【正文】 22。 該項(xiàng)目共需要各類投資2000萬(wàn)元，產(chǎn)品出廠價(jià)每噸1950元，總成本為1615元，利潤(rùn)每噸335元，年生產(chǎn)1萬(wàn)噸，年總利潤(rùn)335萬(wàn)元全部用于歸還借款，6年可將借款全部還完，并用原有的流動(dòng)資金繼續(xù)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。財(cái)務(wù)分析得知，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)高于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，能按期收回投資。當(dāng)基準(zhǔn)收益率為 %時(shí)，允許銷售收入下降的最大幅度約為 %，允許經(jīng)營(yíng)成本增加的最大幅度約為 %。針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)，分析這些因素對(duì)項(xiàng)目可盈利性的影響。 不確定性分析13．7．1 盈虧平蘅分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平蘅點(diǎn) BEP = 100 % = % 盈虧平衡圖 當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %既產(chǎn)量達(dá)到 噸時(shí)，企業(yè)可保本，反之則虧損。詳見(jiàn)表139《借款還本付息估算表》。表38《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》（自有資金）。13．5財(cái)務(wù)盈利能力分析13．5．1由全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算除以下指標(biāo)：全部投資 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ie=16%）投資回收期13．5．2根據(jù)先進(jìn)流量表（自有資金）計(jì)算出以下指標(biāo)：自有資金 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=16%）投資回收期無(wú)論所得稅前或所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)均高于16%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目盈利能力超過(guò)行業(yè)的最低要求，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受。13．4．2利潤(rùn)總額估算項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，所得稅稅率為33%，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取，利潤(rùn)總額扣除所得稅和盈余公積金后為可供分配的利潤(rùn)。13．4利潤(rùn)13．4．1利潤(rùn)估算依據(jù)a銷售收入：根據(jù)近幾年 市場(chǎng)行情，本項(xiàng)目產(chǎn)品按 元/噸計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元。祥見(jiàn)表131《單位產(chǎn)品 生產(chǎn)成本估算表》表132 《總成本費(fèi)用估算表》表133 《固定資產(chǎn)折舊估算表》表134 《無(wú)形及低延資產(chǎn)攤銷估算表》13．3投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計(jì)劃及項(xiàng)目計(jì)算期按擬建進(jìn)度，項(xiàng)目2008年 月投產(chǎn)，當(dāng)年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70%，2009年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。F其它費(fèi)用包括其它制造費(fèi)和其它管理費(fèi)，估算 萬(wàn)元。d銷售費(fèi)用銷售費(fèi)按銷售收入的2%計(jì)算 ，產(chǎn)品運(yùn)至港口的運(yùn)雜等費(fèi)按每噸340元計(jì)算 。包裝袋元/條；電元/KWH；水元/立方米；b工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平，由建設(shè)單位提供，全廠固定職工人均工資每年 元，季節(jié)工人均日工資 元，福利費(fèi)按14%提取，年工資總額及福利費(fèi) 萬(wàn)元。B中國(guó)輕工總會(huì)1996〈建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法……輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則〉。培訓(xùn)費(fèi)(包括出外參觀學(xué)習(xí))5萬(wàn)元。技術(shù)推廣費(fèi)10萬(wàn)元。每噸總成本為1615元；出廠價(jià)每噸1950元，終端銷售價(jià)每噸2250元。：用詳細(xì)分項(xiàng)法計(jì)算年流動(dòng)資金年需要額1670萬(wàn)元。服務(wù)車輛5輛15萬(wàn)元。運(yùn)輸車輛4輛80萬(wàn)元。12．1項(xiàng)目建設(shè)總投資：總概算為2000萬(wàn)元。B百元銷售收入占用總投資 元。流動(dòng)資金 萬(wàn)元，其中70%即 萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款，30%由企業(yè)自籌解決。12．3．3總投資項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元。見(jiàn)表121《總概算表》、表122《建筑工程概算表》、表123《設(shè)備工程概算表》。M建設(shè)期利息：建設(shè)期按200 年200 年計(jì)算。K培訓(xùn)費(fèi)：估列5萬(wàn)元。F工程監(jiān)理費(fèi)：%計(jì)算。D聯(lián)合試車費(fèi)：估列3萬(wàn)元。B建設(shè)單位管理費(fèi)：按國(guó)內(nèi)配套工程的2%計(jì)算。12．2．3配套設(shè)備為近期詢價(jià)，運(yùn)雜費(fèi)按8%計(jì)算，設(shè)備安裝按“編制辦法”有關(guān)規(guī)定計(jì)算12．2．