【正文】 要強(qiáng)化銷售網(wǎng)絡(luò)，以新的機(jī)制確保銷售業(yè)務(wù)的完成。認(rèn)真抓好“綠色”原材料基地的建設(shè)， 以“公司+農(nóng)戶”的方式，實(shí)行“訂單農(nóng)業(yè)”確保無(wú)公害原材料的來(lái)源。本項(xiàng)目定位于綠色無(wú)公害產(chǎn)品，必須嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，確保質(zhì)量安全。（二）建議項(xiàng)目的建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定，實(shí)行項(xiàng)目工程招標(biāo)、工程監(jiān)理制度，確保建設(shè)質(zhì)量和按期投產(chǎn)。項(xiàng)目建設(shè)單位經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、資金實(shí)力雄厚，在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了龍頭帶頭作用。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,創(chuàng)造精潔、文明的生產(chǎn)環(huán)境，節(jié)約資源與能源，做大做強(qiáng)白酒業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，提高優(yōu)質(zhì)白酒的產(chǎn)量，持續(xù)滿足顧客不斷發(fā)展變化析消費(fèi)需求，項(xiàng)目單位擬投資60000萬(wàn)元用于“實(shí)施清潔、環(huán)保、工藝優(yōu)化技術(shù)、生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高檔典型白酒”技術(shù)改造項(xiàng)目，項(xiàng)目改造完成后，企業(yè)的水資源消耗將大為降低，生產(chǎn)環(huán)境、工藝布局進(jìn)一步規(guī)范，企業(yè)的技術(shù)水平將達(dá)到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，勞動(dòng)生產(chǎn)率將大為提高，工人的勞動(dòng)強(qiáng)度將大大減輕。十六、結(jié)論與建議（一）結(jié)論通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目在政策、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)等方面的綜合分析，認(rèn)為該項(xiàng)目符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要精神和國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊。（四）招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)成立由項(xiàng)目建設(shè)單位第一責(zé)任人為組長(zhǎng)的項(xiàng)目招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的招標(biāo)事宜。（三）招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的建設(shè)工程招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。（一）發(fā)包方式本項(xiàng)目擬采用分標(biāo)段承包形式，即按照勘察設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備購(gòu)置、安裝調(diào)試和聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)等工程內(nèi)容分幾個(gè)標(biāo)段發(fā)包招標(biāo)。在工程項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照競(jìng)爭(zhēng)的條件來(lái)實(shí)施工程的一種有效方式。(六)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)測(cè)算財(cái)務(wù)指標(biāo)顯示，項(xiàng)目有很強(qiáng)的投資回收能力、貸款償還能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。詳見附表15。從靜態(tài)分析看，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)觀測(cè)上圖，可以直觀地看出達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)為　%，%時(shí)，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)保本。投產(chǎn)后第1年（整個(gè)計(jì)算期的第2年）固定成本較高，其BEP（生產(chǎn)能力利用率）%；還清借款后（整個(gè)計(jì)算期的第5年），其BEP（生產(chǎn)能力利用率）%。