【正文】 ****畜牧開發(fā)總公司為法人，但是從投資主體和經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程來(lái)看，他屬于一種松散型的體制結(jié)構(gòu)，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中要盡快培育龍頭企業(yè)，使其發(fā)揮更好的帶動(dòng)作用，并不斷探索新的運(yùn)行機(jī)制和管理模式，逐步建立起一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的緊密型利益共同體。通過(guò)項(xiàng)目的不確定性分析指標(biāo)表明，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)認(rèn)為，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。敏感性分析見表97。從計(jì)算結(jié)果可以看出，銷售收入是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的最敏感因素，其次固定資產(chǎn)投資。 敏感性分析預(yù)測(cè)在計(jì)算期內(nèi)可能影響項(xiàng)目的主要因素有銷售收入和固定資產(chǎn)投資。固定成本BEP= 100%銷售收入可變成本銷售稅金及附加402= 100%213796252=38%；以計(jì)算期內(nèi)生產(chǎn)和加工綜合能力表示的平均盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為38%。（4）投資利潤(rùn)率和投資利稅率 投資利潤(rùn)率為 %；投資利稅率為 %。 自有資金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1047萬(wàn)元。 %。 項(xiàng)目盈利分析（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，%。 財(cái)務(wù)分析 項(xiàng)目損益分析計(jì)算期內(nèi)平均利潤(rùn)總額為517萬(wàn)元，所得稅率為33%(計(jì)算中沒有考慮稅收優(yōu)惠政策)，平均所得稅額為176萬(wàn)元，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取。項(xiàng)目正常年總成本為1363萬(wàn)元，其中：固定成本401萬(wàn)元。正常年流動(dòng)資金利息為17萬(wàn)元。維修費(fèi)按折舊費(fèi)的25%計(jì)提，正常年維修費(fèi)為35萬(wàn)元。 折舊與攤銷項(xiàng)目計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值為3288萬(wàn)元，房屋、建筑物和機(jī)器設(shè)備綜合折舊年限按20年，殘值率按4%計(jì)算，正常年年折舊額為142萬(wàn)元。項(xiàng)目區(qū)管理、各服務(wù)站所及營(yíng)銷機(jī)構(gòu)總定員24人，其中管理人員8人，各服務(wù)站所10人，營(yíng)銷機(jī)構(gòu)6人。 成本費(fèi)用、化肥、水費(fèi)、電費(fèi)等費(fèi)用每戶種植飼草料基地160畝，已開發(fā)土地按每畝200元計(jì)算；荒漠土地按每畝265元計(jì)算；第一年飼草基地總成本費(fèi)用為192萬(wàn)元；第二年為384萬(wàn)元；第三年為576萬(wàn)元；第四年為768萬(wàn)元；第五年至計(jì)算期末各年為960萬(wàn)元。稅率分別為農(nóng)業(yè)稅4元/畝、營(yíng)業(yè)稅5%、城市維護(hù)建設(shè)稅1%、教育附加費(fèi)3%。因飼草料主要供應(yīng)項(xiàng)目區(qū)牲畜自用，所以飼料加工廠收入在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中不預(yù)計(jì)算。平均每只羊年產(chǎn)毛量3公斤，每公斤羊毛按8元計(jì)算；羊毛分年度銷售量銷售收入見表96。表9－3項(xiàng)目123456羊分年度銷售數(shù)3607201080144018003500銷售單價(jià)（元）300300300300300300總 計(jì)54105（3）牛奶銷售量和收入根據(jù)養(yǎng)殖小區(qū)牛擴(kuò)群建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃，建設(shè)期小區(qū)戶均按5頭奶牛計(jì)算；正常年戶均按15頭奶牛計(jì)算；每頭牛年產(chǎn)牛奶4噸，牛奶分年銷售數(shù)和收入見表94。