場活力競爭力（1）股票市場籌資額。（8）風險資本。（7）股票市場為企業(yè)提供資金。（6）國際保理業(yè)務。（4）外國公司進入本地資本市場的限制。（3）外國金融機構(gòu)。（2）信貸。該指標體系由8個指標構(gòu)成：（1）企業(yè)的財務狀況。反映該國對外籌資的能力的高低和資本成本的大小。企業(yè)籌資時所花費的成本的多少?？鄢ㄘ浥蛎浡手蟮哪昶骄N現(xiàn)率或銀行利率。 資本成本競爭力指標體系反映金融體系對資本形成的支持程度，表明一個國家或地區(qū)金融體系的對經(jīng)濟增長的推動力的大小。健全的金融體系帶來金融市場的高效率，促進經(jīng)濟發(fā)展，并進一步提升整個金融體系的國際競爭能力。金融體系的國際化和一體化程度較高等。有競爭力的金融體系的表現(xiàn)：（1）在資本市場上表現(xiàn)為:市場機制,特別是利率機制和匯率機制的有效運行。四、可持續(xù)發(fā)展原則 金融體系的可持續(xù)發(fā)展原則就是指決策者要樹立可持續(xù)發(fā)展的觀念，努力實現(xiàn)金融要素配置的可持續(xù)，避免金融決策負效應“后置”和“功能預期實效”現(xiàn)象的產(chǎn)生。三、績效性原則 金融體系的績效性是指金融體系功能的發(fā)揮和效率的提升。 金融運行環(huán)境的客觀性。二、客觀性原則 金融要素的客觀性。 （2）金融體系的協(xié)調(diào)性原則是由人類社會的結(jié)構(gòu)性特征決定的?！〉诙?jié) 金融體系安排的總體原則一、協(xié)調(diào)性原則協(xié)調(diào)性原則的含義 金融體系的協(xié)調(diào)性是指金融體系各要素之間、金融體系與經(jīng)濟各要素、金融體系與社會各要素之間的協(xié)調(diào)性。其中金融監(jiān)管機構(gòu)是金融監(jiān)管體系的主要方面。 傳統(tǒng)業(yè)務 證券業(yè)務 創(chuàng)新業(yè)務 財產(chǎn)保險 海上保險 保險業(yè)務 人身保險 農(nóng)業(yè)保險 責任保險 保證保險金融業(yè)務體系 中央銀行業(yè)務 銀行業(yè)務 商業(yè)銀行業(yè)務 金融信托業(yè)務