(四)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（1）年增加銷售收入：163000萬(wàn)元（2）年均增加利潤(rùn)總額：11400萬(wàn)元（3）年均利稅額：18710萬(wàn)元（4）年均投資利潤(rùn)率：%（5）年均銷售利潤(rùn)率：%（6）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）：％（7）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）： ic=%（8）投資回收期（稅后）：（含建設(shè)期）（9）建設(shè)借款償還期：（含建設(shè)期）（10）盈虧平衡點(diǎn)：%（達(dá)產(chǎn)年）（11）盈虧平衡點(diǎn)：%（五）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過(guò)公式或作圖求得盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。（10）財(cái)務(wù)費(fèi)用（達(dá)產(chǎn)第一年）：總成本費(fèi)用的估算各年不盡相同。其他制造費(fèi)按外購(gòu)原輔材料費(fèi)用、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用、工資及福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)用之和的14%。（9）其他費(fèi)用：其他費(fèi)用包括其他銷售費(fèi)用、其他制造費(fèi)用和其他管理費(fèi)用，系指從其他銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用及管理費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)后的其余部分。（7）無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)：按10年攤銷完畢。（5）折舊費(fèi)：本項(xiàng)費(fèi)用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計(jì)算折舊費(fèi)，主要折舊為建筑工程和設(shè)備，全部按折舊年限10年，留殘值5%；在折舊時(shí)，把基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息計(jì)用入上述費(fèi)用之內(nèi)。（1）原材料費(fèi)：14544萬(wàn)元（2）輔助材料費(fèi)12000萬(wàn)元主要為產(chǎn)品包裝和其它輔助材料，按銷售收入的6%估算（3）燃料、動(dòng)力費(fèi)：2436萬(wàn)元①耗煤費(fèi)：（酒）。（三）成本估算原材料和輔助材料均以市場(chǎng)咨詢價(jià)估算。銷售收入，本項(xiàng)目竣工后年增產(chǎn)品銷售收入=20000噸=163000萬(wàn)元。十四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)計(jì)算，雖然是技改項(xiàng)目但按有關(guān)規(guī)定，因其能夠形成相對(duì)獨(dú)立的核算指標(biāo)，可按“無(wú)項(xiàng)目”進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，依據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版等有關(guān)規(guī)定，采用動(dòng)態(tài)與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主。銀行貸款歸還計(jì)劃銀行貸款還本付息資金來(lái)源：折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和稅后利潤(rùn)。資金管理本項(xiàng)目的建設(shè)，要實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，資金的支出和投放，要經(jīng)項(xiàng)目法人簽字。平均每月使用資金約5000萬(wàn)元。（四）資金使用和管理資金的使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期一年，資金的使用可按輕重緩急作出使用計(jì)劃。銀行貸款可靠性分析該企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，“銀企”關(guān)系融洽，銀行信用等級(jí)為AA+級(jí)。（三）資金來(lái)源與籌措資金來(lái)源（1）申請(qǐng)銀行貸款10500萬(wàn)元，%,占總投資的70%。構(gòu)成如下圖所示：建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)建設(shè)期利息建設(shè)投資靜態(tài)部分建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分項(xiàng)目建設(shè)投資建設(shè)投資額估算投資估算如下：（1）建筑工程費(fèi)：12114萬(wàn)元（2）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：26792萬(wàn)元（3）安裝工程費(fèi)：2980萬(wàn)元（4）工程建設(shè)其它費(fèi)用：（含土地、前期工作費(fèi)）（5）基本預(yù)備費(fèi)：1185萬(wàn)元（6）建設(shè)期利息：(貸款10500萬(wàn)元,%,建設(shè)期1年)（7）鋪底流動(dòng)資金：7600萬(wàn)元（8）項(xiàng)目建設(shè)投資總額=(1)＋(2)＋(3)＋(4)＋(5)＋(6)＋(7)＝60000萬(wàn)元表131 