表9－1序號(hào)項(xiàng)目2003年2004年2005年2006年2007年2008年2009年1每戶擴(kuò)群51015233550652總擴(kuò)群3609001800318052807980103805歲齡以上生產(chǎn)母牛逐步淘汰育肥出售，3歲以上青年公牛經(jīng)育肥逐年出售，擴(kuò)群建設(shè)期(2003年2007年)，出欄銷售按20%計(jì)算，正常年出欄銷售按35%計(jì)算；平均每頭牛銷售價(jià)格按3000元計(jì)算，牛分年度出欄數(shù)和銷售收入見表92。 （1）牛分年度出欄及銷售按照每戶擁有5頭生產(chǎn)母牛為基數(shù)進(jìn)行繁育擴(kuò)群，到2009年，項(xiàng)目區(qū)牛存欄總數(shù)可達(dá)到10380頭。 計(jì)算價(jià)格項(xiàng)目主要投入產(chǎn)出物的價(jià)格是根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，所有價(jià)格都是項(xiàng)目建設(shè)初期預(yù)測(cè)確定的價(jià)格。項(xiàng)目計(jì)算期為20年。第九章 效益評(píng)價(jià) 概述 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析根據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)?；I資方案為：擬申請(qǐng)國(guó)家和自治區(qū)扶貧、以工代賑資金787萬(wàn)元，其中：487萬(wàn)元用于項(xiàng)目區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)設(shè)施建設(shè)；300萬(wàn)元用于搬遷農(nóng)牧民的建房補(bǔ)助(每戶1萬(wàn)元)。(5) 第五年(2007年)投資560萬(wàn)元，建設(shè)60戶住宅和相應(yīng)的牲畜棚圈、青貯窖。(3) 第三年(2005年)投資560萬(wàn)元，建設(shè)60戶住宅和相應(yīng)的牲畜棚圈、青貯窖。（1） 第一年(2003年)投資875萬(wàn)元；完成項(xiàng)目區(qū)包括農(nóng)渠、農(nóng)田道路、10千伏輸電線路在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)60戶住宅和相應(yīng)的牲畜棚圈、青貯窖。****畜牧開發(fā)區(qū)的經(jīng)營(yíng)者是搬遷定居牧民，生產(chǎn)和養(yǎng)殖所需周轉(zhuǎn)資金自籌解決。項(xiàng)目區(qū)固定資產(chǎn)投資估算見表8。 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總投資3385萬(wàn)元。%計(jì)??；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)*****計(jì)劃委員會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中價(jià)差預(yù)備費(fèi)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(新計(jì)設(shè)標(biāo)【1999)】1008號(hào))文件，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為零。(2)國(guó)內(nèi)設(shè)備價(jià)格按建設(shè)單位提供價(jià)格、生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)和現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行估算；(3)飼料種植土地的開發(fā)參考水利部工程設(shè)計(jì)概估算標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合****及*****水土綜合開發(fā)投資指標(biāo)進(jìn)行估算； (4)間接費(fèi)依據(jù)行業(yè)有關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)估算。(3) 施工單位在工程竣工后，及時(shí)清理施工現(xiàn)場(chǎng)，清運(yùn)建筑垃圾，并恢復(fù)因施工和堆放建筑材料而被破壞的地形和植被。