【正文】 。 該項目共需要各類投資 2020萬元，產(chǎn)品 出廠價每噸 1950元，總成本為 1615 元，利潤每噸 335元，年生產(chǎn) 1萬噸，年總利潤 335萬元全部用于歸還借款， 6年可將借款全部還完，并用原有的流動資金繼續(xù)開發(fā)新產(chǎn)品，擴大生產(chǎn)規(guī)模。財務(wù)分析得知，其財務(wù)內(nèi)部收益率遠高于行業(yè)的基準收益率，投資回收期低于行業(yè)的基準投資回收期，說明項目經(jīng)濟效益好，能按期收回投資。當基準收益率為 %時，允許銷售收入下降的最大幅度約為 %，允許經(jīng)營成本增加的最大幅度約為 %。針對財務(wù)內(nèi)部收益率指標，分析這些因素對項目可盈利性的影響。 不確定性分析 13． 7． 1 盈虧平蘅分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平蘅點 BEP = 100 % = % 22 盈虧平衡圖 當項目生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的 %既產(chǎn)量達到 噸時，企業(yè)可保本，反之則虧損。詳見表 139《借款還本付息估算表》。 表 38《財務(wù)現(xiàn)金流量表》（自有資金）。 13． 5 財務(wù)盈利能力分析 13． 5． 1 由全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表計算除以下指標： 全部投資 所得稅前 所得稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ie=16%） 投資回收期 13． 5． 2 根據(jù)先進流量表（自有資金）計算出以下指標： 自有資金 所得稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=16%） 投資回收期 無論所得稅前或所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率指標均高于 16%的行業(yè)基準收益率，項目盈利能力超過行業(yè)的最低要求，本項目在財務(wù)上可以接受。 13． 4． 2 利潤總額 估算項目正常年利潤總額 萬元，所得稅稅率為 33%，盈余公積金按稅后利潤的 10%計取，利潤總額扣除所得稅和盈余公積金后為可供 21 分配的利潤。 13． 4 利潤 13． 4． 1 利潤估算依據(jù) a 銷售收入：根據(jù)近幾年 市場行情，本項目產(chǎn)品按 元 /噸計算，達產(chǎn)年每年可實現(xiàn)銷售收入 萬元。 祥見表 131《單位產(chǎn)品 生產(chǎn)成本估算表》 表 132 《總成本費用估算表》 表 133 《固定資產(chǎn)折舊估算表》 表 134 《無形及低延資產(chǎn)攤銷估算表》 13． 3 投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計劃及項目計算期 按擬建進度，項目 2020年 月投產(chǎn)，當年產(chǎn)量達到設(shè)計能力的 70%，2020 年達到設(shè)計能力的 100%。 F 其它費用 包括其它制造 費和其它管理費，估算 萬元。 d 銷售費用 銷售費按銷售收入的 2%計算 ，產(chǎn)品運至港口的運雜等費按每噸 340 元計算 。包裝袋元 /條；電元 /KWH；水元 /立方米； b 工資及福利 根據(jù)當?shù)毓べY水平，由建設(shè)單 位提供，全廠固定職工人均工資每年 元，季節(jié)工人均日工資 元，福利費按 14%提取，年工資總額及福利費 萬元。 B 中國輕工總會 1996〈建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法……輕工行業(yè)實施細 20 則〉。 培訓(xùn)費 (包括出外參觀學(xué)習(xí) )5萬元 。 技術(shù)推廣費 10萬元 。 每噸總成本為 1615元； 出廠價每噸 1950 元， 終端銷售價每噸 2250 元。 ：用詳細分項法計算年流動資金年需要額 1670萬元。 服務(wù)車輛 5輛 15萬元 。 運輸車輛 4輛 80萬元 。 12． 1 項目建設(shè)總投資：總概算為 2020萬元。 B 百元銷售收入占用總投資 元。流動資金 萬元，其中 70%即 萬元申請銀行貸款， 30%由企業(yè)自籌解決。 12． 3． 3 總投資 項目總投資 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，流動資金 萬元。見表 121《總概算表》、表 122《建筑工程概算表》、表 123《設(shè)備工程概算表》。 M 建設(shè)期利 息：建設(shè)期按 200 年 200 年計算。 K 培訓(xùn)費：估列 5 萬元。 18 F 工程監(jiān)理費：按國內(nèi)配套工廠的 %計算。 D 聯(lián)合試車費：估列 3萬元。 B 建設(shè)單位管理費：按國內(nèi)配套工程的 2%計算。 12． 2． 3 配套設(shè)備為近期詢價，運雜費按 8%計算，設(shè)備安裝按“編制辦法”有關(guān)規(guī)定計 算 12． 2． 