項(xiàng)目建設(shè)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量金額（萬(wàn)元）備注一建筑工程費(fèi)項(xiàng)712114二設(shè)備購(gòu)置費(fèi)臺(tái)(套)45526792三安裝工程費(fèi)項(xiàng)12980四工程建設(shè)其它費(fèi)用項(xiàng)41前期工作費(fèi)項(xiàng)12勘察設(shè)計(jì)費(fèi)項(xiàng)16853土地費(fèi)畝80079003工程監(jiān)理費(fèi)項(xiàng)1954聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)項(xiàng)4450五基本預(yù)備費(fèi)項(xiàng)11185六建設(shè)期利息項(xiàng)1貸款10500萬(wàn)元,%七鋪底流動(dòng)資金項(xiàng)17600八合計(jì)60000生產(chǎn)流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)、原材料儲(chǔ)備等需要，并考慮產(chǎn)品銷售情況和應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款收支狀況，參照行業(yè)平均先進(jìn)水平，估算出技改后需新增流動(dòng)資金約14277萬(wàn)元，才可滿足周轉(zhuǎn)。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)，安裝工程費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度按排本工程的建設(shè)周期可分為項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、土建施工和設(shè)備安裝、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)和竣工驗(yàn)收三個(gè)階段項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段（包括設(shè)備采購(gòu)）： 2個(gè)月土建施工和設(shè)備安裝階段：8個(gè)月聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)和竣工驗(yàn)收階段：2月（三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表（橫線圖）表121 　　　　 　項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)項(xiàng)目名稱時(shí)間（月）1234567891011121前期準(zhǔn)備2土建施工和設(shè)備安裝3聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)和竣工驗(yàn)收十三、投資估算與資金籌措（一）投資估算依據(jù)建筑材料、設(shè)備單價(jià)按市場(chǎng)詢價(jià)和廠家詢價(jià)。人員培訓(xùn)普通操作工人由企業(yè)自行培訓(xùn)，新購(gòu)設(shè)備操作人員由設(shè)備生產(chǎn)廠家協(xié)助培訓(xùn)，其他人員也應(yīng)進(jìn)行廠規(guī)、廠紀(jì)、安全生產(chǎn)等培訓(xùn)教育后持證上崗。定員公司原有總定員369人，其中：工人233人，技術(shù)人員86人，管理人員（包括營(yíng)銷人員）50人。工作制度生產(chǎn)車間實(shí)行三班工作制，每班八小時(shí)，年生產(chǎn)天數(shù)330天。十一、企業(yè)組織與勞動(dòng)定員（一）企業(yè)組織與工作制度企業(yè)組織項(xiàng)目單位是從事白酒生產(chǎn)、貿(mào)易的企業(yè)。（3）廠區(qū)水源有保證，消防水池應(yīng)滿足3小時(shí)的室外消防用水量，一旦發(fā)生火災(zāi)，可啟動(dòng)消防加壓泵供水。消防設(shè)施和措施（1）廠區(qū)總平面布置嚴(yán)格按防火規(guī)范要求，在廠房之間，留有足夠的空地，以疏散人員和車輛，并形成廠區(qū)內(nèi)消防環(huán)形通道，以利消防車順利到達(dá)火災(zāi)點(diǎn)撲救。（五）消防設(shè)施工程環(huán)境本工程根據(jù)GBJ1687（2001版），《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》規(guī)定，生產(chǎn)火災(zāi)類別為丙、丁類，建筑耐火等級(jí)為一、二級(jí)，同時(shí)發(fā)生火災(zāi)次數(shù)為一次，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間為3小時(shí)，根據(jù)本工程的這些特點(diǎn)，查得消防用水量：室外30L/s，室內(nèi)10L/s。保證勞保用品和設(shè)備的正常供應(yīng)和使用，維護(hù)。工人要有一定的培訓(xùn)和再學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)和時(shí)間，保證生產(chǎn)的良性循環(huán)，員工素質(zhì)能和企業(yè)的發(fā)展相適應(yīng)。才能保證各項(xiàng)制度能被員工自覺有效的貫徹執(zhí)行。車間內(nèi)的道路和通道要按照人和物分流的原則布置，人流和物流不能交叉。生產(chǎn)中偶爾或者意外的噪聲污染發(fā)生時(shí)，加裝消聲器和隔聲板等，保證工人的健康。