沖洗牛舍產(chǎn)生的廢水集中后經(jīng)處理排放到附近草場(chǎng)或防護(hù)林。(1) 為了防止牛羊糞尿?qū)Φ叵滤奈廴?，牛羊棚圈采用混凝土地面，牲畜運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地面粘土夯實(shí)，形成糞尿防滲層。糞尿處理不當(dāng)會(huì)給牛羊傳染疾病，并給防疫工作造成困難。堅(jiān)持有機(jī)肥和無(wú)機(jī)肥相結(jié)合，科學(xué)合理使用肥料，堅(jiān)持農(nóng)業(yè)防治、生物防治和化學(xué)防治相結(jié)合的作物病蟲害綜合防止技術(shù)體系。通過(guò)灌溉，在一定程度上增加了項(xiàng)目區(qū)周圍的空氣濕度，對(duì)周圍原始植被的恢復(fù)有一定的促進(jìn)作用。由于防護(hù)林的庇護(hù)，可使飼草料產(chǎn)量有穩(wěn)定的增加。(2) 項(xiàng)目區(qū)的生態(tài)環(huán)境得以明顯改善。*****因干旱無(wú)水，土地干板，植被稀疏，野生動(dòng)物稀少，土壤風(fēng)蝕嚴(yán)重，生態(tài)平衡十分脆弱。部分提取地下水增加了水資源利用量、提高資源利用率、降低地下水位、減少潛水蒸發(fā)、減輕土壤鹽漬化，為人工綠洲內(nèi)部的生態(tài)系統(tǒng)的維護(hù)、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的提高和綠洲面積的擴(kuò)大提供了基本保證。 種樹種草項(xiàng)目區(qū)通過(guò)生態(tài)環(huán)境治理工程的實(shí)施，有效地改善生態(tài)環(huán)境，保障飼草料基地的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。森林面積小，僅有少量胡楊林，且破壞較為嚴(yán)重。 第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目區(qū)植被覆蓋度約30%，河灘地帶覆蓋度較高。反饋回來(lái)的信息由信息部負(fù)責(zé)整理、匯總和分析。在輔助銷售的硬件設(shè)施上，應(yīng)用現(xiàn)代化的通訊工具、交通工具和結(jié)算工具等。信息反饋工作應(yīng)做好嚴(yán)格的時(shí)間規(guī)定。在銷售公司內(nèi)設(shè)置信息部，負(fù)責(zé)信息采集、整理、分析工作。由于生產(chǎn)者與最終消費(fèi)者之間的距離越來(lái)越遠(yuǎn)，所以企業(yè)隨時(shí)都要了解更多的市場(chǎng)信息。在信息管理上，采用現(xiàn)代化信息手段，建立完善的計(jì)算機(jī)管理信息網(wǎng)絡(luò)，以提高整個(gè)體系的工作效率。一方面要對(duì)銷售公司負(fù)責(zé)，以各種營(yíng)銷方式推銷 企業(yè)產(chǎn)品，為企業(yè)創(chuàng)造效益；另一方面要對(duì)公司和消費(fèi)者負(fù)責(zé)，把各地的需求情況、質(zhì)量情況及時(shí)向企業(yè)匯報(bào)，作好當(dāng)?shù)劁N售點(diǎn)與企業(yè)之間的銜接工作，作好消費(fèi)者的服務(wù)向?qū)АｄN售公司能否合理制定分銷策略，選擇配置銷售網(wǎng)點(diǎn)及有效地安排商品的運(yùn)輸和儲(chǔ)存，對(duì)企業(yè)營(yíng)銷的正常運(yùn)行及提高企業(yè)營(yíng)銷效益有重要的作用。負(fù)責(zé)全面統(tǒng)一的策劃，保證發(fā)貨、回款、宣傳、促銷、信息傳送和反饋。營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)體系由銷售公司垂直管理。各地銷售分公司需深入開拓市場(chǎng)，保證運(yùn)輸、銷售和回款過(guò)程便利、暢通。在市場(chǎng)體系上，建立銷售公司。（4）銷售激勵(lì)機(jī)制主要實(shí)行目標(biāo)管理，把總公司制定的全年市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃、銷售計(jì)劃、回款計(jì)劃層層分解，落實(shí)到每個(gè)崗位、每個(gè)人員。（3）營(yíng)銷執(zhí)行層銷售公司的具體分工管理由市場(chǎng)銷售中心的各職能部門和各崗位人員負(fù)責(zé)。（2）營(yíng)銷管理層市場(chǎng)營(yíng)銷具體執(zhí)行部門為銷售公司市場(chǎng)銷售中心和信息網(wǎng)絡(luò)中心。