4其它工程和費(fèi)用按“編制辦法”有關(guān)規(guī)定計(jì)算。12．2編制依據(jù)12．2．1中國(guó)輕工總會(huì)（1993）《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算QBJS1093（簡(jiǎn)稱“編制辦法”）。經(jīng)技術(shù)培訓(xùn)達(dá)到三級(jí)工技術(shù)水平。所需管理人員、工程技術(shù)人員由公司內(nèi)部調(diào)配或向社會(huì)招聘，工人可根據(jù)要求向社會(huì)招收。11．2勞動(dòng)定員本項(xiàng)目全廠定員為 人，其中：固定工 人，季節(jié)工 人。第十一章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 11．1企業(yè)組織及工作制度11．1．1企業(yè)組織企業(yè)實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行公司、車間、班組三級(jí)管理、二級(jí)核算。廠內(nèi)設(shè)專、兼職安全員，定期對(duì)職工進(jìn)行安全教育，加強(qiáng)安全管理。參加生產(chǎn)的各類人員必須掌握本專業(yè)或本崗位的生產(chǎn)技能，經(jīng)安全、衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)和衛(wèi)生部門體檢合格后方可上崗。總圖布置嚴(yán)格按防火規(guī)范要求，劃分功能區(qū)并加強(qiáng)綠化，無(wú)裸露地面。第十章 職業(yè)安全衛(wèi)生10．1設(shè)計(jì)依據(jù)本設(shè)計(jì)主要依據(jù)TJ3679《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》，GB1280191《生產(chǎn)過(guò)程安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求總則》等10．2勞動(dòng)保護(hù)、安全防護(hù)帶電設(shè)備的外殼及支架采取保護(hù)接地，以防人身觸電。廠區(qū)內(nèi)布置地下消火栓兩組（DN100，DN65出口各一個(gè)）。設(shè)消防水池及消防泵；依據(jù)“建規(guī)”. 1條，,本項(xiàng)目室內(nèi)消防水量10L/s，室外消防水量15L/s。本項(xiàng)目生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性類別和主要建筑物耐火等級(jí)分別為：生產(chǎn)車間：火災(zāi)危險(xiǎn)類別為戊類，耐火等級(jí)為二級(jí)；低壓配電室：火災(zāi)危險(xiǎn)類別為戊類，耐火等級(jí)為二級(jí)。第九章 消防9．1設(shè)計(jì)依據(jù)GBJ1687《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》2001年版，以下簡(jiǎn)稱“建規(guī)”。8．4節(jié)能管理本項(xiàng)目設(shè)有兼職負(fù)責(zé)節(jié)能工作人員，其任務(wù)是指定規(guī)章制度、節(jié)能措施并監(jiān)督檢查。8．2能耗指標(biāo)及分析8．2．1項(xiàng)目能耗指標(biāo),折標(biāo)準(zhǔn)煤 t/a,單耗標(biāo)準(zhǔn)煤(kg/t)該項(xiàng)目單位產(chǎn)品年綜合能耗問(wèn)kg標(biāo)準(zhǔn)煤/t,國(guó)內(nèi)摻混肥料廠的綜合能耗為kg標(biāo)準(zhǔn)煤/t,相比基本持平。第八章 節(jié)約能源8．1設(shè)計(jì)依據(jù)本設(shè)計(jì)執(zhí)行國(guó)務(wù)院《節(jié)約能源法》。綠化系數(shù)達(dá)到30%?？倛D在平面布置中，在道路兩測(cè)和重地進(jìn)行綠化。7．3．2治理方案a．車間采取設(shè)備與操作間隔音，設(shè)備加設(shè)減震罩、隔音罩等措施進(jìn)行消聲減噪處理。環(huán)境現(xiàn)狀良好。 第七章 環(huán)境保護(hù)與綜合利用7．1設(shè)計(jì)依據(jù)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB113489《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB897896《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》旱作標(biāo)準(zhǔn)GB508491《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》GWPB319997．2建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀本項(xiàng)目建在 縣 ，目前廠區(qū)周圍工業(yè)企業(yè)較少，無(wú)大的污染。也可不加，而以葉面肥的形式加以補(bǔ)充?！?0%，重鈣有效P2O590%以上均為水溶性P2O5，游離P2O5一般＜5%，加入少量鈣鎂磷肥影響不大。在總圖布置上最好留有發(fā)展余地，當(dāng)化肥出現(xiàn)暢銷前景時(shí)可及時(shí)擴(kuò)建。廠房要通風(fēng)，采光良好，能避風(fēng)雨，合理布局后方可使用。（如尿素和鉀鹽）對(duì)建材有腐蝕性，操作時(shí)有粉塵，在考慮生產(chǎn)的同時(shí)務(wù)必重視防腐和環(huán)保，崗位安全衛(wèi)生有可靠的措施，能符合行業(yè)和國(guó)家有關(guān)生產(chǎn)安全和環(huán)保的相關(guān)規(guī)定。降低摻混（控釋）肥的含量損耗?？蓪?shí)現(xiàn)從20kg到50kg之間任意量程的配料與包裝。本項(xiàng)目生產(chǎn)備選設(shè)備擬采用秦皇島三農(nóng)現(xiàn)代化機(jī)械設(shè)備有限公司生產(chǎn)的PHB50全自動(dòng)定量配料混料摻混肥（BB肥）成套設(shè)備。GMLL流量控制器使用也使得整體結(jié)構(gòu)更加緊湊、堅(jiān)固，系統(tǒng)操作方便靈活。設(shè)備質(zhì)量高。生產(chǎn)效率高：GMLL流量控制器的使用，真正實(shí)現(xiàn)了動(dòng)態(tài)連續(xù)，可以無(wú)節(jié)制的滿足客戶的產(chǎn)能要求。摻混（控釋）肥料計(jì)劃主要生產(chǎn)設(shè)備、工藝裝備和檢驗(yàn)測(cè)量設(shè)備如下：表61摻混（控釋）BB肥料主要生產(chǎn)設(shè)備、工藝裝備和檢驗(yàn)測(cè)量設(shè)備序號(hào)項(xiàng)