詳見“消防”和“供電”章節(jié)。車間的電器由專人負(fù)責(zé)，定期維修，確保不出現(xiàn)意外的電器事故。工程機(jī)械化程度較高，車間的機(jī)械傷害的可能性不能忽視。區(qū)域內(nèi)通風(fēng)，采光條件好，四鄰狀況對(duì)于本工程的安全衛(wèi)生工作沒有有害影響。該公司在多年的生產(chǎn)中，一貫注重勞動(dòng)保護(hù)和職業(yè)安全衛(wèi)生工作，歷年來(lái)沒有發(fā)生過(guò)重大勞動(dòng)安全衛(wèi)生事故。為了減少噪聲的危害，除了在設(shè)備選型時(shí)，優(yōu)先選擇噪聲低的設(shè)備外，還要在某些噪聲較大的設(shè)備安裝時(shí)，采用獨(dú)立、隔離、安裝消聲器等措施，保證廠內(nèi)噪聲能滿足有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。其它如煤渣固體廢物，注意堆放場(chǎng)地的衛(wèi)生，做到定期清運(yùn)對(duì)外銷售。（3）煙塵燃煤鍋爐所產(chǎn)生的煙塵，經(jīng)過(guò)水膜除塵器除塵后達(dá)標(biāo)排放。（三）環(huán)境保護(hù)措施環(huán)境保護(hù)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（1）《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》（2）《環(huán)境大氣污染防治法》（3）《中華人民共和國(guó)固體廢物污染環(huán)境保護(hù)法》（4）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)條例》（5）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB89781996環(huán)境保護(hù)措施（1）污水本工程生產(chǎn)用水經(jīng)改造后的沉淀池初處理后，經(jīng)廠區(qū)污水處理站進(jìn)一步處理，達(dá)標(biāo)排放。煙塵：主要是由燃煤蒸汽鍋爐產(chǎn)生的，若經(jīng)水膜除塵處置，不會(huì)對(duì)大氣環(huán)境產(chǎn)生影響。固體廢棄物：生產(chǎn)過(guò)程中將產(chǎn)生大量的酒糟,但可作飼料再利用?？傮w環(huán)境條件較好。②加強(qiáng)宣傳教育和制度建設(shè)，共同建設(shè)節(jié)約型企業(yè)、節(jié)約型社會(huì)。②合理安排總圖，使總體布局合理，緊湊，提高土地利用率。（4）節(jié)電措施在生產(chǎn)裝置和輔助生產(chǎn)裝置機(jī)電設(shè)備的選型上，要嚴(yán)格把關(guān)，積極選用合理用能的高效設(shè)備，在價(jià)格合理的情況下盡量采用技術(shù)先進(jìn)、材料優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、機(jī)械強(qiáng)度高，使用壽命長(zhǎng)的節(jié)能型機(jī)電設(shè)備，以有效降低產(chǎn)品的能耗。②采用水循環(huán)使用系統(tǒng)，僅需補(bǔ)充損耗蒸發(fā)水量。③工藝設(shè)備選用節(jié)能型產(chǎn)品。節(jié)能措施（1）工藝節(jié)能措施①在生產(chǎn)技術(shù)路線選擇時(shí)，盡可能運(yùn)用節(jié)能新技術(shù)、新工藝、將能耗低作為技術(shù)路線選擇的主要因素來(lái)考慮。要充分認(rèn)識(shí)到我們面臨資源短缺的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)，發(fā)揚(yáng)艱苦樸素、勤儉節(jié)約的傳統(tǒng)美德，唾棄奢侈浪費(fèi)的作風(fēng)，選擇正確的發(fā)展模式、正確的生活方式，建設(shè)文明、節(jié)約、清潔、和諧的社會(huì)，以促進(jìn)企業(yè)依法節(jié)約資源，促進(jìn)公眾從自身做起，節(jié)約一滴水、一度電、一粒米、一方土，形成全民參與資源節(jié)約的良好社會(huì)風(fēng)尚，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，共同建設(shè)節(jié)約型社會(huì)。節(jié)能涉及各行各業(yè)、千家萬(wàn)戶，需要全社會(huì)共同努力，積極參與。我國(guó)現(xiàn)有工業(yè)體系從整體上看仍然相當(dāng)落后，先進(jìn)的工業(yè)裝備和民用設(shè)施只占很小的比重，多數(shù)仍然采用陳舊的工藝技術(shù)，其能源效率明顯低于國(guó)際水平。從1980年到2000年間，中國(guó)在能源消費(fèi)翻一番的情況下，實(shí)現(xiàn)了GDP翻兩番的目標(biāo)，這一成就在國(guó)際能源界被普遍視為“奇跡”，我國(guó)水資源形勢(shì)十分嚴(yán)峻，用水浪費(fèi)現(xiàn)象十分嚴(yán)重，平均每立方米所實(shí)現(xiàn)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值僅為世界平均水平的1/5；一般工業(yè)用水重復(fù)利用率在60%左右，發(fā)達(dá)國(guó)家已達(dá)85%；其他重要的礦產(chǎn)資源現(xiàn)在都已面臨危機(jī)。我國(guó)一次能源預(yù)測(cè)總量40000億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，其中90%是煤炭資源，石油、天然氣等資源不足10%。（二）節(jié)能節(jié)約能源的重要意義從總體上看，我