同時(shí)建立對(duì)銷售人員積極工作的激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)潛在的能力，從政策上對(duì)銷售人員的權(quán)益做好積極保障，加強(qiáng)營(yíng)銷隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。總公司作為連接生產(chǎn)與銷售、牧民與市場(chǎng)的橋梁和紐帶，是企業(yè)的龍頭，只有充分發(fā)揮好龍頭的帶動(dòng)作用，才能把廣大牧民的畜產(chǎn)品推向市場(chǎng)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置見框圖總經(jīng)理副總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師、總畜牧師、總工程師程師農(nóng)資公司飼草料加工廠銷售公司服務(wù)中心生產(chǎn)技術(shù)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公室 ****畜牧開發(fā)總公司 營(yíng)銷體系市場(chǎng)營(yíng)銷是公司把產(chǎn)品推向市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？偨?jīng)理辦公會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，在總經(jīng)理主持下決定總公司的重大事項(xiàng)。 第六章 項(xiàng)目管理及營(yíng)銷體系建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行公司化管理。2006年，建設(shè)搬遷60戶住宅。2004年，完成服務(wù)設(shè)施建設(shè)，建設(shè)60戶住宅。項(xiàng)目搬遷農(nóng)牧民300戶，分5年實(shí)施，每年平均60戶。按照嚴(yán)格控制草場(chǎng)載畜量的要求，實(shí)行草原圍欄封育，禁牧、休牧或劃區(qū)輪牧。草原長(zhǎng)期超載過(guò)牧，草地植被退化，生產(chǎn)能力下降。每戶院內(nèi)設(shè)有300平方米菜園、綠地?！?居民新村規(guī)劃 建設(shè)規(guī)模規(guī)劃的居民新村用地面積700畝，建設(shè)規(guī)模為300戶，住宅建筑總面積3萬(wàn)平方米。 農(nóng)牧業(yè)科技信息服務(wù)站建立一個(gè)完整的規(guī)范的農(nóng)牧業(yè)科技服務(wù)體系，主要用于項(xiàng)目區(qū)的技術(shù)培訓(xùn)，為農(nóng)牧民及時(shí)準(zhǔn)確地提供區(qū)內(nèi)外畜產(chǎn)品的市場(chǎng)供求、價(jià)格等多方面的信息服務(wù)。 農(nóng)資供應(yīng)站項(xiàng)目區(qū)是集飼草料種植和畜牧養(yǎng)殖為一體的產(chǎn)業(yè)化小區(qū)，分別距離*****縣城、和什托洛蓋鎮(zhèn)100公里、60公里，建設(shè)農(nóng)資供應(yīng)站一處，主營(yíng)種植方面優(yōu)良籽種，農(nóng)藥、化肥和農(nóng)牧機(jī)械及零配件等。項(xiàng)目區(qū)獸醫(yī)站與*****縣畜牧獸醫(yī)站進(jìn)行技術(shù)合作，為項(xiàng)目區(qū)牲畜配種繁育、養(yǎng)殖、疫病防治提供服務(wù)。建筑面積250平方米，配置青貯機(jī)、粉碎機(jī)、運(yùn)輸工具等。 服務(wù)設(shè)施規(guī)劃建設(shè)小型飼草料加工廠一座，年加工能力10萬(wàn)噸。每座棚圈有一定數(shù)量的窗戶，保證太陽(yáng)光線充足和空氣流通。圈內(nèi)保持清潔衛(wèi)生，空氣新鮮。棚圈堅(jiān)持因陋就簡(jiǎn)，就地取材，經(jīng)濟(jì)實(shí)用的原則，同時(shí)還要符合牲畜飼養(yǎng)的衛(wèi)生要求,做到科學(xué)合理。羊的良種繁育工程參照以上程序進(jìn)行。表5－7年份受體牛(頭)黃牛存欄數(shù)(頭)能繁母牛(頭)年內(nèi)生產(chǎn)牛犢(頭)其 中公牛犢母牛犢20035050502512122004755020058762251312200610574311615200712689371918根據(jù)繁育擴(kuò)群進(jìn)度，公牛犢中淘汰30%左右的病、弱、殘牛。表5－6序號(hào)配種母牛(頭)純種牛存欄數(shù)(頭)能繁殖母(頭)年內(nèi)生產(chǎn)牛犢(頭)其 中公牛犢母牛犢20035050