4 其它工程和費用按“編制辦法”有關(guān)規(guī)定計算。 12． 2 編制依據(jù) 12． 2． 1 中國輕工總會（ 1993）《輕工業(yè)工程設(shè)計概算 QBJS1093（簡稱“編制辦法”）。經(jīng)技術(shù)培訓(xùn)達到三級工技術(shù)水平。所需管理人員、工程技術(shù)人員由公司內(nèi)部調(diào)配或向社會招聘，工人可根據(jù)要求向社會招收。 11． 2 勞動定員 本項目全廠定員為 人，其中：固定工 人，季節(jié)工 人。 第十一章 企業(yè)組織與勞動定員 11． 1 企業(yè)組織及工作制度 11． 1． 1 企業(yè)組織 企業(yè)實行總經(jīng)理負責(zé)制，實行公司、車間、班組三級管理、二級核算。 廠內(nèi)設(shè)專、兼職安全員，定期對職工進行安全教育，加強安全管理。 參加生產(chǎn)的各類人員必須掌握本專業(yè)或本崗位的生產(chǎn)技能，經(jīng)安全、衛(wèi)生知識培訓(xùn)和衛(wèi)生部門體檢合格后方可上崗。 總圖布置嚴格按防火規(guī)范要求，劃分功能區(qū)并加強綠化，無裸露地面。 第十章 職業(yè)安全衛(wèi)生 10． 1 設(shè)計依據(jù) 本設(shè)計主要依據(jù) TJ3679《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》， GB1280191《生產(chǎn)過程安全衛(wèi)生標準要求總則》等 10． 2 勞動保護、安全防護 帶電設(shè)備的外殼及支架采取保護接地，以防人身觸電。廠區(qū)內(nèi)布置地下消火栓兩組（ DN100， DN65出口各 一個）。設(shè)消防水池及消防泵；依據(jù)“建規(guī)”第 . 1條，第 條 ,本項目室內(nèi)消防水量 10L/s，室外消防水量 15L/s。本項目生產(chǎn)火災(zāi)危險性類別和主要建筑物耐火等級分別為：生產(chǎn)車間：火災(zāi)危險類別為戊類，耐火等級為二級；低壓配電室：火災(zāi)危險類別為戊類，耐火等級為二級。 第九章 消防 9． 1 設(shè)計依據(jù) GBJ1687《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 2020 年版，以下簡稱“建規(guī)”。 8． 4 節(jié)能管理 本項目設(shè)有兼職負責(zé)節(jié)能工作人員，其任務(wù)是指定規(guī)章制度、節(jié)能措施并監(jiān)督檢查。 8． 2 能耗指標及分析 8． 2． 1 項目能耗指標 本項目總裝機容量 ,折標準煤 t/a,單耗標準煤 (kg/t) 能耗分析 該項目單位產(chǎn) 品年綜合能耗問 kg標準煤 /t,國內(nèi)摻混肥料廠的綜合能耗為 kg 標準煤 /t,相比基本持平。 第八章 節(jié)約能源 8． 1 設(shè)計依據(jù) 本設(shè)計執(zhí)行國務(wù)院《節(jié)約能源法》。綠化系數(shù)達到 30%。總圖在平面布置中，在道路兩測和重地進行綠化。 7． 3． 2 治理方案 a．車間采取設(shè)備與操作間隔音，設(shè)備加 設(shè)減震罩、隔音罩等措施進行消聲減噪處理。環(huán)境現(xiàn)狀良好。 15 第七章 環(huán)境 保護與綜合利用 7． 1 設(shè)計依據(jù) 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 GB113489 《污水綜合排放標準》 GB897896 《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標準》旱作標準 GB508491 《鍋爐大氣污染物排放標準》 GWPB31999 7． 2 建設(shè)地點環(huán)境現(xiàn)狀 本項目建在 縣 ，目前廠區(qū)周圍工業(yè)企業(yè)較少，無大的污染。也可不加，而以葉面肥的形式加以補充。 要求水溶性 P2O5占有效 P2O5≥ 70%，重鈣有效 P2O590%以上均為水溶性 P2O5，游離 P2O5一般＜ 5%，加入 少量鈣鎂磷肥影響不大。在總圖布置上最好留有發(fā)展余地，當化肥出現(xiàn)暢銷前景時可及時擴建。廠房要 通風(fēng)，采光良好，能避風(fēng)雨，合理布局后方可使用。 （如尿素和鉀鹽）對建材有腐蝕性，操作時有粉塵，在考慮生產(chǎn)的同時務(wù)必重視防腐和環(huán)保，崗位安全衛(wèi)生有可靠的措施，能符合行業(yè)和國家有關(guān)生產(chǎn)安全和環(huán)保的相關(guān)規(guī)定。降低摻混（控釋）肥的含量損耗?？蓪崿F(xiàn)從 20kg 到 50kg之間任意量程的配料與包裝。 本項目生產(chǎn)備選設(shè)備擬采用秦皇島三農(nóng)現(xiàn)代化機械設(shè)備有限公司生產(chǎn)的 PHB50全自動定量配料混料摻混肥（ BB 肥）成套設(shè)備。 GMLL 流量控制器使用也使得整體結(jié)構(gòu)更加緊湊、堅固，系統(tǒng)操 作方便靈活。設(shè)備質(zhì)量高。生產(chǎn)效率高： GMLL流量控制器的使用，真正實現(xiàn)了動態(tài)連